第二人民醫(yī)院經(jīng)費(fèi)審批及報(bào)銷制度

為規(guī)范會(huì)計(jì)行為,明確職責(zé)權(quán)限,適應(yīng)醫(yī)院預(yù)算管理和成本核算的需要,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理職能,使醫(yī)院各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理有章可循,特制定本規(guī)定。

1、醫(yī)院的一切財(cái)務(wù)收支活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度。

2、醫(yī)院經(jīng)費(fèi)開(kāi)支權(quán)限應(yīng)體現(xiàn)統(tǒng)一管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、集中控制的原則,執(zhí)行"三重一大"的規(guī)定,堅(jiān)持財(cái)務(wù)開(kāi)支由授權(quán)審批、層層負(fù)責(zé)的原則。

3、醫(yī)院各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支的審批有明確審批權(quán)限規(guī)范與程序,授權(quán)范圍和內(nèi)容應(yīng)在授權(quán)書(shū)中明確,實(shí)行先下級(jí),后上級(jí)逐級(jí)上報(bào)審批的制度。

4、院長(zhǎng)辦公會(huì)集體討論審批的事項(xiàng):醫(yī)院年度預(yù)算;預(yù)算內(nèi)開(kāi)支金額在限額以上的經(jīng)費(fèi)支出;追加和調(diào)整預(yù)算項(xiàng)目;對(duì)外投資、合作、捐贈(zèng)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓等事宜;其他重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)。

5、報(bào)銷的原始單據(jù)必須真實(shí)、合法、有效,必須是由稅務(wù)部門(mén)監(jiān)制的正式發(fā)票或財(cái)政部門(mén)監(jiān)制的、適用的正式收據(jù);字跡清楚,數(shù)字準(zhǔn)確,不得涂改、挖補(bǔ);出票單位的公章;對(duì)不符合規(guī)范的原始單據(jù)不予報(bào)銷。

6、所有的借款必須在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)結(jié)束后1個(gè)月內(nèi)報(bào)銷。

7、嚴(yán)格現(xiàn)金管理,大于現(xiàn)金支付額度的支出,應(yīng)使用銀行轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算,如因特殊原因使用現(xiàn)金時(shí),應(yīng)由財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人審核簽字。

8、堅(jiān)持權(quán)責(zé)對(duì)等原則,實(shí)行責(zé)任追究制度和重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制。

9、如有濫用職權(quán)、玩忽職守給醫(yī)院帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失的,應(yīng)由直接經(jīng)辦人和第一審批人承擔(dān)主要責(zé)任,并依據(jù)國(guó)家相關(guān)規(guī)定給予經(jīng)濟(jì)處罰和行政處分。

篇2:詳細(xì)財(cái)務(wù)報(bào)銷流程

詳細(xì)財(cái)務(wù)報(bào)銷流程

1、借支管理規(guī)定及借支流程

○1臨時(shí)借款,如緊急物資采購(gòu)、業(yè)務(wù)費(fèi)、員工活動(dòng)經(jīng)費(fèi)等,可以借款,并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理銷賬手續(xù)。借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫(xiě)須完全一致,不得涂改)。

審批流程:借款人填借款單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核→總經(jīng)辦審批→出納付款。

2、業(yè)務(wù)部申請(qǐng)定金及房租打款流程

○1業(yè)務(wù)部和業(yè)主簽訂認(rèn)租協(xié)議書(shū),認(rèn)租協(xié)議書(shū)必須有業(yè)務(wù)總監(jiān)簽字,業(yè)務(wù)員申請(qǐng)款項(xiàng)。

審批流程:業(yè)務(wù)員填付款申請(qǐng)單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核→總經(jīng)辦審批→出納付款。

