裝飾公司費用報銷流程管理規(guī)定

第一條根據(jù)總經(jīng)理辦公會的有關(guān)精神和目前市場上的現(xiàn)實情況,為明確各類費用在報銷付款中的管理責(zé)任、權(quán)限和流程,制定本規(guī)定

第二條本規(guī)定適用于**裝飾有限公司(以下簡稱總公司)本級、公司所屬分公司、辦事處、項目部(以下簡稱各單位)。

第三條各單位可根據(jù)本規(guī)定,結(jié)合本單位實際情況,制定相應(yīng)的費用報銷實施辦法,并報公司財務(wù)處審核后在本單位實施

第四條本規(guī)定所稱費用是指日常所發(fā)生的差旅費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費、汽車費、運雜費、郵電通訊費、水電費、租賃費、會議費保險費、低值易耗品、各種規(guī)費、咨詢訴訟費、檢測測繪費、證照費、年檢費、其他營業(yè)費用和其他管理費用等。

第五條權(quán)簽人

1.本規(guī)定的權(quán)簽人是指部門負(fù)責(zé)人、副總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理等,名單以公司的任命文件為準(zhǔn)。

2.權(quán)簽人享有在規(guī)定管理權(quán)限內(nèi)對報銷付款簽字審核審批的權(quán)利,并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任和對費用真實、合法、合理性負(fù)責(zé)的義務(wù)。

第六條員工借款

1.日常費用開支原則上不允許員工借款,應(yīng)由個人先墊支,事后報銷;符合《貨幣資金管理制度》或大額開支確需借備用金的,根據(jù)費用預(yù)算,填報《借款審批表》(同差旅費借款審批單)報批后,到公司財務(wù)處申領(lǐng)借款。但需在事項完畢后3個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。當(dāng)年12月31日前的借款尚未核銷的,如無特殊情況,一律從工資或獎金中先扣回。

2.借款實行“前款不清,后款不借”的原則。員工在公司財務(wù)處有借款余額或上次借款尚未歸還或核銷的,除非有特殊情況,否則不允許再次借款;費用報銷時,如無特殊理由,應(yīng)先歸還借款,扣除借款后有余額的,按余額付款。

3.公司員工借款經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管副總經(jīng)理、財務(wù)處審核同意后,報總經(jīng)理審批;總經(jīng)理借款由公司財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字;兼任多單位負(fù)責(zé)人的,指定在一個單位借款,所有人員嚴(yán)禁多單位(多頭)借款和多頭報銷。財務(wù)部門應(yīng)加強對員工借款的管理,定期催收。出差借款按照《差旅費管理規(guī)定》執(zhí)行。

第七條報銷的要求

1.發(fā)票的基本要求

A、發(fā)票必須合法、真實、有效。

B、發(fā)票不得涂改、挖補,大小寫金額相符,字跡清楚。如發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤,應(yīng)當(dāng)退回重開或更正,更正處應(yīng)加蓋單位公章。

C、發(fā)票用膠水分類、整齊地粘貼在報銷粘貼單上,防止原始憑證在傳遞過程中丟失。

D、發(fā)票抬頭與公司名稱應(yīng)一致,并具有規(guī)定印章(公章或財務(wù)專用章或發(fā)票專用章等)。

E、其他要求參見《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范制度》和國家相關(guān)法律、法規(guī)。財務(wù)部門有權(quán)拒收不合法的票據(jù),應(yīng)當(dāng)扣留虛假票據(jù),并及時通報相關(guān)負(fù)責(zé)人。

2.報銷憑證的填寫要求

A、必須按費用報銷單要求填寫相關(guān)內(nèi)容

B、報銷事項的內(nèi)容、用途說明必須清晰準(zhǔn)確,并注明費用歸屬(屬于哪個項目或公司,便于分類核算),必要時附清單詳細說明。

C、凡是費用需要在項目或公司之間分?jǐn)偟?報銷人應(yīng)該根據(jù)原始憑證抬頭與費用歸屬部門(項目、公司)關(guān)系,分別歸依后,調(diào)協(xié)相應(yīng)的報銷憑證,確實不能歸集的應(yīng)按適當(dāng)分配比例分配。

D、報銷金額大小寫必須一致,不得涂改,不得使用鋼筆、圓珠筆、紅色墨水筆填寫。

E、財務(wù)部門在審核時根據(jù)相關(guān)財務(wù)制度規(guī)定有權(quán)去除不符合要求的票據(jù)(如白條、不符合要求的發(fā)票等)可以核小報銷金額;審核金額超過原報銷金額時,應(yīng)退回經(jīng)辦人重填或按申報金額報銷。

