建筑工程公司承建項(xiàng)目圖紙會(huì)審制度

一、目的:

為優(yōu)化設(shè)計(jì),保證圖紙質(zhì)量,保障工程質(zhì)量進(jìn)度,建立完整的圖紙會(huì)審制度,特制定本辦法。

二、適用范圍:

我司承建的房建項(xiàng)目、裝飾裝修、市政工程項(xiàng)目、道路及給排水項(xiàng)目。

施工圖紙包括:施工圖紙、設(shè)計(jì)聯(lián)系單、施工技術(shù)聯(lián)系單及其他技術(shù)要求文件。

三、制度:

1、設(shè)計(jì)圖紙控制:強(qiáng)調(diào)設(shè)計(jì)圖紙的各個(gè)專業(yè)設(shè)計(jì)人員的圖紙會(huì)簽制度,以盡量減少圖紙中各個(gè)專業(yè)的矛盾錯(cuò)誤。

2、圖紙接受制度:現(xiàn)場(chǎng)工程師代表負(fù)責(zé)接受業(yè)主(監(jiān)理)圖紙時(shí),檢查圖紙質(zhì)量,要求清晰明確,設(shè)計(jì)及相關(guān)人員簽字,設(shè)計(jì)院蓋章,現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人做好圖紙接受記錄及存檔圖紙保管。

3、圖紙發(fā)放制度:現(xiàn)場(chǎng)工程師代表負(fù)責(zé)向各單位發(fā)放施工圖紙并做好圖紙發(fā)放記錄,記錄清楚發(fā)放圖紙名稱、圖號(hào)、份數(shù)、接受單位、接受時(shí)間及接受人簽字。

4、圖紙會(huì)審人員:下列人員必須參加圖紙會(huì)審

建設(shè)方:現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人員及其他技術(shù)人員;

設(shè)計(jì)方:設(shè)計(jì)院總工程師、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及各個(gè)專業(yè)設(shè)計(jì)負(fù)責(zé)人;

監(jiān)理方:項(xiàng)目總監(jiān)、副總監(jiān)及各個(gè)專業(yè)監(jiān)理工程師;

施工單位:項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目副經(jīng)理、項(xiàng)目總工程師及各個(gè)專業(yè)技術(shù)負(fù)責(zé)人;

其他相關(guān)單位:技術(shù)負(fù)責(zé)人。

5、圖紙會(huì)審時(shí)間控制:設(shè)計(jì)圖紙分發(fā)后三個(gè)工作日內(nèi)由監(jiān)理負(fù)責(zé)組織業(yè)主、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工單位及其他相關(guān)單位進(jìn)行設(shè)計(jì)交底。設(shè)計(jì)交底后十五個(gè)工作日內(nèi)由監(jiān)理負(fù)責(zé)組織上述單位進(jìn)行圖紙會(huì)審。

6、圖紙會(huì)審,施工單位、監(jiān)理所單位及其他各個(gè)專業(yè)的工程技術(shù)人員針對(duì)自己發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題或?qū)D紙的優(yōu)化建議以文字性匯報(bào)材料分發(fā)會(huì)審人員討論。

7、圖紙會(huì)審會(huì)議由業(yè)主或監(jiān)理主持,主持單位應(yīng)做好會(huì)議記錄及參加人員簽字。

8、圖紙會(huì)審每個(gè)單位提出的問(wèn)題或優(yōu)化建議在會(huì)審會(huì)議上必須經(jīng)過(guò)討論作出明確結(jié)論;對(duì)需要再次討論的問(wèn)題,在會(huì)審記錄上明確最終答復(fù)日期。

9、圖紙會(huì)審記錄由監(jiān)理負(fù)責(zé)整理并分發(fā)各個(gè)相關(guān)單位執(zhí)行、歸檔。

10、圖紙會(huì)審可采用全部圖紙集中會(huì)審、分部圖紙會(huì)審、分階段圖紙會(huì)審及分專業(yè)圖紙會(huì)審,具體會(huì)審形式由監(jiān)理確定。

