房地產(chǎn)財(cái)務(wù)管理細(xì)則:資金使用審批程序

五、資金使用審批程序

1、該項(xiàng)目項(xiàng)目負(fù)責(zé)人由雙方共同委派,委托權(quán)限應(yīng)成立書面文件,形同合同或協(xié)議。

2、財(cái)務(wù)報(bào)銷必須是合法、有效的發(fā)票或收據(jù),白條一律不予報(bào)銷。特殊情況,購買貨物金額較小,不能取得合法、有效的發(fā)票或單據(jù),由經(jīng)辦人在白條上寫出緣由,報(bào)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字,方可報(bào)銷。

3、所有發(fā)票或收據(jù)的報(bào)銷,必須業(yè)務(wù)內(nèi)容完整,金額計(jì)算正確,大小寫相符,字跡清晰可認(rèn),簽章齊全,合法、有效,匯總發(fā)票或單據(jù)還須附有清單。

4、所有原始單據(jù)上業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須簽字。

5、會(huì)計(jì)人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng),都有權(quán)且必須拒絕辦理,并及時(shí)向上級請求處理。否則按違章論處并對該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。

6、工程款支付

1)工程合同應(yīng)由各部經(jīng)理共同草擬,所有承包業(yè)務(wù)必須公開、透明,雙方公司之間應(yīng)簽定反商業(yè)賄賂協(xié)議。所有的建筑安裝合同必須雙方董事長或總經(jīng)現(xiàn)親自確認(rèn)批準(zhǔn),相關(guān)參與人員應(yīng)與公司簽訂業(yè)務(wù)承諾書。本項(xiàng)目所有合同只能使用本項(xiàng)目合同專用單。

2)工程款報(bào)銷單據(jù):建筑筑工程及安裝、調(diào)試設(shè)備工程的發(fā)票,必須是合法、合規(guī)建筑安裝工程發(fā)票,建筑安裝工程發(fā)票入賬,還必須附有建筑工程、設(shè)備安裝工程合同、工程預(yù)決算等否則不予報(bào)銷或結(jié)算。

3)工程進(jìn)度款計(jì)劃:由工程部、財(cái)務(wù)部按合同規(guī)定和工程進(jìn)度具體情況,提出用款計(jì)劃,經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批并報(bào)雙方董事長或總經(jīng)理確認(rèn)批準(zhǔn),留檔財(cái)務(wù)室,財(cái)務(wù)室準(zhǔn)備資金。

4)工程進(jìn)度款支付:建筑公司提供工程進(jìn)度表,工程部、預(yù)算部(財(cái)務(wù)部)、統(tǒng)計(jì)部共同審核,填寫“工程付款申請單”,經(jīng)各部門負(fù)責(zé)人審核,報(bào)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽署意見,并報(bào)雙方董事長或總經(jīng)理審批后,將有關(guān)憑據(jù)交財(cái)務(wù)部,由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)合同約定,工程進(jìn)度計(jì)劃,視資金情況安排付款。

5)根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款的,應(yīng)嚴(yán)格按合同規(guī)定的期限付出,不得早付或遲付,也不準(zhǔn)改變支付方式和用途,非經(jīng)收款單位書面正式委托,也不準(zhǔn)改變收款單位(人)

7、差旅費(fèi)借支款申請單,出差人員填寫,項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批,雙方財(cái)務(wù)人員復(fù)核,出納付款。

8、其他暫借款,因工作需要暫借現(xiàn)金,由借款人按規(guī)定在“借款單”上填列借款人姓名、所屬部門、借款用途、借款日期及預(yù)計(jì)報(bào)帳日期,經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人確認(rèn)批準(zhǔn),會(huì)計(jì)復(fù)核后,出納方可付款,借款人應(yīng)在業(yè)務(wù)結(jié)束后及時(shí)報(bào)帳。

9、其他個(gè)人或公司借支,均須經(jīng)過雙方負(fù)責(zé)人簽字審批后,才能支取款項(xiàng)。

10、工資單由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字后才能發(fā)放。

11、辦公物資(包括文具、紙張等文案用品,辦公桌椅、檔案柜等家俱器具,電話機(jī)、傳真機(jī)、計(jì)算機(jī)、打印機(jī)等辦公機(jī)具設(shè)備,電扇、空調(diào)等家電設(shè)備)的購置應(yīng)遵從“保證供應(yīng)、方便工作、節(jié)省開支”的原則,由項(xiàng)目部統(tǒng)籌計(jì)劃,編制“采購計(jì)劃”,報(bào)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批后實(shí)施采購,采購人員在實(shí)施采購業(yè)務(wù)時(shí),應(yīng)充分了解所購物資的品名、規(guī)格、質(zhì)量要求及其他特別要求,要做到貨比三家,保證物美價(jià)廉。采購后要由財(cái)務(wù)部或辦公室驗(yàn)收確認(rèn),并將相關(guān)憑證由財(cái)務(wù)部審核后,報(bào)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批報(bào)銷

