工會財務管理規定【1】

一、關于基層工會經費收入管理的規定

1、基層工會會員繳納會費的標準及上解會費的方式

會員每月應向所在工會組織交納按崗效、工齡兩部分或崗位、技能、工齡三部分工資之和的0.5%計繳會費。

工會會費收繳方式采取由會員所在單位行政財務從工資中代扣。

基層工會財務在上報基層工會經費收支匯總決算報表時所扣會員的會費收入要同時發轉賬通知書,一并報公司工會財務。

2、其他收入(主要是指報廢固定資產收入和銀行存款利息收入),基層工會報廢的固定資產收入和銀行存款利息收入,要隨基層工會經費收支匯總決算報表發轉賬通知書轉公司工會財務。

3、各單位工會財務要在當地銀行建立開戶賬號,不得與單位行政混用一個銀行開戶賬號。

對工會在銀行的存款利息、固定資產報廢收入等,各單位工會財務要如實發轉賬通知書轉公司工會財務,不得隱瞞不報。

4、凡公司工會委托公司行政財務發通知書撥入各單位工會的經費、圖書款、各種獎勵款、職工困難補助費等,要分開科目列帳。

接到轉賬通知書之后,各單位工會干部和工會財務主管要積極主動地與本單位行政領導和財務部門聯系,以便使公司工會撥入的各項費用及時到位。

基層行政補助工會的經費收入要悉數入賬,以確保工會各項活動的正常開展。

二、關于基層工會經費支出管理的規定

1、固定資產的購置

(1)基層工會自行購置500元以上的各種固定資產,必須先向公司工會上報書面申請計劃。

申請計劃應寫明購置固定資產的名稱、數量、金額以及用途,待申請計劃經公司工會領導批復后方可購買。

嚴禁超計劃購買。

(2)固定資產購買以后要及時到公司工會報銷。

報銷時應附固定資產購置計劃、固定資產購置發票、固定資產卡片一式兩份(一份留存基層以便與實物核對,一份報公司工會建立臺帳)。

2、固定資產的管理

(1)基層工會要明確資產管理部門,指定專(兼)職人員對本單位占有使用的固定資產實施日常管理,對所管資產的安全與完整負責。

固定資產管理人員在其工作調動時必須辦清交接手續后(固定資產交接手續,要有交接清單,實物和卡片要核對清楚),方可離職。

(2)對于已到報廢年限或不能正常使用的固定資產要及時進行清理,在查明原因、明確責任后填制工會固定資產報廢、報損單一式四份,及時到公司工會辦理有關的注銷手續。

3、工會經費支出科目分類

(1)會員活動費:本科目核算基層工會組織會員開展集體活動及會員特殊困難補助的費用。

如會員的郊游活動、聯歡會、參觀、電影、舞會、游園以及其他集體活動的費用等。

(2)教育活動費:本科目核算基層工會開展職工教育活動的各項支出。

如工會舉辦的職工教育、業余文化、技術、技能教育所需的教材、教學消耗用品;職工教育所需資料、教師酬金、優秀教師學員獎勵;工會為職工舉辦政治、科技、業務、再就業等各種知識培訓等。

