公司財務清點制度
公司財務清點制度
第一條目的
為求存貨及財產清點的準確性,清點事物處理有所遵循,并加強管理職員的責任,特制定本辦法。
第二條清點范圍
(一)存貨清點:系指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養材料。
(二)財務清點:系指現金、票據、有價證券、租賃契約。
(三)財務清點:系指固定資產、保管資產、保管品等清點。
1、固定資產:包括土地、建筑物、機器設備、運輸設備等。
2、保管資產:指固定資產性質,但以用度報支的設備。
3、保管品:以用度報支者。
第三條清點方式
(一)年中、終清點
1、存貨:由資材部分或經營部分會同財務部分于(中)終時,實施全面盤點。
2、財務:由行政部分與財務共同清點。
3、財產:由經營部分會同財務部分盤點。
(二)月末清點
每月末所有存貨,由經營部分會同財務部分全面盤點一次。
(三)月份檢查
由核檢部分、財務部分做隨機抽樣檢查。
第四條職員的指派與職責
(一)總盤人:由總經理擔任,負責清點工作的總指揮,督導清點工作的進行及異常事項的政策。
(二)主盤人;由各部分主管擔任,負責清點的實際工作。
(三)復盤人:由總經理室視需要指派職員負責清點監視的責任。
(四)清點人:由各部分及財務指派,負責清點計量工作。
(五)會點人:由財務部分指派與清點人公項核對,確保數據正確。
(六)協點人:負責清點時料品的搬運及收拾整頓工作。
第五條清點前預備事項
(一)清點編組
由財務部分負責人于每次清點前編排"清點職員編組表"(附件表1-1)。
(二)經營部分將應行清點的財務及清點器具,預先預備妥當,所需清點表格,由財務部分預備。
(三)各項財務賬冊應于清點前登記完畢,財務部分應將尚未入賬的單據如繳庫單領料單、退料單、收料單等利用"結存調節表(附件表1-2)一試二聯,將賬面數調整為準確的結存數后,第二聯財務部分自存,第一聯送經營部分。
第六條年中(終)清點
(一)財務部分經總經理批準,簽發清點通知,并召開清點協調會,制定清點計劃。
(二)清點期間除緊急用料外,暫停收發料,各出產單位所需的用料,材料可不移動,但必需標示出。
(三)清點原則上應全面清點,特殊情況,需總經理批準。
(四)清點應精確,避免目測方式。
(五)清點物品時,會點人應依據清點人的實際清點數,詳實記實"清點統計表(附件表1-3)",并編制"盤存表(附件表1-4)"一式二聯,第一聯部分自存,第二聯交財務,核算清點盈虧金額。
第七條不按期抽點
(一)總經理視需要可隨時指派職員抽點,由財務部分填具"財物抽點通知單(附件表1-5)"。
(二)抽點日期以不預先通知為原則。
(三)清點前應由會計部分做好"結存調節表"。
(四)不按期抽點應填列"盤存表"。
第八條清點講演
(一)財務部分應按"盤存表"編制"清點盈虧講演表(附件表1-6)"一式三聯,由經營部分填列差異原因后一聯送總經理辦公室、一聯送經營部分、一聯送財務部分作為賬項調整依據。
(二)不按期抽點由財務部分填列"清點盈虧講演表"。
(三)盤盈虧金額經批準后,計入營業外收入或支出及其他應收款。
第九條現金、票據及有價證券清點
(一)現金、銀行存款、票據、有價證券、租賃契約除年中(終)清點外,有關部分應有抽查。
(二)現金及票據的清點于當日放工后進行。
(三)清點前應將現金封存,并核對賬冊后開啟。由會點職員與經辦人共同清點。
(四)會點人依實際清點數詳實填列(附件表1-7"現金(票據)清點講演表")一式三聯,經雙方簽認后呈核,第一聯經管部分存,第二聯財務部分存,第三聯送總經理室。