12、通訊費(fèi)

固定辦公電話費(fèi)用采取限額制,在規(guī)定限額內(nèi),實(shí)報(bào)實(shí)銷,超出部分,從部門工資中扣除。

移動(dòng)電話費(fèi)采取電話補(bǔ)貼形式在工資中發(fā)放,具體標(biāo)準(zhǔn)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人制定。

13、車輛維修、使用費(fèi)

由辦公室根據(jù)《公司車輛管理辦法》有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核簽字,由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字報(bào)銷,所有罰款一律不予報(bào)銷。私家車費(fèi)用采取車貼形式在工資中發(fā)放。

14、購買支票、匯票憑證、支付匯費(fèi)及其他財(cái)務(wù)費(fèi)用,由財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷。

六、報(bào)表及審計(jì)

1、報(bào)表內(nèi)容:現(xiàn)金月報(bào)表,現(xiàn)金盤點(diǎn)表,銀行對帳單、資金使用情況表、工程進(jìn)度統(tǒng)計(jì)表、資產(chǎn)負(fù)債表,損益表,現(xiàn)金流量表(簡易)。

2、報(bào)表時(shí)間:每月20日前

3、報(bào)表使用人:項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、雙方董事長或總經(jīng)理。

4、報(bào)表審核:項(xiàng)目財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人。

5、除報(bào)表使用人外,其他任何人不得使用報(bào)表。

6、內(nèi)部審計(jì):本項(xiàng)目必須每年對財(cái)務(wù)資料進(jìn)行一次審計(jì),審計(jì)機(jī)構(gòu)或?qū)徲?jì)人員由雙方董事長或總經(jīng)理共同聘請。

篇2:附院資金審批制度

附屬醫(yī)院資金審批制度

為規(guī)范財(cái)務(wù)行為,加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)管理,提高工作效率,明確財(cái)務(wù)開支審批程序與權(quán)限,根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》及上級有關(guān)規(guī)定,結(jié)合我院實(shí)際,特制定本制度。

1、財(cái)務(wù)開支審批權(quán)限

1)全院財(cái)務(wù)工作在院長領(lǐng)導(dǎo)下,由醫(yī)院財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理;

2)經(jīng)院長授權(quán),常務(wù)副院長、分管財(cái)務(wù)的院領(lǐng)導(dǎo)及各級領(lǐng)導(dǎo)在分管工作范圍內(nèi)具有財(cái)務(wù)開支審批權(quán);

3)在預(yù)算范圍內(nèi)的財(cái)務(wù)開支,一個(gè)項(xiàng)目一次性用款伍佰元以內(nèi),由用款部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)處處長審批;貳仟元以內(nèi),由分管院領(lǐng)導(dǎo)審批;貳仟元至壹萬元,由分管財(cái)務(wù)副院長和常務(wù)副院長會(huì)簽審批;壹萬元以上財(cái)務(wù)開支,由院長審批;一個(gè)項(xiàng)目一次性用款壹萬元至伍萬元財(cái)務(wù)開支,由分管院領(lǐng)導(dǎo)、紀(jì)委書記牽頭招標(biāo),一次性用款伍萬元至壹拾萬元財(cái)務(wù)開支,由常務(wù)副院長、分管院領(lǐng)導(dǎo)、紀(jì)委書記牽頭招標(biāo);

4)超出預(yù)算范圍的項(xiàng)目開支,一個(gè)項(xiàng)目一次性用款伍佰元以內(nèi),由分管院領(lǐng)導(dǎo)審批;伍佰元至伍仟元由分管財(cái)務(wù)副院長和常務(wù)副院長會(huì)簽審批;伍仟元以上由院長審批;一次性壹萬元以上項(xiàng)目開支按程序招標(biāo);一次性用款壹拾萬元以上項(xiàng)目需經(jīng)院長辦公會(huì)討論通過后招標(biāo)采購;

5)招待費(fèi)分塊包干使用,包干金額每年核定,由各分管院領(lǐng)導(dǎo)審批,包干經(jīng)費(fèi)用完不再增加;