(3)文藝活動費:本科目核算基層工會開展職工業余文藝活動的各項支出。

如基層工會舉辦職工業余文藝活動、節日聯歡等的獎勵費用。

(4)體育活動費:本科目核算基層工會開展職工業余體育活動的各項支出。

(5)宣傳活動費:本科目核算基層工會開展宣傳活動方面的各項支出。

如基層工會組織政治、時事、科技講座等的酬金;工會組織技術交流、舉辦展覽、黑板報等所消耗的用品;工會舉辦圖書館、閱覽室以及訂購圖書、報刊等費用。

(6)其他業務費:本科目核算基層工會開展業務工作所需要的各項費用。

如基層工會的辦公費、維修費等項支出。

各單位工會必須嚴格按照工會經費支出科目分類范圍使用工會經費,嚴禁超范圍使用

4、福利費支出科目分類

(1)困難補助費:本科目只核算用于工會會員有困難而發生的補助費用。

對困難補助費的支出,首先要根據本人提出的困難補助書面申請,由所在單位工會小組討論研究出補助意見,并提交本單位工會委員會集體研究決定。

工會財務在發放職工困難補助款時,如發現審批手續不符合規定,不得付款,付款時,領款人簽收處要簽字,否則,公司工會財務不予受理。

(2)其他福利費支出:本科目核算用于職工集體福利方面的費用支出。

如基層工會購置的用于為職工服務的洗衣機、專用天線等。

此項費用支出前,必須先向公司工會上報書面申請計劃。

申請計劃應寫明購置物品的名稱、數量、金額以及用途,待申請計劃經公司工會領導批復后方可購買。

三、各項工會經費、困難補助費支付的標準、范圍以及要求

1、各級工會在重大節日舉辦文體娛樂活動時,可購買一些小獎品發給參加活動的優勝者。

其人均標準不超過15元,費用檢據報銷,并在購買獎品的發貨票上附上獲獎人名單。

2、各單位工會利用工會經費購買各種商品的發票,必須寫清楚單位具體名稱、購貨日期。

購買的各種物品名稱、數量、單價要分類填寫清楚,大小寫金額要相符。

在發票的品名欄中,一般不能籠統的寫為日用品、獎品等內容。

若購買商品的品種較多發票寫不下,發票上可寫為日用品、獎品等內容,但是發票后面要附購買商品的清單,清單的合計金額要和發票的總金額一致,購買商品清單上的公章要和發票的公章一致。

不得在報銷單據中夾雜白條子單據以及沒有稅務機關公章、沒有售貨單位公章的發貨票。

各種原始單據和發貨票須經經手人簽章,并填寫報銷事由、單據張數和報銷金額,由各單位工會主席審批后在原始單據上加蓋本單位工會公章蓋銷,由本單位工會財務付款報銷;凡工會工委所屬基層工會,須報經工委主任審核簽字加蓋專用章后,財務方可付款報銷。

3、各級工會一律不得用工會經費購買或變通購買不屬于工會使用的各種物品,不得用工會經費購買食品、飲料、以及煙、酒、茶等物品。

4、各級工會購買各類圖書、雜志時,要填制購買物品清單一式二份,由購買人、保管人、驗收人簽章附原始單據轉公司工會財務。

5、困難補助費屬專款專用,各級工會不得擅自將困難補助費轉為工會經費使用。

困難補助費的審批權限是:公司工會審批權限為300元至500元;工會工委審批權限為200元;各基層工會為100元。

對超出工會工委、基層工會審批權限的補助,必須上報公司工會審批。

6、工會經費的報銷和困難補助費及其它費用的支出,必須堅持工會主席一支筆審批的原則,并嚴格審批程序。

四、其它規定

1、為了調動兼職工會干部的工作積極性,對各單位兼職工委主任、工會主席,每月給予15元補助。

由各單位工會財務按兼職工會干部實際兼職工會干部時間,每年支付一次。

費用由公司工會列入工會建設費支出積極分子獎勵費項下。

2、各單位工會專職干部的差旅費,一律由本單位行政列支。

其標準執行財電(20**)2號文件規定。

3、各級工會必須每半年上報一次工會經費收支決算匯總表。

填寫的科目內容和名稱要與報表一致。

上報的匯總表須經本單位工會主席和制表人共同簽章。

報送時間分別是每年6月20日和12月20日之前。

4、各單位工會專兼職干部和主管工會財務人員在工作變動時,在工作崗位調離前由公司工會財務或公司工會委托的人員負責監督辦理工會財務、財產移交手續。

待本人經管的工會財務、財產移交清楚后方可離職。

本《規定》處2004年6月8日起執行。

公司工會以前發文與本《規定》有關內容不一致時,以本《規定》為準。

本《規定》的解釋權在公司工會財務。

工會財務管理規定【2】

為收好、管好、用好工會經費,把有限的工會經費用于為職工服務和開展工會活動上,特制定本制度。

1、按月督促行政按全部職工工資總額的2%撥交工會經費;

2、根據《工會法》規定,按時、足額上解經費;

3、及時收繳會員會費;

4、在銀行獨立開戶,實行工會經費獨立核算,嚴格執行結算制度和銀行賬戶管理規定;

5、認真編制預算,按預算使用經費;

6、報銷時必須要有經手人、證明人,并注明用途,經主席審批后方可報銷,附件要齊全;

7、嚴格執行現金管理制度和其他各項財經紀律;

8、工會會計要做好日記總賬、按月記賬,按季編報資產負債表,做好年度預算、決算的編報工作;

9、按規定做好固定資產的購置、保管、核銷工作;

10、每年1-2次向職代會(或會員代表)大會報告財務工作;