11、各個(gè)參建單位對(duì)施工圖、工程聯(lián)系單及圖紙會(huì)審記錄做好備擋工作。

12、作廢的圖紙?jiān)O(shè)計(jì)以書(shū)面形式通知,各個(gè)單位自行處理,不得影響施工。

篇2:工會(huì)審計(jì)整改督查辦法

工會(huì)審計(jì)整改督查暫行辦法

第一條為健全工會(huì)審計(jì)監(jiān)督制度,促進(jìn)審計(jì)決定和審計(jì)意見(jiàn)的整改落實(shí),提高審計(jì)工作質(zhì)量和效率,根據(jù)《中國(guó)工會(huì)審計(jì)條例》,制定本暫行辦法。

第二條審計(jì)整改督查是工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱經(jīng)審會(huì))對(duì)被審計(jì)單位落實(shí)審計(jì)決定和審計(jì)意見(jiàn)的情況進(jìn)行的檢查和回訪。

第三條經(jīng)審會(huì)負(fù)責(zé)組織實(shí)施審計(jì)整改督查工作。

第四條審計(jì)整改督查的主要內(nèi)容:

(一)被審計(jì)單位執(zhí)行審計(jì)決定的情況;

(二)被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)意見(jiàn)的整改落實(shí)情況;

(三)被審計(jì)單位對(duì)移送處理事項(xiàng)的落實(shí)情況;

(四)被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)建議的處理情況。

第五條被審計(jì)單位存在的一般性問(wèn)題,可在下一次對(duì)該單位審計(jì)時(shí)進(jìn)行審計(jì)整改督查。

第六條被審計(jì)單位存在下列情況之一的,應(yīng)當(dāng)單獨(dú)采取實(shí)地檢查方式進(jìn)行審計(jì)整改督查:

(一)存在嚴(yán)重違法違規(guī)問(wèn)題的;

(二)明確提出對(duì)審計(jì)決定和審計(jì)意見(jiàn)不采取整改措施的;

(三)在規(guī)定期限內(nèi)未提交書(shū)面整改報(bào)告的;

(四)對(duì)審計(jì)決定和審計(jì)意見(jiàn)的整改不充分的;

(五)對(duì)審計(jì)決定和審計(jì)意見(jiàn)的整改措施不適當(dāng)?shù)?

(六)對(duì)審計(jì)決定和審計(jì)意見(jiàn)的整改要求有異議或誤解的;

(七)非定期審計(jì)項(xiàng)目;

(八)經(jīng)審會(huì)認(rèn)定的其他情況。

第七條采取實(shí)地檢查方式進(jìn)行審計(jì)整改督查的,經(jīng)審會(huì)應(yīng)當(dāng)自收到被審計(jì)單位出具的整改報(bào)告之日起90日內(nèi)實(shí)施審計(jì)整改督查;未收到整改報(bào)告的,應(yīng)當(dāng)自出具審計(jì)報(bào)告之日起120日內(nèi)實(shí)施審計(jì)整改督查。

第八條采取實(shí)地檢查方式進(jìn)行審計(jì)整改督查的,經(jīng)審會(huì)應(yīng)當(dāng)提前3個(gè)工作日向被審計(jì)單位送達(dá)《審計(jì)整改督查通知書(shū)》,說(shuō)明審計(jì)整改督查的方式、需要提供的資料以及時(shí)間安排等事項(xiàng)。

第九條審計(jì)整改督查應(yīng)當(dāng)編制《審計(jì)工作底稿》。

第十條審計(jì)整改督查工作完成后應(yīng)當(dāng)撰寫(xiě)《審計(jì)整改督查報(bào)告》?！秾徲?jì)整改督查報(bào)告》主要包括以下內(nèi)容:

(一)審計(jì)項(xiàng)目名稱、審計(jì)依據(jù)、審計(jì)時(shí)間、審計(jì)方式等;

(二)被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)決定及審計(jì)意見(jiàn)的整改落實(shí)情況;

(三)對(duì)被審計(jì)單位整改落實(shí)情況的評(píng)價(jià);

(四)整改督查工作中發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題及處理意見(jiàn)。

第十一條對(duì)某些不能在規(guī)定期限內(nèi)整改完畢的審計(jì)事項(xiàng),被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)提出書(shū)面申請(qǐng),經(jīng)審會(huì)審查同意后適當(dāng)延長(zhǎng)整改期限。延長(zhǎng)整改期限最長(zhǎng)不超過(guò)90日。

