財務部門管理規(guī)定

總則

一、為加強公司的財務管理,更好的貫徹《會計法》,正確行使會計人員的職權(quán),發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用,使本公司的財務活動做到有章可循,職責分明,參照有關(guān)規(guī)定,制定本制度。

二、公司的財務管理工作,應遵守國家有關(guān)法律。

法規(guī)的規(guī)定,運用合理合法的經(jīng)濟核算,通過增收節(jié)支的原則,加強財務計劃管理,達到提高經(jīng)濟效益的目的。

三、公司設(shè)立財務部,負責財務管理,由指定股東直接領(lǐng)導,工作人員配置為主辦會計、出納(銷售會計)。

四、財務部的職能是:

(一)向公司負責,向所有股東負責;

(二)認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務管理制度和公司規(guī)章制度,認真履行其工作職責;

(三)負責制訂公司財務、會計核算管理制度,建立健全公司財務管理、會計核算、稽核審計等有關(guān)制度,并督促各項制度的實施和執(zhí)行;

(四)協(xié)同公司領(lǐng)導共同組織編制公司年、季度成本、利潤、資金、費用等有關(guān)的財務指標計劃,定期檢查、監(jiān)督、考核計劃的執(zhí)行情況,結(jié)合經(jīng)營實際,及時調(diào)整和控制的實施;規(guī)定,及時、準確、完整的填制憑證、等記賬薄、對賬和報賬等日常會計核算、分析和考核工作;

(六)負責流動資金的管理,合理的、有計劃的調(diào)整占用資金;

(七)負責公司固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理,辦理固定資產(chǎn)的購建轉(zhuǎn)移、報廢等財務審批手續(xù),正確的計提折舊,會同行政部做好盤點清查工作,并提出日常采購、領(lǐng)用、保管等工作建議和要求,厲行節(jié)約,杜絕浪費;

(八)負責公司產(chǎn)品成本的核算工作,正確分攤成本費用,制定適合公司特點和管理要求的核算方法,指導各核算單位正確進行成本費用及內(nèi)部經(jīng)濟核算工作,力爭做到成本核算標準化,費用控制合理化;

(九)定期編制年、季、月度財務會計報表,負責編寫財務分析及經(jīng)濟活動分析報告,會同有關(guān)部門,組織經(jīng)濟運行分析會,總結(jié)經(jīng)驗,找出經(jīng)營活動中產(chǎn)生的問題,提出改進意見和建議,同時提出經(jīng)濟預警和風險控制實施,預測公司經(jīng)營發(fā)展方向;

(十)負責辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務,及時登記現(xiàn)金和銀行日記賬,妥善保管庫存現(xiàn)金及有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票等重要票據(jù);熟練掌握、領(lǐng)會有關(guān)財政稅收政策,合理籌劃納稅,按時上交稅款;

(十一)負責公司財務審計和會計稽核工作,加強會計監(jiān)督和審計監(jiān)督,加強會計檔案的管理工作,根據(jù)有關(guān)規(guī)定,對公司財務收支進行嚴格監(jiān)督和檢查;

(十二)積極為經(jīng)營管理服務,促進公司取得較好的經(jīng)濟效益;

(十三)注重會計人員政治思想和職業(yè)道德教育,不斷提高會計人員專業(yè)技術(shù)水平,推動會計工作現(xiàn)代化管理進程;

(十四)認真完成公司領(lǐng)導交辦的其他工作任務。

一、工作崗位職責

一、主辦會計職責

(一)協(xié)助財務負責人完成財務管理制度的制定、完善和執(zhí)行工作;

(二)負責各項資金使用和費用開支的審核,嚴格控制成本;

(三)負責會計憑證的填制、審核、編號、裝訂和保管工作;

(四)負責各類明細分類賬和總賬的登記、核對好保管工作;

(五)協(xié)助、監(jiān)督出納現(xiàn)金盤點工作,確保現(xiàn)金帳實相符;

(六)負責應收款、發(fā)票的催要工作,正確核算各項往來款;

(七)參與倉庫實物的清查盤點工作,定期不定期的對存貨進行盤點,對盤盈、盤虧和報廢的存貨查明原因,分別不同情況,報負責人批準后處理;

(八)正確計算產(chǎn)品成本,正確歸集、分配開發(fā)成本、費用,按照規(guī)定的成本費用項目和成本核算對象登記成本費用明細賬;