11、做好會計檔案的保管、交接工作;

12、積極參加市總工會組織的財務檢查等工作。

工會財務管理規定【3】

為管好、用好工會經費,做到“用得合理,職工滿意”,更好地為職工群眾服務,按照工會會計制度改革的要求,根據《中華人民共和國工會法》和《中國工會章程》及其他有關規定,結合本公司的實際情況制定本辦法。

一、工會經費使用管理原則

1、經費獨立管理原則。

根據年初各單位審定的預算,合理使用各項經費。

(1)經費報銷時應填清楚,由工會主席審批后方可報銷;

(2)購買一次性實物報銷金額在3000元以上的發票,由經辦人、驗收人、工會主席審核簽名;

(3)商家出具的發票內容完整;

(4)用于全體會員的福利性支出不得超過當年下撥經費的50%。

2、堅持預、決算管理原則。

一切經費均應納入預算。

3、堅持遵紀守法原則。

嚴格執行國家財經政策、規定和開支范圍、標準,認真執行工會財務制度,遵守財務紀律。

4、堅持“統籌兼顧、保證重點、量入為出,收支平衡、略有結余”的原則。

工會經費應重點用于維護職工權益,開展職工教育和職工群眾性活動方面。

5、堅持勤儉節約原則。

要少花錢,多辦事,辦好事,節約開支,依靠職工用好經費,提高經費使用效益。

6、堅持為職工服務原則。

工會經費不得用于非工會活動的開支。

7、堅持民主管理原則。

每年一次接受同級經審委的審查。

定期公布賬目,接受職工代表、會員監督。

二、工會經費開支范圍

1、會員活動費。

用于組織會員開展集體活動。

如會員活動日、旅游活動、聯歡會及其他集體活動的費用等。

2、職工活動費。

用于開展教育、文娛、體育、宣傳活動等方面的開支。

(1)職工教育:用于工會舉辦的職工教育、業余文化、技術、技能教育所需的教材、教學、消耗用品;職工教育所需資料、教師酬金;優秀學員(包括自學)獎勵;工會舉辦各種知識培訓等。

(2)文體活動,用于工會舉辦職工業余文藝體育活動、節日聯歡、文藝創作、美術書法、攝影、展覽等;文體活動所需設備、器材、用品購置費及維修;文體匯演、比賽獎勵;以及按規定開支的伙食補貼費、夜餐費等。

(3)宣傳活動:用于工會組織政治、法律、政策、科技、講座、報告會的酬金;工會組織技術交流、職工讀書活動以及舉辦展覽、黑板報等所消耗的用品,重大節日工會組織活動的宣傳費;工會舉辦圖書館、閱覽室的消耗用品費等。

3、工會業務費。

用于履行工會職能、加強自身建設和開展業務工作等方面的費用。

如:工會干部培訓所需教材、費用等;評選、表彰優秀工會干部和工會積極分子的獎勵;工會會員(代表)大會的費用;建家活動費用;又會維護職工合法權益開展的法律咨詢服務、勞動爭議協調等各項工作活動的費用;慰問困難職工的費用;辦公費、差旅費等方面的費用。

三、工會會費收入、經費上繳規定

1、會費收入。

根據會員崗位工資標準0.5%交納會費,在每季末15日前足額上繳。

2、經費上繳。

按工資總額2%計提工會經費,40%交上級工會,60%留存。

四、專用基金使用管理

1、困難補助費。

根據工會困難補助審批程序和職工困難情況酌情給予補助,慰問傷、病職工人員,必須做到專款專用,不能作為其他開支。

2、勞動競賽經費。

用于廠、車間、班組開展各項職工經濟技術活動的費用,或開展競賽活動的獎勵等。

五、固定資產管理

按照工會有關規定執行。

篇2:學院工會財務管理辦法

技術學院工會財務管理辦法

為收好、管好、用好工會經費和會費,使之在工會的各項活動中有效地發揮保障作用。依據《工會法》、《會計法》和有關財務管理的若干規定以及上級工會財務部門下發的有關政策,特制定如下管理辦法。

一、院工會經費收入來源:

1、撥繳經費收入:學院行政根據《工會法》按全員工資總額的2%撥付的工會經費。

2、會費收入:會員依據工會章程按基本工資的0.5%繳納會費,由學院計財處統一從工資中代扣代交。

3、行政補助收入:工會可向學院申請必要的活動補充經費。

4、上級工會補助和接受社會團體及個人捐贈。

5、其他收入。

二、院工會經費使用的管理原則:

1、堅持遵紀守法原則。嚴格執行國家財經相關政策法規,認真執行各項財務制度,遵紀守法。

2、堅持經費獨立管理原則。嚴格按財務法規操作,院工會經費實行一支筆審批制度,每筆開支必須有經手人、驗收人兩人以上簽字,最后由院工會主席審批報銷。部門工會所管經費由部門工會主席審批報銷。

3、堅持“統籌兼顧,保證重點,量人為出,收支平?”的原則。確保工會經費重點用于維護教職工合法權益,組織教職工開展教育培訓和各項文體等活動。

4、堅持預算管理原則。工會各項開支均應按工作計劃安排納入預算,并按要求認真編報和執行。如需預算外支出,由主席辦公會審定。

5、堅持勤儉節約原則。做到少花錢、多辦事、辦好事,提高經費的使用效益。

6、堅持民主管理原則。在學院年度“雙代會”上作出工會財務工作書面報告,并認真聽取代表們對經費使用的意見和建議。定期向省教育工會和院工會經費審查委員會匯報工作,自覺接受省教育工會和院經??審查委員會的審查、監督。

7、堅持為教職工服務原則。工會經費不得用于非工會活動的開支。不支付社會攤派或變相攤派的費用;不為任何單位和個人提供資金暫借、經費擔保和抵押。

8、堅持按章辦事原則。工會財務人員要認真執行《工會法》、《會計法》及有關法律法規,堅持原則,按章辦事,對不合理開支予以堅決抵制。

三、院工會經費開支范圍

l、上解經費:院行政按政策規定撥給院工會的經費,其中40%上解到省教育工會。

2、教職工活動費支出:用于教職工教育、文體、宣傳以及其他活動等方面的支出。其中,院工會按每個部門工會一年l500元的基數和每個會員100元的標準計算,下撥給各部門工會開展集體活動。

3、維權支出:用于勞動關系協調、勞動保護、法律援助等其他維權支出,開展送溫暖工程、幫扶困難教職工等支出。

4、業務支出:用于加強自身建設、開展業務培訓、舉行會議、外事活動、專項業務以及其他業務的支出(辦公經費、差旅費等)。

5、資本性支出:用于房屋建筑物購建;辦公設備、專用設備、交通工具、信息網絡的購置;大型修繕及其他資本性支出。

篇3:工會財務管理標準

工會財務管理工作標準

前言

本標準是根據***供電公司標準化工作需要,為規范工會工作而制定。

本標準由***供電公司標準化委員會提出。

本標準起草單位:工會

本標準主要起草人:AAA

本標準主要審查人:BBB

本標準主要批準人:CCC

本標準委托公司工會負責解釋。

工會財務管理

1范圍

本標準規定了***供電公司財務工作的管理職能、管理內容與要求、檢查與考核。

本標準適用于***供電公司工會財務的管理。

2規范性引用文件

下列文件中的條款通過本標準的引用而成為本標準的條款。凡是注日期的引用文件,其隨后所有的修改單(不包括勘誤的內容)或修訂版均不適用于本標準,然而,鼓勵根據本標準達成協議的各方研究是否可使用這些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件,其最新版本適用于本標準。

GB/T1.1-2000標準化工作導則第1部分:標準的結構和編寫規則

GB/T15496-2003企業標準體系要求

GB/T15497-2003企業標準體系--技術標準體系

GB/T15498-2003企業標準體系―管理標準、工作標準體系

GB/T13016-1991標準體系表編制原則和要求

GB/T13017-1995標準體系表編制指南

3管理職能

工會財務會計在工會主席領導下負責工會財會工作。

4管理內容與要求

4.1職責

4.1.1負責對會計憑證、帳簿、會計報表及工會全部經濟活動審核。

4.1.2以實際發生的經濟業務事項為依據進行會計核算,包括現金、銀行存款、有價證券、財物的收發、增減和使用、收入、支出的計算、債權債務的發生和結算及其他。

4.1.3負責編制并嚴格執行財務計劃、預算和決算。

4.2權限

4.2.1有權拒絕不符合現金業務事項的付款。

4.2.2對不真實、不合法的原始憑證有權不予接受,并向單位負責人報告;對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回,并按照國家統一的會計制度的規定更正、補充。

