酒店財務部收款其他程序

應收帳款的結帳程序

1.收銀點根據(jù)掛帳協(xié)議,將帳務作相應處理;

2.如是掛至后臺的帳務,后臺則需核對掛帳是否有效、真實,整理歸檔;

3.財務部根據(jù)收銀報告及時催收;

4.收到帳款時,將款交與出納,并在電腦中將掛帳埋尾為相應方式;

5.月終根據(jù)收款情況,報出應收帳款分析表;

應付帳款付款程序

1.核對原始單據(jù),包括申購單、收貨單,付款合同或者協(xié)議、發(fā)票等各種票據(jù),看是否正確無誤;

2.然后報財務經(jīng)理審核,總經(jīng)理審批;

3.出納根據(jù)審批手續(xù)齊備的原始單據(jù)付款;

盤點工作程序

盤點工作是酒店進行成本控制的主要手段之一,是進行成本核算的重要環(huán)節(jié),為能準確有效地進行盤點,根據(jù)酒店財務工作相關規(guī)定,特制定以下盤點工作程序:

1.財務部負責在每次盤點前將"盤存安排表"發(fā)至各部門,各盤點部門嚴格按盤存安排表的時間安排好盤點人員,并在盤點之前做好準備工作。避免在盤點進程中發(fā)貨、領貨及部門間轉(zhuǎn)物等,以保證盤點工作的順利完成;

2.倉庫的食品原材料、物料用品、低值易耗品、工程物料等物品的盤點,由財務人員以日常收貨入庫單、領料單、內(nèi)部調(diào)撥單輸入電腦后的數(shù)據(jù)為依據(jù),在帳帳相符的前提下對實物逐一進行盤點,如有疑問及時查出原因,核對帳實相符后,財務部打出收發(fā)存匯總表,盤點雙方簽字認可,年終裝訂成冊;

3.餐廳的食品原材料、酒吧的酒水飲料、客房的客用品、印刷品、清潔劑等當期實際結存物品的盤點,由部門盤點人員負責清點物品數(shù)量,財務盤點人員監(jiān)督清點并負責對所盤物資的品名、規(guī)格、數(shù)量,做好記錄。盤點時按順序逐一盤點,防止漏盤、錯盤、重盤等現(xiàn)象發(fā)生;盤完后將原始盤點表編號并注明盤點時間及地點后交給財務部成本核算會計核對;如有異議,由財務部成本核算會議將部門盤點表匯總,制成正式盤點表交盤點部門主管對照原始盤點表審閱并簽字認可,財務部將以此作帳,正式盤點表隨憑證一同裝訂,原始盤點表單獨裝訂備查;

4.房務部、餐飲部的布草、瓷器、玻璃器皿、不銹鋼用品、竹籃盤等低值易耗品盤點依據(jù)日常領料單、調(diào)撥單及月底報損單輸機后的數(shù)據(jù),除每季度由財務部門盤點外,各部門內(nèi)部每月底須對以上物品自行盤點。并于次月1日前將部門盤點結果及報損報告交財務部;

5.固定資產(chǎn)盤點每半年進行一次,財務部成本會計與各部門二級資產(chǎn)管理員(部門指定專人負責、兼職)一起對各類資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、物品編號、擺放地點及損壞情況進行認真記錄,并與原始記錄核對;

6.盤點完畢后,財務成本核算會計撰寫盤點報告,真實反映物品的盤盈、盤虧,于次月8日前報財務經(jīng)理,由財務部經(jīng)理批示后作相應部門實物帳,并作帳務處理;

發(fā)票管理程序

1.將購買回的發(fā)票按類別造冊登記;

2.領用時順號發(fā)放,并標明領用時間、地點、領用人;

3.不得跳號使用,住宿發(fā)票作廢時加注"作廢"章,應三聯(lián)齊全;

4.回銷時,在發(fā)票登記本上填寫使用金額、時間、地點、回銷人,發(fā)票存根應保存五年;

5.發(fā)票應根據(jù)實際消費金額開出,不多開、偽開,核單員根據(jù)存根每日進行復核;

6.每日做出發(fā)票使用報告;

帳單管理程序

1.由財務部統(tǒng)一管理;

2.發(fā)放時做好登記,包括使用地點、時間、領用人、號碼;

3.發(fā)放時順號發(fā)放,使用順號使用,不得跳號、缺號,作廢兩聯(lián)齊全,且標注原因,請部門經(jīng)理簽字;

4.審計根據(jù)日報回銷,存根應保存五年;

篇2:財務部安全生產(chǎn)責任制

財務部安全生產(chǎn)責任制

(1)在總經(jīng)理的直接領導下，具體領導企業(yè)的財務政策和財務管理制度的實施和運轉(zhuǎn);對本部門安全工作直接負責;

(2)制定相關制度、編制相關計劃，保證安全設施、職業(yè)危害防治、安全生產(chǎn)事故隱患排查治理費用，安全教育等資金到位。監(jiān)督安全生產(chǎn)、勞動保護用品等經(jīng)費的使用，做到專款專用;

(3)負責審核各類事故處理費用支出;

(4)凡安全設施不落實的的項目，未經(jīng)安全部門同意，不得撥款;

(5)保證公司安全投入的有效實施:建立安全生產(chǎn)費用提取和使用的管理制度、制定使用計劃，足額提取安全生產(chǎn)費用，專款專用，并建立安全生產(chǎn)費用使用臺賬;

(6)做好本部門的安全防火工作;

(7)協(xié)助安全主管部門辦理安全獎罰款的手續(xù)。負責安全生產(chǎn)獎罰款的收付工作，保證獎罰兌現(xiàn);

(8)完成領導布置的其他工作。

篇3:鐵路工程計劃財務部職責

①協(xié)助指揮長管理本工程項目安全生產(chǎn)所需資源(財、物)的投入及有效實施,監(jiān)控資金使用,確保安全生產(chǎn)管理資金投入。

②負責安全生產(chǎn)管理成本分析;組織編制年度安全生產(chǎn)財務預算;審查年度安全生產(chǎn)預算執(zhí)行情況;審查年度安全生產(chǎn)管理籌措經(jīng)費運用情況和年度安全工作財務決算報告。③監(jiān)督"安全文明施工措施費"資金到位和運用情況。④監(jiān)督安全事故和應急處理發(fā)生費用的執(zhí)行情況。⑤履行"三標一體"管理體系中的相關指責。