(九)負責公司資產(chǎn)負債表、損益表及相關(guān)明細報表的編制、分析、解釋和匯報工作;

(十)負責辦理與稅務部門的相關(guān)事宜,合理籌劃納稅,保管好各項發(fā)票;

(十一)對會計資料按月進行整理、裝訂,并妥善保管;

(十二)其他與會計處理有關(guān)的事宜。

二.出納崗位職責

(一)嚴格按照現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算辦法辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務;

(二)嚴格審核現(xiàn)金收付憑證,及時、序時登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬,并填報資金日報表;

(三)負責保管好庫存現(xiàn)金;

(四)負責保管有關(guān)印章、空白支票和空白收據(jù);

(五)積極配合銀行做好對賬、報賬工作;

(六)負責倉庫實物的計量、收發(fā)、領(lǐng)退、保管和清查盤點工作,及時登記實物出入賬,做到賬實相符;

(七)配合會計做好各類賬務處理工作;

(八)配合行政部做好辦公用品及食堂用品的采購工作;

(九)其他與出納工作有關(guān)的事宜。

二、會計工作的管理

一、公司的會計工作必須遵守國家的有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定。

會計記賬統(tǒng)一采用借貸復式記賬法。

會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。

二、采用復式記賬憑證并編號。

三、根據(jù)《企業(yè)會計制度》規(guī)定設(shè)置和使用會計科目名稱、編號、核算內(nèi)容和對應關(guān)系,開設(shè)總分類賬、明細賬及日記賬、

四、會計人員對發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務,必須取得或填制原始憑證,并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。

對不真實、不合法的原始憑證不予受理;對不正確、不符合規(guī)定要求的原始憑證應退回更正或補充。

五、記賬憑證填寫的內(nèi)容、數(shù)量、金額、附件張數(shù)必須與所附的原始憑證相符,會計科目及對應關(guān)系正確,連續(xù)編號,字跡清晰工整,有關(guān)人員印章齊全。

六、月底終了,各種記賬憑證,應連同所附的原始憑證,按照編號順序,折疊整齊,加具封面,裝訂成冊。

七、會計人員必須根據(jù)審核無誤的會計憑證等記賬薄,做到數(shù)字準確、摘要簡明、內(nèi)容完整、字跡清晰、登帳及時,按月結(jié)出余額。

八、財務工作人員發(fā)現(xiàn)帳薄記錄與實物、款項不符時,應及時向總經(jīng)理報告,并請求查明原因,作出處理。

財務工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。

九、按規(guī)定設(shè)置和編報會計報表,報送的會計報表包括:1.資產(chǎn)負債表2.損益表3.納稅申報表4.個人所得稅申報表5.企業(yè)所得稅申報表。

內(nèi)部還有:股東投資及利息結(jié)算明細表、費用支出明細表、存貨明細表、銷售成本明細表、應收賬款明細表等,報表編制應做到數(shù)字真實,計算準確、內(nèi)容完整、說明清楚。

十、財務工作人員調(diào)動工作或離職,必須與接管人員辦清交接手續(xù),并由財務負責或總經(jīng)理負責監(jiān)交。

三、收入管理

一、經(jīng)營收入的實現(xiàn)按制度規(guī)定確認,并將已實現(xiàn)的收入按時入賬,計入當期損益。

加強對營業(yè)外收入等的管理。

二、實現(xiàn)是收入、按實際價款記賬,應全部記入本期帳內(nèi),并相應計算結(jié)轉(zhuǎn)本月收入有關(guān)的成本、稅金、費用。

三、收到款項時,必須想付款方如實開具發(fā)票或收款收據(jù),由收款人或出那人員辦理收款手續(xù)。

四、開票人與收款人員原則應分設(shè),收款金額或收支票按規(guī)定及時送交出納及開戶銀行,然后將繳款單和支票回單交財務人員。

五、財務和業(yè)務人員應經(jīng)常注意應收款的回收情況,如發(fā)生拒付、拖欠等情況,應及時分析原因,由當事人采取措施進行催收、清理。

四、支出及費用報銷管理

一、報批流程,所有款項支出實行付款審批制度,必須由經(jīng)辦人填報簽章報部門經(jīng)理審查、會計審核,公司領(lǐng)導審批同意后報銷。

公司股東的費用報銷實行股東互簽制。

二、報批時間每星期三、五由公司領(lǐng)導審批簽字支付。

如果公司領(lǐng)導不在公司,應以電話與其聯(lián)系,確認是否批準款項的支付,事后請其在支出單上補簽意見;