F、費用報銷單分差旅費報銷單和費用報銷單,差旅費報銷填寫差旅費報銷單,其他所有費用填寫費用報銷單。

3.其他報銷附件要求

A、除發(fā)票外,其他附件報表必須合法、合規(guī),有相關(guān)責(zé)任人的簽字審批,業(yè)務(wù)招待費的報銷應(yīng)附業(yè)務(wù)招待申請單,業(yè)務(wù)招待費申請單不作為原始入賬憑證。

B、差旅費報銷除當(dāng)天往返等特殊情況外應(yīng)附出差審批單,汽車費用報銷應(yīng)當(dāng)附派車單。

C、簽有合同的費用報銷(如廣告費、設(shè)計費等)附件必須符合合同付款流程管理規(guī)定。

4.報銷的時效要求

A、當(dāng)月費用一般應(yīng)在當(dāng)月報銷處理完畢,部分費用如電話費等可以延至下月。

B、當(dāng)年費用一般在當(dāng)年12月31日前報銷處理完畢,部分費用的發(fā)票如當(dāng)年無法取得,只能在次年1月取得的,應(yīng)在1月取得時立即辦理報銷;財務(wù)部門如果財務(wù)處理允許,應(yīng)記入當(dāng)年費用。

C、申請先由公司預(yù)付支票的,經(jīng)辦人應(yīng)在5個工作日內(nèi)拿回相應(yīng)發(fā)票按報銷流程辦理預(yù)支核銷手續(xù),否則視同個人借款按相關(guān)規(guī)定處理。

第八條報銷審批付款流程

1.經(jīng)辦人:根據(jù)公司實際業(yè)務(wù)需要,在費用事項發(fā)生后,按照報銷流程管理要求分類粘貼原始憑證填寫報銷單,交部門負(fù)責(zé)人審核。經(jīng)辦人對其發(fā)生費用的真實、合理、合法、完整性負(fù)責(zé),嚴(yán)禁虛報、假公濟私。

2.部門負(fù)責(zé)人:按管理及責(zé)任權(quán)限對本部門發(fā)生費用的真實性、合理性負(fù)責(zé)審核并簽字,對費用是否符合部門計劃、預(yù)算承擔(dān)責(zé)任;部門負(fù)責(zé)人可以根據(jù)事項、金額的重要性,讓分管業(yè)務(wù)主管等先行審核簽字,并落實責(zé)任。對審核不通過的予以退回。

3.分管副總:按管理及責(zé)任權(quán)限對負(fù)責(zé)分管業(yè)務(wù)范圍內(nèi)所發(fā)生費用的真實性、合理性負(fù)責(zé)審核簽字;對總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)的費用予以審批簽字,并承擔(dān)責(zé)任。對審批審核不通過的予以退回。

4.財務(wù)處審核人員:財務(wù)處審核人員對報銷憑證的相關(guān)內(nèi)容。

篇2:車輛費用報銷制度

1、目的與范圍

--本制度規(guī)定了運輸車輛費用報銷的內(nèi)容及要求。

--本制度適用于本公司各種車輛費用報銷的管理。

2、職責(zé)

(1)用車人或駕駛員負(fù)責(zé)對所報銷票據(jù)的保存、上交。

(2銷售部長負(fù)責(zé)對車輛費用的核實。

車輛管理員負(fù)責(zé)對車輛費用的核對、登記。

財務(wù)負(fù)責(zé)人對所有費用報銷票據(jù)的審核。

總經(jīng)理負(fù)責(zé)對費用報銷票據(jù)的批準(zhǔn)。

3、作業(yè)要求

(1)日常費用報銷的內(nèi)容、要求

(2)過路、橋費

a憑費用票據(jù)經(jīng)駕駛員簽字,整理并粘貼到費用報銷單上,經(jīng)調(diào)度審核后到車管員處核對、登記,經(jīng)過總經(jīng)理審批后到財務(wù)報銷。

(3)燃油費用

公司所有車輛正常加油憑IC卡到加油站加油。若因特殊情況在非中石化加油站加油發(fā)生現(xiàn)金交易的,則其費用報銷按以下規(guī)定執(zhí)行:

加油前駕駛員和車輛管理人員進行聯(lián)系,經(jīng)同意后方可加油,車輛回廠后有駕駛?cè)藛T寫出書面情況說明,押運員證明后按費用報銷程序辦理。

(4)住宿費用

按事先審批的原則,具體見公司有關(guān)規(guī)定

(5)車輛驗審費

按實際發(fā)生費用按過路、過橋費報銷流程報銷。

(6)檢修費用

a.駕駛員持指定修理廠的檢修費用票據(jù)經(jīng)車輛管理員審核,綜合部長審批、總經(jīng)理主管批準(zhǔn)后到財務(wù)部報銷。

b.車輛行駛途中,經(jīng)駕駛員自行修復(fù)的檢修費用,在修理前要經(jīng)過車輛管理員批準(zhǔn)(未經(jīng)過批準(zhǔn)自行修理的不予報銷),票據(jù)的報銷按過路、過橋費的報銷流程處理。

c.車輛行駛途中,遇補(換)胎費用按公司對輪胎的修補規(guī)定處理,確實需要在外補胎的費用少于15元/只可自行處理(超過15元/只必須電話報車輛管理員同意后,押運人員證明,按過路過橋費用的報銷程序處理。