(五)有價證及各項所有權證應確實核對認定動態,會點人依實際清點數填列(附件表1-8表"有價證券清點講演表")經雙方簽認后呈核。
第十條存貨清點
(一)存貨的清點,以當月最末一日舉行為原則,
(二)存貨原則上采用全面清點,如因本錢方式無須全面清點,或實施上有難題者,應呈報總經理核準后方可改變清點方式。
第十一條其他項目清點
(一)外協加工料品:由外協加工經辦職員,會同財務職員,共同赴外清點,其(附件表1-9"外協加工料品表)"一式三聯,應由代加工廠商簽認,第一聯存經營部分,第三聯財務部分存查,第三聯送總經理室。
(二)銷貨退回的貨品,應于清點前辦妥退貨手續,含驗收及列賬。
(三)經營部分應將新增加土地,房屋的所有權證的影印本,送財務部分核查。
第十二條留意事項
(一)所有清點職員,必需探入了解本身的工作職責及預備事項。
(二)清點當日清點職員休止休假,并須依劃定時間提早到工作地點,向復盤人報到,接受工作鋪排。
(三)所有清點財務都以靜態清點為原則,因此,清點開始后應休止財物的進出移動。
(四)清點所使用的票據,報表內所有欄處如遇修改,須由清點人簽認生效,否則查明其責。
(五)所有清點數據須以實際盤點,磅秤或換算的實際資料為據,不得以猜想,偽造據登記。
(六)清點開始至終了期間,各組清點職員須受復盤人監視指揮。
(七)清點工作職員須依照本辦法的劃定,切實遵照辦理,表現優異者,給予獎勵。
(八)違背本辦法劃定,視其情節輕重,由主盤人簽報人事處處理。
第十三條賬載錯誤處理
(一)賬載數目如因漏賬,計錯,算錯,未結賬或記賬不清,記賬職員應視情節輕重以處分。
(二)賬載數據如有涂改未蓋章,簽章,簽證等憑證可查,憑證未收拾整頓難以查核或有機構數據者一律由主管報總經理處理。
第十四條賠償處理
財務管理職員、保管職員有下列情況者,應給予處罰。
(一)對保管財物有盜賣、掉包行為。
(二)對保管財物擅自轉移、拔借或損壞不講演者。
(三)未盡保管責任使財產被盜、損失或盤虧者。
本辦法經董事會通過后實施。
篇2:油品調運分公司財務室部門職責
油品調運分公司財務室部門職責
部門名稱、財務室、部門定編、/、
直接上級、公司分管領導、下屬部門、/、
部門主要職能:、負責統計核算與結算管理、會計核算、資金管理、稅務管理、預算管理、資產管理、財務分析等工作、
序號、職能領域、主要職責、
1、統計核算與結算管理、
負責每月接收LNG、永煉、榆煉站臺賬及單據、整理臺賬、核算臺賬,確認數據的準確性
負責每月與各煉廠、承運商的賬務核對工作,核對中存在差異,應尋找原因并解決,確保每月的結算工作順利進行
負責每月接收承運商、單位內部業務中所開具的增值稅專用發票
開具的增值稅發票、負責為各煉廠及LNG客戶開具增值稅發票,負責每月去各煉廠的掛賬工作
負責合作單車掛靠費用的核對和結算工作
負責本部門保密管理的相關工作、
2、會計核算、
負責分公司各項經濟業務的核算,在附件齊全、審批完善的條件下編制記賬憑證
負責登記分公司各類明細賬與總賬
負責預算控制線上審核
負責公司應收應付款項的清理結算工作
負責編制分公司會計報表,編寫會計報表附注,進行分公司財務報表分析
負責分公司可變費用預算執行匯總分析
監督分公司財務運行情況,做到賬賬、賬實、賬證相符
配合政府部門、上級主管部門及審計機構做好財務審計、檢查工作、
3、資金管理、
負責每日確認客戶賬戶資金余額,通知客戶及時付款
負責資金安全管理
負責按照公司要求執行分公司的開關戶及維護銀行賬戶等工作
負責維護與當地銀行的關系
按規定辦理款項收付業務、銀行結算業務和網上結算業務
負責分公司庫存現金管理,支票、有價證券等票據的管理
建立健全各種資金賬目,正確運用會計科目編制資金業務記賬憑證