第十二條審計(jì)整改督查工作應(yīng)當(dāng)納入經(jīng)審會(huì)年度工作計(jì)劃。

第十三條經(jīng)審會(huì)發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位整改措施不當(dāng)或整改不充分的,應(yīng)當(dāng)予以指導(dǎo),提出二次整改意見(jiàn)和整改期限;對(duì)未按審計(jì)決定和審計(jì)意見(jiàn)進(jìn)行整改的,經(jīng)審會(huì)應(yīng)當(dāng)予以批評(píng)并責(zé)令改正;對(duì)仍拒不整改的,給予通報(bào)批評(píng)直至追究相關(guān)人員的責(zé)任。

第十四條各省級(jí)工會(huì)經(jīng)審會(huì)可以根據(jù)本暫行辦法的規(guī)定,結(jié)合實(shí)際情況,制定具體實(shí)施辦法。

第十五條本暫行辦法由中華全國(guó)總工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第十六條本暫行辦法自發(fā)布之日起施行。

篇3:工會(huì)審計(jì)操作規(guī)程范本

工會(huì)審計(jì)操作規(guī)程

第一條為規(guī)范審計(jì)業(yè)務(wù)操作,根據(jù)《中華人民共和國(guó)國(guó)家審計(jì)基本準(zhǔn)則》和工會(huì)有關(guān)審計(jì)制度,制定本規(guī)程。

第二條本規(guī)程是工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)辦公室(以下簡(jiǎn)稱經(jīng)審會(huì)辦公室)和審計(jì)人員在對(duì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)、財(cái)產(chǎn)和所屬企事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法、效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督時(shí)遵循的行為規(guī)范。本規(guī)程主要包括:組織實(shí)施審計(jì)的各階段操作程序和要求。

第三條經(jīng)審會(huì)辦公室于每年年底,根據(jù)經(jīng)審會(huì)年度工作報(bào)告提出的有關(guān)要求,編制下一年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃、擬定審計(jì)對(duì)象、審計(jì)范圍、審計(jì)重點(diǎn),報(bào)經(jīng)審會(huì)主任審批。

第四條經(jīng)審會(huì)辦公室根據(jù)年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃,逐項(xiàng)組成由2名以上審計(jì)人員參加的審計(jì)組,指定審計(jì)組組長(zhǎng)或主審。審計(jì)組實(shí)行組長(zhǎng)或主審負(fù)責(zé)制。審計(jì)組負(fù)責(zé)編制審計(jì)方案,報(bào)經(jīng)審會(huì)辦公室主任批準(zhǔn)后實(shí)施。

第五條專項(xiàng)審計(jì)事項(xiàng),經(jīng)經(jīng)審會(huì)主任批準(zhǔn),由經(jīng)審會(huì)辦公室選派審計(jì)人員組成審計(jì)組,指定審計(jì)組組長(zhǎng),編制審計(jì)方案,報(bào)經(jīng)審會(huì)辦公室主任審批實(shí)施,并報(bào)經(jīng)審會(huì)主任備案。

第六條對(duì)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)和對(duì)下級(jí)工會(huì)經(jīng)費(fèi)審計(jì),由經(jīng)審會(huì)辦公室組成審計(jì)組,指定主審人員實(shí)施。

第七條沒(méi)有設(shè)立經(jīng)審會(huì)辦公室的地方和產(chǎn)業(yè)工會(huì),由經(jīng)審會(huì)確定審計(jì)項(xiàng)目,組成審計(jì)組實(shí)施審計(jì),審計(jì)組向經(jīng)審會(huì)負(fù)責(zé)。

第八條在工會(huì)審計(jì)力量或有關(guān)專業(yè)人員不足時(shí),可委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)―會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)。

委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的項(xiàng)目,由經(jīng)審會(huì)辦公室提出全年項(xiàng)目計(jì)劃,列出項(xiàng)目負(fù)責(zé)人(2名)和擬委托的會(huì)計(jì)師事務(wù)所名單,報(bào)經(jīng)審會(huì)辦公室主任批準(zhǔn)實(shí)施。

委托審計(jì)業(yè)務(wù)實(shí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)制。由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人編制審計(jì)方案,對(duì)受托會(huì)計(jì)師事務(wù)所提出要求,簽訂審計(jì)業(yè)務(wù)約定書(shū);聯(lián)系被審計(jì)單位,協(xié)調(diào)工作;審核會(huì)計(jì)師事務(wù)所提出的審計(jì)報(bào)告,征求被審計(jì)單位意見(jiàn),起草審計(jì)意見(jiàn)書(shū),報(bào)經(jīng)審會(huì)辦公室主任批準(zhǔn)后送達(dá)被審計(jì)單位;負(fù)責(zé)審計(jì)資料的立卷歸檔。