(7)異常費用報銷內(nèi)容、要求

(8)所發(fā)生的異常費用的類別:在外發(fā)生的事故、單次修理材料費用超過壹仟元、超載、機件不符技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、車輛行駛途中出現(xiàn)故障而產(chǎn)生的拖車費用、隨車未配通行證、未安裝安全帶、未在規(guī)定的時間內(nèi)上高速、超速、禁行路段行駛、車輛在外發(fā)生故障及遇國家各級管理部門的其它類罰款等。

(9)異常費用發(fā)生的反饋途徑、時間:出現(xiàn)上述事件后,當(dāng)事人必須在現(xiàn)場第一時間上報車輛管理員,進行調(diào)查。核實后,再依據(jù)調(diào)查結(jié)果,依照報銷標(biāo)準(zhǔn)而進行報銷。

(10)報銷標(biāo)準(zhǔn)要求及相應(yīng)的責(zé)任承擔(dān)者:

事故處理費用報銷由當(dāng)事人填寫“行駛事故處理報告”后逐級批準(zhǔn)。具體報銷額度遵照以下各項:

a.有證駕駛但系本身操作不當(dāng)發(fā)生事故(全部責(zé)任)按以下條款處理:

全部損失1000元以下:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[200元+(保險公司賠付后差額×30%)];

全部損失1000以上至5000元以下:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[300元+(保險公司賠付后差額×30%)];

全部損失5000以上至10000元以下:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[400元+(保險公司賠付后差額×30%)];

全部損失10000以上:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[500元+(保險公司賠付后差額×30%)]。

c.有證駕駛但系本身操作不當(dāng)發(fā)生事故(負(fù)事故主要責(zé)任)按以下條款處理:

全部損失1000元以下:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[100元+(保險公司賠付后差額×20%)];

全部損失1000以上至5000元以下:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[200元+(保險公司賠付后差額×20%)];

全部損失5000以上至10000元以下:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[300元+(保險公司賠付后差額×20%)];

全部損失10000以上:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[400元+(保險公司賠付后差額×20%)]。

d.有證駕駛但系本身操作不當(dāng)發(fā)生事故(負(fù)事故同等責(zé)任)按以下條款處理:

全部損失1000元以下:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[100元+(保險公司賠付后差額×10%)];

全部損失1000以上至5000元以下:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[200元+(保險公司賠付后差額×10%)];

全部損失5000以上至10000元以下:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[300元+(保險公司賠付后差額×10%)];

全部損失10000元以上:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[400元+(保險公司賠付后差額×10%)];

e.有證駕駛但系本身操作不當(dāng)發(fā)生事故(負(fù)事故次要責(zé)任)按以下條款處理:

全部損失1000元以下:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[50元+(保險公司賠付后差額×10%)];

全部損失1000以上至5000元以下:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[100元+(保險公司賠付后差額×10%)];

全部損失5000以上至10000元以下:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[200元+(保險公司賠付后差額×20%)];

全部損失10000元以上:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[300元+(保險公司賠付后差額×10%)];

f.因機件原因造成事故,由質(zhì)管部對當(dāng)事人及關(guān)聯(lián)責(zé)任人作詳細調(diào)查取證,核實后根

據(jù)責(zé)任主次對各責(zé)任人作相應(yīng)處理,直至待崗處理。

(10)單次修理材料費用超過壹仟元,車輛行駛途中出現(xiàn)故障而產(chǎn)生的拖車費用、車輛在外發(fā)生故障由車輛主管牽頭,組織駕駛員人員分析原因后出具報告,根據(jù)責(zé)任輕重按《日常違規(guī)處罰條例》分別處理。

(11)未安裝安全帶、燈光不全等機件不符技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)造成的罰款由責(zé)任人承擔(dān)30%,同時由車輛管理員出具原因分析,若確實是責(zé)任人人為因素造成,應(yīng)承擔(dān)全額損失。

(12)隨車未配通行證、未在規(guī)定的時間內(nèi)上高速、禁行路段行駛,確因特殊原因并經(jīng)部門主管同意將給予報銷,否則造成的罰款由當(dāng)車駕駛者全額承擔(dān)。