負責登記現金日記賬、銀行存款日記賬
負責分公司網銀管理。負責開通網銀功能,保管相關密鑰、口令;負責網銀的授權管理、網銀支付業務及網銀的日常維護、
4、稅務管理、
負責每月到稅務局領取增值稅專用發票
負責登記臺賬、統計金額、稅額
負責認證所有進項增值稅專用發票
負責整理報稅資料
負責國稅:增值稅月度、季度申報、繳納稅款
負責地稅:城市維護建設稅、教育費及附加、印花稅等申報繳款
負責代辦掛靠車輛代辦稅費繳納,包括保險費
負責傳達稅務局方面關于公司稅收方面的日常業務
負責公司發票管理及開票員培訓工作
及時收集和分析稅務信息,爭取和落實優惠政策
負責建立和維護當地稅務機構的關系
負責反饋稅務問題,幫助公司優化在延安的稅務策略、
5、預算管理、
負責指導各部門編制預算報告
負責每月填報公司的全面預算
負責預算編制的填報
負責預算控制的填報
負責各項報表的匯總及填報、
6、資產管理、
參與分公司固定資產的入庫驗收
負責分公司各項固定資產的登記、核對,按規定計提折舊
負責真實、準確編制固定資產、無形資產等資產報表,及時上報
負責分公司固定資產、無形資產的分析
負責組織分公司固定資產的清查盤點,并生成盤點報告
負責及時備案分公司固定資產臺賬
負責審核分公司固定資產的報廢和處置,并及時上報、
7、財務分析、
收集公司業務數據,建立行業總體和同行業經營狀況數據庫
實時掌握公司財務狀況并分析,按要求定期提供財務分析報告
負責投資、預算等項目的財務分析、
8、部門基礎管理、
明確本部門各項工作分工
制定本部門工作計劃、目標和任務,并組織實施
負責本部門業務和行政事務對內、外關系的協調與處理
積極配合公司、分公司相關部門牽頭的工作,保證各項工作高效高質完成
學習、研究國家政策、上級單位和領導指示精神,開展業務學習,提升職工素質和工作效益
編制本部門年度財務預算,按照規定的管理制度進行支出
負責本部門人員考勤管理和工作考核評定
負責本部門各類辦公設備的正常維護和保養、
部門協作關系、
內部協調關系、公司所屬各部門、駐站統計核算業務、
外部協調關系、煉化公司、延安煉油廠、榆林煉油廠、永坪煉油廠、各承運車隊、LNG客戶、產品經銷公司所屬單位以及其他外部客戶
篇3:油品調運分公司財務資產部職責
油品調運分公司財務資產部職責
(一)部門職責
部門名稱:財務資產部部門定編/
直接上級:公司分管領導下屬部門:/
部門主要職能:負責會計核算、資金管理、財務印章管理、稅務管理、預算管理、資產管理、財務分析等工作
序號職能領域主要職責
1、會計核算
負責分公司各項經濟業務的核算,在附件齊全、審批完善的條件下編制記賬憑證
負責登記分公司各類明細賬與總賬
負責預算控制線上審核
負責公司應收應付款項的清理結算工作
負責編制分公司會計報表,編寫會計報表附注,進行分公司財務報表分析
負責分公司可變費用預算執行匯總分析
監督分公司財務運行情況,做到賬賬、賬實、賬證相符
配合政府部門、上級主管部門及審計機構做好財務審計、檢查工作
2、資金管理
負責每日確認客戶賬戶資金余額,通知客戶及時付款
負責資金安全管理
負責按照公司要求執行分公司的開關戶及維護銀行賬戶等工作
負責維護與當地銀行的關系
按規定辦理款項收付業務、銀行結算業務和網上結算業務
負責分公司庫存現金管理,支票、有價證券等票據的管理
建立健全各種資金賬目,正確運用會計科目編制資金業務記賬憑證
負責登記現金日記賬、銀行存款日記賬
負責分公司網銀管理。負責開通網銀功能,保管相關密鑰、口令;負責網銀的授權管理、網銀支付業務及網銀的日常維護
負責財務印章的保管、使用前檢查及使用工作,確保公司財務印章安全