在委托審計(jì)業(yè)務(wù)中,同一會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)同一被審計(jì)單位連續(xù)審計(jì)一般不超過(guò)三年。委托審計(jì)業(yè)負(fù)責(zé)人實(shí)行輪換和回避制度。

第九條審計(jì)項(xiàng)目具體實(shí)施程序

(一)編制審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施方案。審計(jì)組編制方案,應(yīng)當(dāng)了解與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的法律、法規(guī)、財(cái)經(jīng)政策及工會(huì)有關(guān)規(guī)章制度等,了解被審計(jì)單位的基本情況,確定審計(jì)目的和重點(diǎn)。

審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施方案的主要內(nèi)容包括:

1.被審計(jì)單位名稱、基本情況;

2.審計(jì)依據(jù);

3.審計(jì)范圍、目標(biāo)、內(nèi)容、方式、重點(diǎn)、實(shí)施步驟和預(yù)定時(shí)間;

4.審計(jì)組組長(zhǎng)或主審、成員及其分工;

5.編制日期及領(lǐng)導(dǎo)人審批意見(jiàn)。

(二)審計(jì)組按照批準(zhǔn)的審計(jì)方案,進(jìn)行分工,明確責(zé)任。

1.審計(jì)組組長(zhǎng)或主審人員負(fù)責(zé)該項(xiàng)審計(jì)工作的組織實(shí)施,掌握進(jìn)度,協(xié)調(diào)與各方面的關(guān)系,復(fù)核審計(jì)工作底稿,撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告,指定人員收集整理審計(jì)工作底稿立卷歸檔。

2.審計(jì)組成員按其分工,對(duì)所負(fù)責(zé)的事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)。對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,依據(jù)有關(guān)的法律、法規(guī)、財(cái)經(jīng)政策及工會(huì)有關(guān)規(guī)章制度提出初步意見(jiàn),并對(duì)所審計(jì)內(nèi)容的工作底稿負(fù)責(zé)。

(三)經(jīng)審會(huì)辦公室在實(shí)施審計(jì)3日前向被審計(jì)單位送達(dá)審計(jì)通知書(shū)。一并送達(dá)被審計(jì)單位承諾書(shū)和要求被審計(jì)單位提供審計(jì)資料的清單。

(四)實(shí)施審計(jì)。

1.審計(jì)組要求被審計(jì)單位按照審計(jì)要求提供資料。被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)提供的資料主要有:所在地中華人民銀行核發(fā)的開(kāi)戶許可證和在銀行及其他金融機(jī)構(gòu)開(kāi)設(shè)的全部賬戶;內(nèi)部財(cái)務(wù)管理及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的管理制度、規(guī)定;會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表;與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)有關(guān)的合同、協(xié)議;與經(jīng)費(fèi)有關(guān)的審批文件;各種財(cái)產(chǎn)物資盤(pán)點(diǎn)表,債權(quán)、債務(wù)明細(xì)表;審計(jì)組需要的其他資料。

2.被審計(jì)單位提交承諾書(shū),對(duì)其所提供的會(huì)計(jì)資料和其他有關(guān)資料的真實(shí)、完整作出書(shū)面承諾。

3.審查會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表,核對(duì)銀行存款、往來(lái)資金情況;查閱與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的文件、資料;檢查現(xiàn)金、有價(jià)證券、實(shí)物等,取得審計(jì)證據(jù)。

4.向有關(guān)單位、個(gè)人進(jìn)行調(diào)查。調(diào)查取得的證明材料要有提供者的簽名或蓋章。未取得提供者的簽名或蓋章的,審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)注明原因。

5.編制審計(jì)工作底稿。

6.審計(jì)工作底稿中列示的問(wèn)題,要求被審計(jì)單位提供資料部門的負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)。