6)財(cái)務(wù)部門認(rèn)為有必要提請?jiān)洪L審批的開支,不在此限。

7)對財(cái)務(wù)開支院長具有一票否決權(quán);

2、財(cái)務(wù)開支報(bào)銷程序

經(jīng)辦人→科室負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)處→分管院領(lǐng)導(dǎo)→分管財(cái)務(wù)的院領(lǐng)導(dǎo)、常務(wù)副院長→院長。

1)報(bào)銷人員持有效報(bào)銷憑證經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后到財(cái)務(wù)部門審核,財(cái)務(wù)部門審核后按財(cái)務(wù)開支審批權(quán)限由院領(lǐng)導(dǎo)審批,報(bào)銷人員憑院領(lǐng)導(dǎo)審批后的報(bào)銷憑證到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)款;

2)科研費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)需由科教處登記后才能到醫(yī)院財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。

3)科室負(fù)責(zé)人審批后需經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核方可呈報(bào)上一級院領(lǐng)導(dǎo)審批。

3、財(cái)務(wù)開支審批的責(zé)任

1)財(cái)務(wù)開支的審批人對所審批的財(cái)務(wù)開支的合法、合理性負(fù)責(zé);

2)未按規(guī)定履行審批權(quán)限的財(cái)務(wù)開支,財(cái)務(wù)部門有權(quán)不予辦理;

3)財(cái)務(wù)部門依據(jù)國家政策、會(huì)計(jì)制度及醫(yī)院財(cái)務(wù)管理制度及相關(guān)文件對各項(xiàng)財(cái)務(wù)開支進(jìn)行審核,凡不符合開支規(guī)定的,應(yīng)退回或予以糾正,糾正無效的,應(yīng)報(bào)上級領(lǐng)導(dǎo)請求處理。

4、本制度自20**年元月1日起執(zhí)行,原制度與本制度有沖突以本制度為準(zhǔn)。

篇3:醫(yī)院資金審批制度

醫(yī)院資金審批制度3

為了嚴(yán)格控制醫(yī)院的各項(xiàng)開支,有效地使用資金,特制定醫(yī)院資金審批制度

醫(yī)療設(shè)備、固定資產(chǎn)的采購由使用科室提出申請,經(jīng)財(cái)產(chǎn)管理委員會(huì)討論,進(jìn)行可行性論證,由院長辦公室會(huì)議集體決策決定。

凡屬于政府招標(biāo)采購地一律進(jìn)行招標(biāo)采購;藥品按規(guī)定實(shí)行政府招標(biāo)采購,貨到后三個(gè)月付款;醫(yī)用材料基本實(shí)行政府招標(biāo)采購,未列入政府采購地實(shí)行院內(nèi)招標(biāo),貨到后二個(gè)月付款;

總務(wù)日常物品采購,進(jìn)入招標(biāo)范疇的,一律實(shí)行招標(biāo)采購,非招標(biāo)采購地要貨比三家,選擇價(jià)廉物美的進(jìn)行采購,以上貨物驗(yàn)收入庫后,其發(fā)票由相關(guān)科主任、倉庫保管、倉庫會(huì)計(jì)、采購員、付款員簽字后交財(cái)務(wù)分管院長審批支付;

五仟元以下由分管院長簽字,五仟元以上由院長簽字,招待費(fèi)開支由院長簽字,五萬元以下的單項(xiàng)工程項(xiàng)目,實(shí)行院內(nèi)議標(biāo);五萬元以上地工程項(xiàng)目,由院長辦公會(huì)議集體決策后實(shí)施,實(shí)行公開招標(biāo),工程款支付應(yīng)嚴(yán)格按合同條款執(zhí)行,項(xiàng)目完工后交審計(jì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行項(xiàng)目審計(jì),并由總務(wù)科長在工程發(fā)票上注明工程項(xiàng)目名稱、付款理由交由分管院長、院長簽字后予以報(bào)銷。

特殊萬元以上經(jīng)費(fèi)開支(固定資產(chǎn)、衛(wèi)生材料、藥品采購及日常開支項(xiàng)目除外)實(shí)行院長辦公會(huì)議集體決定審批。

單位內(nèi)部各級管理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任,經(jīng)辦人員必須在授權(quán)范圍辦理業(yè)務(wù),財(cái)務(wù)部門就嚴(yán)格把關(guān),保障醫(yī)院審批制度地實(shí)施。