三、各種款項支出一般需憑收款方提交的內(nèi)容完整并且套印有“稅務機關(guān)監(jiān)制章”的正式發(fā)票、收據(jù)予以報銷,發(fā)票抬頭必須與公司抬頭一致,否則不予報銷。

四、廣告款、工程款等大額支出必須填制《資金支付申請單》,并查驗相關(guān)合同。

五、日常用品(包括食堂用品)采購由行政部與財政部根據(jù)采購申請單一同采購,由行政部匯集發(fā)票統(tǒng)一報銷;

六、公司差旅費報銷制度

(一)公司員工外出執(zhí)行公務可享受差旅費補貼;

(二)公司職工出差根據(jù)需要選用交通工具,除股東外的員工不得乘火車軟臥;

(三)公司員工出差期間,住宿費用及補貼按一下規(guī)定執(zhí)行:

1、房費標準:

①.部門經(jīng)理住宿標準為120元/日;總經(jīng)理以上住宿費實報實銷。

②.一般職員住宿標準為80元/日。

2、伙食補貼:伙食補貼每人20元/日(省內(nèi));省外每人30元/日。

七、電話費報銷制度

(一)公司員工根據(jù)崗位需要可享受電話費補貼;

(二)公司員工憑正規(guī)發(fā)票按核定標準實報實銷,超出不補;

(三)核定標準為部門經(jīng)理200元/月,助理級100元/月,一般職員50元/月,特殊崗位申請電話費補貼有公司領(lǐng)導審定。

八、嚴格執(zhí)行“誰用款,誰負責”的原則,如發(fā)生錯付、多付的情況,應由責任人承擔賠償責任。

五、發(fā)票管理

一、發(fā)票是財務收支的法定憑證,是會計核算的原始憑證,是稅務稽查的主要依據(jù),應加強本公司的發(fā)票管理,正確使用和保管發(fā)票。

為了確保發(fā)票、收據(jù)編號的連續(xù)性,發(fā)票管理員須定期或不定期核對收到貨幣資金、收據(jù)金額是否一致。

二.在收取各項收款時,必須向付款方開具發(fā)票或收款收據(jù)。

三、本公司使用發(fā)票的購領(lǐng),有指定人員去稅務機關(guān)辦手續(xù),按規(guī)定繳銷和領(lǐng)用。

四、對領(lǐng)用發(fā)票,要有專人負責、定期檢查,對未用發(fā)票和已用發(fā)票存根要妥善保管并建立發(fā)票領(lǐng)用制度。

五、使用發(fā)票時,開具的發(fā)票內(nèi)容真實、數(shù)量金額正確、字跡清晰、印章齊全、不準弄虛作假,不得涂改發(fā)票。

六、發(fā)票不得拆本實用,不得分聯(lián)使用低、面不一致的發(fā)票,作廢發(fā)票各聯(lián)必須齊全,并注明作廢標識,不得隨便撕毀或遺失。

六、貨幣資金管理

一、現(xiàn)金收入應于當日送存銀行,支付現(xiàn)金,原則上應以庫存現(xiàn)金額支付或從開戶銀行提取,不得從現(xiàn)金中直接支付(即坐支)。

出那人員庫存現(xiàn)金額為**元/天,最高不炒鍋5000元/天,大額現(xiàn)金個人不能隨便攜帶,由會計人員不定期進行盤點,以確保貨幣資金賬面余額與實際庫存相符。

二、出納支付現(xiàn)金,必須經(jīng)有關(guān)負責人簽批、復核符合規(guī)定要求的付款憑證支付。

收付現(xiàn)金做到認真、仔細,加強復核,現(xiàn)金如發(fā)生短缺,由責任人負責賠償。

三、嚴格支票管理,銀行印章由專人負責,不得簽發(fā)空白支票,不得將空白支票交給外單位或個人代為簽發(fā)、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷,防止空白支票的遺失和被盜。

四、為了確保銀行存款的存在性和完整性,出納員須逐日結(jié)出銀行存款余額,由會計人員定期核對銀行帳單,每月至少核對一次,并正確編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,及時發(fā)現(xiàn)未達賬項。

