物業(yè)公司食堂財(cái)務(wù)管理暫行辦法(三)

為明確食堂財(cái)務(wù)管理關(guān)系,合理控制成本,現(xiàn)統(tǒng)一制定財(cái)務(wù)管理規(guī)定。

一、關(guān)于設(shè)置帳簿和核算人員的規(guī)定。

1、食堂需要獨(dú)立核算,并設(shè)立現(xiàn)金流水帳及相關(guān)采購(gòu)臺(tái)帳,對(duì)核算中存在的問題,要及時(shí)請(qǐng)示公司財(cái)務(wù)部。

2、物業(yè)綜合管理部設(shè)食堂監(jiān)管人員一名,負(fù)責(zé)所有食堂臺(tái)帳登記工作。

二、食堂采購(gòu)的有關(guān)規(guī)定。

1、食堂需購(gòu)置廚房設(shè)備、餐具時(shí),應(yīng)向綜合管理部提交申購(gòu)計(jì)劃,500元以下,由物業(yè)經(jīng)理簽批,500元以上的由總經(jīng)理簽批,簽批后由綜合管理部負(fù)責(zé)采購(gòu),倉(cāng)庫(kù)保管員登記,發(fā)放。

2、食堂采購(gòu)食品的有關(guān)規(guī)定。每周末,應(yīng)對(duì)所有物資進(jìn)行盤點(diǎn),登記"周盤點(diǎn)表",同時(shí)根據(jù)盤點(diǎn)情況編制第二周的"周采購(gòu)計(jì)劃表",采購(gòu)人員根據(jù)審批過的采購(gòu)計(jì)劃表采購(gòu)物資。原則上不允許超計(jì)劃采購(gòu)(特殊情況需說明原因)。物資采購(gòu)回來后,由審核驗(yàn)收人員對(duì)當(dāng)日所購(gòu)物資的品種、數(shù)量、單價(jià)、質(zhì)量進(jìn)行核準(zhǔn),編制"實(shí)際日采購(gòu)表",并上報(bào)綜合管理部。

3、食堂購(gòu)置的其他物料用品如洗潔精、毛巾、用具、堿粉、洗衣粉、肥皂等都要由綜合管理部制定出合理的計(jì)劃和定額,按計(jì)劃按定額購(gòu)買,節(jié)約使用。

三、食堂費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定。

1、食堂費(fèi)用每周報(bào)銷一次,每周一報(bào)銷上周費(fèi)用。報(bào)銷時(shí)持合法采購(gòu)發(fā)票、"食堂周購(gòu)銷存表"、"每周用餐人數(shù)統(tǒng)計(jì)表",各有關(guān)人員簽字后方可報(bào)銷。

2用餐人數(shù)的統(tǒng)計(jì)方法。由公司行政部統(tǒng)一印制餐票發(fā)放各部門(費(fèi)用核算到部門的餐票上注明部門名稱),每日食堂管理員根據(jù)收到餐票情況,統(tǒng)計(jì)用餐人數(shù)。每周食堂管理員持"本周用餐人數(shù)統(tǒng)計(jì)表"及餐票到行政部繳銷餐票,核定本周用餐人數(shù)。

3、物業(yè)綜合管理部每月初按行政部提供的應(yīng)用餐人數(shù)和伙食標(biāo)準(zhǔn)(每人每天10元)。核定月應(yīng)付食堂的費(fèi)用總額計(jì)劃(報(bào)財(cái)務(wù)部一份)。過程中若有人員變化,按行政部提供人數(shù)為準(zhǔn),及時(shí)調(diào)整計(jì)劃。每周末核定實(shí)際就餐人數(shù)和費(fèi)用總額,報(bào)銷時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)部統(tǒng)計(jì)報(bào)表一份,財(cái)務(wù)部對(duì)其進(jìn)行審核。對(duì)超過伙食標(biāo)準(zhǔn)的開支,財(cái)務(wù)部可以不予報(bào)銷。

4、伙食標(biāo)準(zhǔn)核算內(nèi)容:實(shí)際利用材料、燃?xì)狻⑺㈦姟⒎孔狻⑷藛T工資、日常消耗用品。

四、食堂工作人員的工資按公司統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,定崗定編由公司統(tǒng)一核定。

五、每日采購(gòu)食品物資品種、數(shù)量、單價(jià)的明細(xì),對(duì)外張貼公布,接受大家監(jiān)督。聘請(qǐng)員工監(jiān)督員,對(duì)食堂提供的飯菜質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督,存在問題及時(shí)向公司反映。

六、管理辦法自下發(fā)之日起試行。

七、本管理辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

篇2:區(qū)一中食堂財(cái)務(wù)管理制度

區(qū)第一初級(jí)中學(xué)食堂財(cái)務(wù)管理制度

為保證全校膳食的正常經(jīng)濟(jì)秩序,堅(jiān)決執(zhí)行學(xué)校有關(guān)食堂工作規(guī)章制度與指標(biāo),特制訂本財(cái)務(wù)管理制度:

一、食堂財(cái)務(wù)實(shí)行獨(dú)立核算,食堂費(fèi)用實(shí)行一支筆的審批制度,如需添置、更新貴重、大型設(shè)備需報(bào)學(xué)校后勤處同意并報(bào)校長(zhǎng)審批。

二、采購(gòu)員實(shí)行備用金制,備用金暫定一萬元。

三、額度超過2000元的凡能用支票支付的,原則上均以支票支付,領(lǐng)用支票須先填寫領(lǐng)用單,注明日期、用途和限額,用后三天內(nèi)報(bào)銷;禁止領(lǐng)用全空白的轉(zhuǎn)帳支票;轉(zhuǎn)帳支票原則上由采購(gòu)組長(zhǎng)領(lǐng)用,除采購(gòu)員外,不能轉(zhuǎn)讓他人使用。

四、領(lǐng)用現(xiàn)金必須寫明用途、金額、姓名,經(jīng)后勤處批準(zhǔn)后才能支付,不能以領(lǐng)代付,現(xiàn)金報(bào)銷經(jīng)后勤處審批簽字后才能支付。

五、大額用款時(shí),須事先征得后勤處的同意。

六、現(xiàn)金往來當(dāng)面點(diǎn)清,超過規(guī)定限額的現(xiàn)金每天及時(shí)存交銀行。

七、實(shí)施批零差價(jià)的物品,原則上都應(yīng)附有原始單據(jù)。

八、購(gòu)菜回校后三天內(nèi)報(bào)銷、清帳。

九、憑證、帳單分類按月裝訂保存,錢帳相符,帳物相符,定期盤存和結(jié)帳。

十、接受上級(jí)和審計(jì)單位的監(jiān)督、檢查、指導(dǎo)。

本制度如有不妥,以上級(jí)規(guī)定為準(zhǔn)。

篇3:（公司）企業(yè)職工食堂財(cái)務(wù)管理規(guī)定

企業(yè)(公司)職工食堂財(cái)務(wù)管理規(guī)定

為理順食堂財(cái)務(wù)管理關(guān)系,現(xiàn)統(tǒng)一制訂財(cái)務(wù)管理規(guī)定:

(一)關(guān)于設(shè)置帳戶和財(cái)務(wù)人員的規(guī)定

1.原有職工食堂或新建的職工食堂都要單獨(dú)設(shè)置帳戶,獨(dú)立核算,要加強(qiáng)職工食堂的財(cái)務(wù)管理,對(duì)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算中存在的問題,要及時(shí)請(qǐng)示公司財(cái)務(wù)部。

2.各職工食堂都要設(shè)置兼職或?qū)Ｂ毜臅?huì)計(jì)、出納,根據(jù)人事部核定編制設(shè)置。

3.會(huì)計(jì)、出納要有明確分工,不允許會(huì)計(jì)兼出納,管帳為一人,管現(xiàn)金飯菜票為另一人。

(二)關(guān)于費(fèi)用開支范圍等有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定

1.職工食堂工作人員工資列入工資計(jì)劃,由人事部核定,定員定編定工資標(biāo)準(zhǔn)。

2.水電費(fèi)作出預(yù)算,在“營(yíng)業(yè)費(fèi)用――水電費(fèi)”中開支。

3.各職工食堂的燃料費(fèi)根據(jù)實(shí)際需要,由行政部定出消耗定額,列入職工福利費(fèi)開支。

4.各職工食堂首次購(gòu)置的各種設(shè)施,爐具、廚具、餐具等列入基建費(fèi)用,以后需要增添的用品用具列入福利費(fèi),不能列入營(yíng)業(yè)支出。

5.職工食堂需要購(gòu)置的其他物料用品如洗潔精、毛巾、用具、堿粉、洗衣粉、肥皂等都要由行政部制定出合理的定額,按定額購(gòu)買節(jié)約使用。

(三)關(guān)于補(bǔ)貼問題

公司各食堂提供的伙食補(bǔ)貼,補(bǔ)貼人數(shù)由人事、行政部門核定后,按每人每月補(bǔ)貼10元,在福利費(fèi)中撥款。

建議設(shè)置食堂的單位,都要成立監(jiān)委會(huì),在員工中選舉監(jiān)委會(huì)成員,加強(qiáng)對(duì)職工食堂的管理和監(jiān)督,責(zé)任是監(jiān)督職工食堂收支情況,每月帳目由職工食堂向監(jiān)委會(huì)匯報(bào)一次,并抄報(bào)財(cái)務(wù)部一份,每季要定期向員工公布職工食堂的收支情況。