7.歸集審計(jì)工作底稿,進(jìn)行綜合分析,提出審計(jì)報(bào)告。

第十條審計(jì)事項(xiàng)結(jié)束后,審計(jì)組應(yīng)當(dāng)在巧個(gè)工作日內(nèi)向派出機(jī)構(gòu)(經(jīng)審會(huì)或經(jīng)審會(huì)辦公室)提出審計(jì)報(bào)告。特殊情況下,經(jīng)批準(zhǔn),提出審計(jì)報(bào)告的時(shí)間可適當(dāng)延長(zhǎng)。

審計(jì)報(bào)告正式提交前,審計(jì)組應(yīng)當(dāng)進(jìn)行充分討論,修改后報(bào)經(jīng)審會(huì)或經(jīng)審會(huì)辦公室審核,經(jīng)經(jīng)審會(huì)或經(jīng)審會(huì)辦公室主任同意,由審計(jì)組負(fù)責(zé)征求被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)報(bào)告的意見(jiàn)。本級(jí)工會(huì)的被審計(jì)單位自收到審計(jì)報(bào)告之日起10日內(nèi)提出書(shū)面意見(jiàn),下級(jí)工會(huì)的被審計(jì)單位在收到審計(jì)報(bào)告之日起30日內(nèi)提出書(shū)面意見(jiàn)。在規(guī)定期限內(nèi)未提出書(shū)面意見(jiàn)的,視為無(wú)異議。

被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)報(bào)告有異議的,審計(jì)組應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步核實(shí)、研究。如有必要,應(yīng)當(dāng)修改審計(jì)報(bào)告。

審計(jì)組應(yīng)當(dāng)將修改后的審計(jì)報(bào)告、被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)報(bào)告的書(shū)面意見(jiàn)和審計(jì)組修改報(bào)告的說(shuō)明一并提交經(jīng)審會(huì)或經(jīng)審會(huì)辦公室。

第十一條經(jīng)審會(huì)或經(jīng)審會(huì)辦公室審核審計(jì)報(bào)告,主要核實(shí)與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的事實(shí)是否清楚;被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)報(bào)告的書(shū)面意見(jiàn)是否正確、合理;報(bào)告提出的問(wèn)題證據(jù)是否確鑿,定性及引用的法律、法規(guī)、規(guī)章制度是否準(zhǔn)確;審計(jì)評(píng)價(jià)、處理意見(jiàn)和建議是否恰當(dāng)。

第十二條經(jīng)審會(huì)或經(jīng)審會(huì)辦公室自收到審計(jì)組征求意見(jiàn)修改后的審計(jì)報(bào)告之日起10日內(nèi),核準(zhǔn)報(bào)告并責(zé)成審計(jì)組提出審計(jì)意見(jiàn)書(shū)。

第十三條審計(jì)意見(jiàn)書(shū)經(jīng)經(jīng)審會(huì)或經(jīng)審會(huì)辦公室主任批準(zhǔn)后,以經(jīng)審會(huì)或經(jīng)審會(huì)辦公室名義送達(dá)被審計(jì)單位,同時(shí)抄送(抄報(bào))本級(jí)工會(huì)主要領(lǐng)導(dǎo)。專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告經(jīng)經(jīng)審會(huì)或經(jīng)審會(huì)辦公室主任審批后,主送交辦(委托)單位并抄送(抄報(bào))本級(jí)工會(huì)主要領(lǐng)導(dǎo)。

第十四條審計(jì)意見(jiàn)書(shū)送達(dá)被審計(jì)單位后30日內(nèi),審計(jì)組要督促被審計(jì)單位將整改、處理結(jié)果報(bào)送經(jīng)審會(huì)辦公室。

第十五條審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束后,審計(jì)組負(fù)責(zé)歸集、整理審計(jì)過(guò)程中形成的資料,按照《工會(huì)審計(jì)業(yè)務(wù)公文處理的規(guī)定(試行)》及檔案管理要求立卷歸檔。

第十六條審計(jì)終結(jié)后,由經(jīng)審會(huì)辦公室負(fù)責(zé)向經(jīng)審會(huì)主任和本級(jí)工會(huì)主要領(lǐng)導(dǎo)呈報(bào)以下材料:

(一)審計(jì)報(bào)告;

(二)被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)報(bào)告征求意見(jiàn)書(shū)的書(shū)面回復(fù);

(三)審計(jì)意見(jiàn)書(shū)

;

(四)被審計(jì)單位整改情況報(bào)告。

第十七條本規(guī)定由全國(guó)總工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第十八條本規(guī)定自發(fā)布之日起試行。