五、會計人員定期與往來款對方單位核對往來款余額,制止各種挪用貨幣資金的情況。

六、公司財務人員支付每一筆款項均須公司領(lǐng)導簽字。

公司領(lǐng)導外出應由財務人員設(shè)法通知,同意后先付款后補簽。

七、公司職工因工作需要借用現(xiàn)金,需填寫《借款單》,靜會計審核;交財務負責人簽字后方可借用。

超過還款期限即轉(zhuǎn)應收款,在當月工資中扣還(職員借用的現(xiàn)金不得超過當月工資)。

八、符合現(xiàn)金使用范圍的,憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領(lǐng)款憑證,經(jīng)手人簽字,部門領(lǐng)導審查,會計審核,總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。

九、發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準后,由會計審核,經(jīng)手人簽字,金額數(shù)量無誤,填制記賬憑證。

十、工資由財務人員依據(jù)行政部每月提供的考勤資料編制職員工資表,交財務負責人審核簽字,財務人員按時(次月20日)發(fā)放工資,填制記賬憑證,進行賬務處理。

篇2:油品調(diào)運公司財務室職責說明書

油品調(diào)運分公司財務室職責說明書

三、財務室

(一)部門職責

部門名稱:財務室部門定編/

直接上級:公司分管領(lǐng)導下屬部門/

部門主要職能:負責會計核算、資金管理、財務印章管理、稅務管理、預算管理、資產(chǎn)管理、財務分析等工作

序號職能領(lǐng)域主要職責

1、會計核算

"負責分公司各項經(jīng)濟業(yè)務的核算,在附件齊全、審批完善的條件下編制記賬憑證

"負責登記分公司各類明細賬與總賬

"負責預算控制線上審核

"負責公司應收應付款項的清理結(jié)算工作

"負責編制分公司會計報表,編寫會計報表附注,進行分公司財務報表分析

"負責分公司可變費用預算執(zhí)行匯總分析

"監(jiān)督分公司財務運行情況,做到賬賬、賬實、賬證相符

"配合政府部門、上級主管部門及審計機構(gòu)做好財務審計、檢查工作

2、資金管理

"負責每日確認客戶賬戶資金余額,通知客戶及時付款

"負責資金安全管理

"負責按照公司要求執(zhí)行分公司的開關(guān)戶及維護銀行賬戶等工作

"負責維護與當?shù)劂y行的關(guān)系

"按規(guī)定辦理款項收付業(yè)務、銀行結(jié)算業(yè)務和網(wǎng)上結(jié)算業(yè)務

"負責分公司庫存現(xiàn)金管理,支票、有價證券等票據(jù)的管理

"建立健全各種資金賬目,正確運用會計科目編制資金業(yè)務記賬憑證

"負責登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬

"負責分公司網(wǎng)銀管理。負責開通網(wǎng)銀功能,保管相關(guān)密鑰、口令;負責網(wǎng)銀的授權(quán)管理、網(wǎng)銀支付業(yè)務及網(wǎng)銀的日常維護

"負責財務印章的保管、使用前檢查及使用工作,確保公司財務印章安全

3、稅務管理

"負責每月到稅務局領(lǐng)取增值稅專用發(fā)票

"負責接收單位內(nèi)部業(yè)務中所開具的增值稅專用發(fā)票;接收各承運車隊傳遞來的專用發(fā)票

"負責登記臺賬、統(tǒng)計金額、稅額

"負責認證所有進項增值稅專用發(fā)票

"負責整理報稅資料

"負責國稅:增值稅月度、季度申報、繳納稅款

"負責地稅:城市維護建設(shè)稅、教育費及附加、印花稅等申報繳

"負責傳達稅務局方面關(guān)于公司稅收方面的日常業(yè)務

"負責公司發(fā)票管理及開票員培訓工作

"及時收集和分析稅務信息,爭取和落實優(yōu)惠政策

"負責建立和維護當?shù)囟悇諜C構(gòu)的關(guān)系

"負責反饋稅務問題,幫助公司優(yōu)化在延安的稅務策略

4、預算管理

"負責指導各部門編制預算報告

"負責每月填報公司的全面預算

"負責預算編制的填報

"負責預算控制的填報

"負責各項報表的匯總及填報、檢查報表數(shù)字,保證數(shù)據(jù)真實性及正確性,并按時上報各種報表及指標快報

"負責協(xié)助會計事務所完成年度財務審計工作

5、費用管理

"及時準確完成公司的費用核算

"每月應按權(quán)責發(fā)生制原則,有關(guān)費用當月立賬

"審核公司報銷憑證是否符合公司監(jiān)管和稅收規(guī)定、反映真實的業(yè)務情況、在預算范圍內(nèi)、超過費用開支標準,并監(jiān)督與控制,不該支付的費用不予報銷