4.2.3有權不予辦理違反統一財務、財政制度規定的收支。

4.2.4有權監督檢查本單位各分會的財務收支,資金使用和財產保管等情況。

4.3現金管理

4.3.1不收白條、借據抵充現金,不挪用現金。

4.3.2不坐支現金,庫存不超過銀行核定的現金限額。

4.3.3保證庫存現金與帳面核對相符。

4.3.4收付款后,記帳憑證加蓋收、付訖章。

4.3.5根據已辦理完畢的收、付款憑證、序時逐筆登記現金日記帳,且記帳余額與庫存現金核對相符。

4.3.6嚴禁設帳外“小金庫”。

4.4銀行結算管理

4.4.1在銀行開立的帳戶,只限本單位使用。

4.4.2正確填寫支票,不簽發空頭、遠期支票。

4.4.3設支票借支登記薄,注明支票鑒發日期、款項、用途、規定限額,用途必須與原始憑證相符。

4.4.4作廢支票應與存根一起保存。

4.4.5支票遺失應立即向銀行辦理掛失手續。

4.5會計憑證

4.5.1會計科目

4.5.1.1按全國總工會統一規定設置和使用總帳科目。

4.5.1.2按工會管理和經濟業務要求,正確設置和使用明細科目和子目。

4.5.1.3確定會計科目時,對應關系清楚,記帳方向正確。

4.5.2原始憑證

4.5.2.1審核原始憑證,包括填制單位名稱、填制日期、原始憑證名稱、抬頭人,經濟業務內容、金額大小寫相符,填制單位公章及填制人簽章等。

4.5.2.2原始憑證內容真實,所記載的各項內容均不得涂改,如記載的內容有錯誤的,應當由開具單位重開或更正,并在更正處加蓋出具單位印章;金額出現錯誤不得更正,只能由原始憑證開具單位重新開具。

4.5.2.3原始憑證經濟業務內容合法。

4.5.2.4原始憑證不能用復印件代替。

4.5.3記帳憑證

4.5.4記帳憑證內容填寫齊全。包括填制日期、憑證名稱和編號、經濟業務事項摘要、會計科目、方向和金額、附件張數、會計部門有關人員的簽名或印章等。

4.5.5根據審核無誤的原始憑證,填制記帳憑證,如填制錯誤,應當重新填制,并連續編號裝訂,裝訂后封面填寫齊全。包括:企業名稱、憑證種類、時間、起訖號、裝訂人、主管人簽章。

4.6會計帳簿

4.6.1設置帳簿

4.6.1.1按全國總工會統一規定設置帳戶,使用帳簿。

4.6.1.2帳簿設置齊全、合理,查閱方便,在用帳簿專人保管存放,一般帳簿一年更換一次。

4.6.2記帳規定

4.6.2.1以審核無誤的記帳憑證為依據記帳,內容與記帳憑證保持一致。

4.6.2.2日記帳及時登記。

4.6.2.3記帳要用藍黑墨水或碳素墨水書寫,不得使用圓珠筆或鉛筆書寫,書寫的文字和數字上面要留有適當空格,不要寫滿格,一般應占格距的二分之一。

4.6.2.4各種帳簿按頁次順序連續登記,不得跳行、隔頁。如果發生跳行、隔頁,應當將空行、空頁劃線注銷,或者注明“此行空白”、“此頁空白”字樣,并由記帳人員簽名或者蓋章。

4.6.2.5登記帳簿時發生錯誤,不準涂改、挖補、刮擦或者用藥水消除字跡,不準重新抄寫,必須按規定方法進行更正。

4.6.2.6帳頁轉頁寫“過次頁”次頁寫“承前頁”。

4.6.2.7訂本帳簿帳頁不得撕毀,活頁式不準缺頁。

4.6.3對帳清帳

4.6.3.1做到帳證核對、帳帳核對、帳實核對相符。

4.6.3.2固定資產、低值易耗品、材料、備品定期盤點達到帳、卡、物相符。

4.6.3.3及時清理債權、債務。

4.7會計報表

4.7.1報表按《工會財會制度》統一格式要求編制,做到真實、準確、報送及時。

4.7.2報表封面印章齊全。

4.8會計交接

4.8.1交接時,有監交人監交。

4.8.2編制移交清冊,帳簿同時移交。

5檢查與考核

5.1按能用考核管理標準有關規定檢查與考核。

5.2本標準的執行在工會主席領導下,由工會主席、經審委員會檢查與考核。

幼兒園食品安全應急預案