3、稅務管理
負責每月到稅務局領取增值稅專用發票
負責接收單位內部業務中所開具的增值稅專用發票;接收各承運車隊傳遞來的專用發票
負責登記臺賬、統計金額、稅額
負責認證所有進項增值稅專用發票
負責整理報稅資料
負責國稅:增值稅月度、季度申報、繳納稅款
負責地稅:城市維護建設稅、教育費及附加、印花稅等申報繳
負責傳達稅務局方面關于公司稅收方面的日常業務
負責公司發票管理及開票員培訓工作
及時收集和分析稅務信息,爭取和落實優惠政策
負責建立和維護當地稅務機構的關系
負責反饋稅務問題,幫助公司優化在延安的稅務策略
4、預算管理
負責指導各部門編制預算報告
負責每月填報公司的全面預算
負責預算編制的填報
負責預算控制的填報
負責各項報表的匯總及填報、檢查報表數字,保證數據真實性及正確性,并按時上報各種報表及指標快報
負責協助會計事務所完成年度財務審計工作
5、費用管理
及時準確完成公司的費用核算
每月應按權責發生制原則,有關費用當月立賬
審核公司報銷憑證是否符合公司監管和稅收規定、反映真實的業務情況、在預算范圍內、超過費用開支標準,并監督與控制,不該支付的費用不予報銷,及時發現并匯報公司費用開支異常情況
負責及時填制記賬憑證
6、會計檔案管理
按照《會計法》與《會計檔案管理辦法》的規定和要求,制定會計檔案管理制度,并負責監督執行
負責會計憑證、會計賬簿、會計報表及其他相關資料定期整理、裝訂、立卷、歸檔
負責會計檔案的日常管理,安全保管會計檔案
負責會計檔案的清理和銷毀
7、財務稽核
草擬稽核工作計劃和目標,定期組織財務稽查工作
負責審核各類原始憑證,確保有關附件的合法性、合規性、真實性、準確性
負責審核各類記賬憑證,確保會計核算準確性
負責分公司財務報表的稽核,確保報表合規、會計信息準確、完整
審查各項財務收支,對不合規定的收支提出意見
在復核中發現問題和差錯,及時通知查明并更正
對簽署過的會計憑證、會計賬薄和會計報表等會計資料承擔責任
8、資產管理
參與分公司固定資產的入庫驗收
負責分公司各項固定資產的登記、核對,按規定計提折舊
負責真實、準確編制固定資產、無形資產等資產報表,及時上報
負責分公司固定資產、無形資產的分析
負責組織分公司固定資產的清查盤點,并生成盤點報告
負責及時備案分公司固定資產臺賬
負責審核分公司固定資產的報廢和處置,并及時上報
9、財務分析
收集公司業務數據,建立行業總體和同行業經營狀況數據庫
實時掌握公司財務狀況并分析,按要求定期提供財務分析報告
負責投資、預算等項目的財務分析
10、統計核算與結算管理
接收各駐站及開票員傳遞的運輸回單,并統計每月總體運輸量
負責每月與各廠、承運商的賬務核對工作,核對中存在差異,應尋找原因并解決,確保結算工作順利進行
負責每月通知承運商開具發增值稅專用發票,并按核算量進行結算
負責為各煉廠及LNG客戶開具增值稅發票,每月去各煉廠的掛賬工作
負責本部門保密管理的相關工作
11、部門基礎管理
明確本部門各項工作分工
制定本部門工作計劃、目標和任務,并組織實施
負責本部門業務和行政事務對內、外關系的協調與處理
積極配合工貿公司相關部門牽頭的工作,保證各項工作高效高質完成
學習、研究國家政策、上級單位和領導指示精神,開展業務學習,提升職工素質和工作效益
編制本部門年度財務預算,按照規定的管理制度進行支出
負責本部門人員考勤管理和工作考核評定
負責本部門各類辦公設備的正常維護和保養
部門協作關系
內部協調關系公司所屬各部門、駐站統計核算業務
外部協調關系煉化公司、延安煉油廠、榆林煉油廠、永坪煉油廠、各承運車隊、LNG客戶、產品經銷公司所屬單位以及其他外部客戶
(二)崗位設置圖