"及時填制記賬憑證

及時發(fā)現(xiàn)并匯報公司費用開支異常情況

6、會計檔案管理

"按照《會計法》與《會計檔案管理辦法》的規(guī)定和要求,制定會計檔案管理制度,并負責監(jiān)督執(zhí)行

"負責會計憑證、會計賬簿、會計報表及其他相關(guān)資料定期整理、裝訂、立卷、歸檔

"負責會計檔案的日常管理,安全保管會計檔案

"負責會計檔案的清理和銷毀

7、財務稽核

"草擬稽核工作計劃和目標,定期組織財務稽查工作

"負責審核各類原始憑證,確保有關(guān)附件的合法性、合規(guī)性、真實性、準確性

"負責審核各類記賬憑證,確保會計核算準確性

"負責分公司財務報表的稽核,確保報表合規(guī)、會計信息準確、完整

"審查各項財務收支,對不合規(guī)定的收支提出意見

"在復核中發(fā)現(xiàn)問題和差錯,及時通知查明并更正

"對簽署過的會計憑證、會計賬薄和會計報表等會計資料承擔責任

8、資產(chǎn)管理

"參與分公司固定資產(chǎn)的入庫驗收

"負責分公司各項固定資產(chǎn)的登記、核對,按規(guī)定計提折舊

"負責真實、準確編制固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等資產(chǎn)報表,及時上報

"負責分公司固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)的分析

"負責組織分公司固定資產(chǎn)的清查盤點,并生成盤點報告

"負責及時備案分公司固定資產(chǎn)臺賬

"負責審核分公司固定資產(chǎn)的報廢和處置,并及時上報

9、財務分析

"收集公司業(yè)務數(shù)據(jù),建立行業(yè)總體和同行業(yè)經(jīng)營狀況數(shù)據(jù)庫

"實時掌握公司財務狀況并分析,按要求定期提供財務分析報告

"負責投資、預算等項目的財務分析

10、部門基礎(chǔ)管理

"明確本部門各項工作分工

"制定本部門工作計劃、目標和任務,并組織實施

"負責本部門業(yè)務和行政事務對內(nèi)、外關(guān)系的協(xié)調(diào)與處理

"積極配合公司、分公司相關(guān)部門牽頭的工作,保證各項工作高效高質(zhì)完成

"學習、研究國家政策、上級單位和領(lǐng)導指示精神,開展業(yè)務學習,提升職工素質(zhì)和工作效益

"編制本部門年度財務預算,按照規(guī)定的管理制度進行支出

"負責本部門人員考勤管理和工作考核評定

"負責本部門各類辦公設(shè)備的正常維護和保養(yǎng)

部門協(xié)作關(guān)系:

內(nèi)部協(xié)調(diào)關(guān)系:公司所屬各部門、駐站統(tǒng)計核算業(yè)務

內(nèi)部協(xié)調(diào)關(guān)系:煉化公司、延安煉油廠

、榆林煉油廠、永坪煉油廠、各承運車隊、LNG客戶、產(chǎn)品經(jīng)銷公司所屬單位以及其他外部客戶

(二)崗位設(shè)置圖

篇3:安全生產(chǎn)責任制:經(jīng)營財務部

1、在分管副經(jīng)理的領(lǐng)導下,貫徹執(zhí)行上級有關(guān)建筑企業(yè)經(jīng)營管理、財務等方面的方針、政策、規(guī)定和條例。

2、準確、及時地為企業(yè)制定安全規(guī)劃、為企業(yè)的安全管理提供數(shù)據(jù)。

3、財務部門應在經(jīng)理和分管領(lǐng)導的安排下,負責公司安全技術(shù)措施經(jīng)費落實工作。

4、根據(jù)單位工程,按照有關(guān)文件,做好單位安全技術(shù)措施經(jīng)費的提取和監(jiān)督使用,實行專款專用。

5、按照規(guī)定,編制勞動防護用品的的計劃,并督促購置。

6、協(xié)助項目工程部做好勞動防護用品的發(fā)放管理工作。

7、經(jīng)營部門在對外簽訂總承包工程合同與分包合同時,應在分包合同中明確各自安全生產(chǎn)方面的權(quán)利、義務,審查分包單位的資質(zhì),同時加強對分包單位的施工管理。