(13)超載、超限被罰款經(jīng)調(diào)查后給予報銷。

(14)超速、任意停車、未遵守客戶單位規(guī)章制度等因人為造成的違規(guī)行為而受到的罰款由責(zé)任人自行承擔(dān)。

(15)遇國家各級管理部門的其它類罰款,部門主管對照相關(guān)條文規(guī)定分析,若有條文規(guī)定而公司未遵章執(zhí)行,對責(zé)任人根據(jù)責(zé)任輕重按《日常違規(guī)處罰條例》分別處理。

(16)由上述原因發(fā)生的費用,由當(dāng)事人持相關(guān)的證明票據(jù)在三個工作日內(nèi)到綜合管理部車管員處接受詢問,并寫出書面說明,逾期不予報銷。經(jīng)調(diào)查記錄后,此單交由其部門主管簽署意見,車管員簽署意見后交總經(jīng)理批準(zhǔn),并依照有關(guān)報銷準(zhǔn)額給予報銷,扣罰的款項在當(dāng)月工資中扣除。

4、要求

指定駕駛員如把車隨便交由其他人駕駛而發(fā)生違規(guī)、車損等罰款或損修全部由指定駕駛員負(fù)責(zé)賠償,并罰款200元/次。

無照(證照不符)駕駛發(fā)生車禍全部損失由駕駛者自行負(fù)責(zé),直至追究相應(yīng)法律責(zé)任。公司對其作開除處理。

所有運輸費用報銷必須遵守實事求是原則,對發(fā)現(xiàn)有弄虛作假行為的一經(jīng)查實,第一次按以一罰十處理,第二次發(fā)現(xiàn)作開除處理。

車輛在外行駛過程中,無論何種原因出現(xiàn)故障,當(dāng)車的車檢員與主駕駛員承擔(dān)主要責(zé)任,扣罰其當(dāng)日基本工資。并根據(jù)損壞情況,視責(zé)任大小,另行追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

因現(xiàn)行的道路道路事故處理辦法與保險理賠存在一定的沖突,在處理事故有時需將責(zé)任全部承擔(dān)下來,而實際責(zé)任與交警認(rèn)定書不符。如發(fā)生此類情況,責(zé)任人在事故處理結(jié)束時,向公司提出申請復(fù)議,最后處罰根據(jù)公司的裁定決定。

篇3:機關(guān)費用報銷流程

機關(guān)費用報銷流程

流程名稱:機關(guān)費用報銷流程

流程編號SHGM-CWGL-02

版本V1.0

生效日期

主要責(zé)任部門

財務(wù)資產(chǎn)部、費用報銷部門

1.適用范圍適用于規(guī)范省石化工貿(mào)公司的費用報銷工作。

2.涉及機構(gòu)及責(zé)任人機構(gòu):費用報銷部門、財務(wù)資產(chǎn)部;責(zé)任人:報銷經(jīng)辦人、費用報銷部門負(fù)責(zé)人、主管領(lǐng)導(dǎo);財務(wù)資產(chǎn)部出納、會計、經(jīng)理、主管領(lǐng)導(dǎo)。

3、流程控制目的規(guī)范省石化工貿(mào)公司的費用報銷過程。

4.關(guān)鍵控制點說明

①報銷經(jīng)辦人在業(yè)務(wù)執(zhí)行完畢后須填寫費用報銷單據(jù),并連同預(yù)算執(zhí)行申請單、原始發(fā)票等票據(jù),提交給相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核、審批。

②財務(wù)資產(chǎn)部經(jīng)理依據(jù)預(yù)算執(zhí)行申請單和月度可用預(yù)算余額,對該筆費用能否當(dāng)月報銷給予意見;審核通過提交主管領(lǐng)導(dǎo)審批。

③報銷經(jīng)辦人應(yīng)及時持審批通過的報銷單、預(yù)算執(zhí)行申請單及原始發(fā)票等票據(jù)到財務(wù)部門報賬(對于需要付款的業(yè)務(wù)經(jīng)辦人還須同時提供收款單位或個人轉(zhuǎn)賬信息資料);預(yù)算管理崗應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)正確核算,填制記賬憑證。

④稽核人員對記賬憑證及所附單據(jù)進行審核,重點審核票據(jù)內(nèi)容是否合規(guī)、合理,附件是否完整;審核無誤后交由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人復(fù)核。

⑤出納根據(jù)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后的記賬憑證,針對不同付款方式執(zhí)行不同流程。

5.流程引用信息/文檔《費用報銷單》、《預(yù)算執(zhí)行申請單》

6.流程生成信息/文檔無

7.配套制度

①《z省石油化工工業(yè)貿(mào)易公司費用管理辦法》