○2打定金后由物業(yè)管理員交接,并把實(shí)際數(shù)據(jù)發(fā)給財(cái)務(wù)核算,財(cái)務(wù)核算無(wú)誤制表簽字確認(rèn),資料齊全(包含房租租賃合同、房產(chǎn)證明、業(yè)主身份證復(fù)印件、財(cái)務(wù)核對(duì)租金押金明細(xì)表并有交接人、物業(yè)經(jīng)理、業(yè)主簽字)業(yè)務(wù)員即可申請(qǐng)付款。

審批流程:業(yè)務(wù)員填付款申請(qǐng)單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核→總經(jīng)辦審批→出納付款。

3、物業(yè)部采購(gòu)申請(qǐng)及報(bào)銷流程

○1物業(yè)部根據(jù)裝修、翻新實(shí)際使用情況填寫(xiě)采購(gòu)申請(qǐng)單,由物業(yè)經(jīng)理簽字派單采購(gòu)員進(jìn)行采購(gòu),采購(gòu)員咨詢商品價(jià)格與市場(chǎng)價(jià)格對(duì)比,嚴(yán)格控制成本,在指定供應(yīng)商處采購(gòu),實(shí)行月結(jié)制度,所有采購(gòu)商品必要由站長(zhǎng)驗(yàn)貨和入庫(kù),并簽字確認(rèn)。

申購(gòu)及付款審批流程:站長(zhǎng)填寫(xiě)采購(gòu)申請(qǐng)→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→派單采購(gòu)員采購(gòu)→采購(gòu)站長(zhǎng)簽收→采購(gòu)員月底填寫(xiě)付款申請(qǐng)單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核→總經(jīng)辦審批→出納付款

○2退房打款

物業(yè)管家辦理退房手續(xù),填寫(xiě)退租申請(qǐng)表,清理欠繳房租水電后寫(xiě)付款申請(qǐng)單,交單財(cái)

務(wù)復(fù)核、物業(yè)經(jīng)理復(fù)核。

物業(yè)管家填寫(xiě)付款申請(qǐng)單→財(cái)務(wù)復(fù)核→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→總經(jīng)辦審批→出納付款。

○3出租房水電物業(yè)費(fèi)、電話寬帶費(fèi)等由站長(zhǎng)申請(qǐng)款項(xiàng)繳納。

站長(zhǎng)填付款申請(qǐng)單→財(cái)務(wù)復(fù)核→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→總經(jīng)辦審批→出納付款。

4、配置部打款申請(qǐng)及報(bào)銷流程

○1配置部訂購(gòu)家具(包括床、椅子、沙發(fā)、空調(diào)、熱水器等),應(yīng)咨詢多間價(jià)格后作對(duì)比,選擇合適的廠家,報(bào)備總經(jīng)辦,經(jīng)總經(jīng)辦同意后簽訂合同并申請(qǐng)定金,商家交貨后申請(qǐng)付尾款(打款后商家必須開(kāi)出有效的財(cái)務(wù)收據(jù)或發(fā)票)

審批流程:配置專員填寫(xiě)付款申請(qǐng)單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核→總經(jīng)辦審批→出納付款。

5、運(yùn)營(yíng)部、策劃部申請(qǐng)付款流程

○1廣告策劃費(fèi)、宣傳費(fèi)等由部門(mén)主管經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)辦提交報(bào)告(含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表)審批后,填寫(xiě)付款申請(qǐng)單。(打款后商家必須開(kāi)出有效的財(cái)務(wù)收據(jù)或發(fā)票)

審批流程:申請(qǐng)人填付款申請(qǐng)單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核→總經(jīng)辦審批→出納付款。

6、行政管理部報(bào)銷

○1行政管理部每月初(10日前)將本月辦公室日常開(kāi)支預(yù)算交財(cái)務(wù)部(主要有房租水電費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、辦公用品費(fèi)、福利費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)電話費(fèi)、停車加油費(fèi))財(cái)務(wù)備好資金,繳費(fèi)后由行政管理部填寫(xiě)報(bào)銷單。

審批流程:行政管理部做預(yù)算費(fèi)用→總經(jīng)審批→財(cái)務(wù)準(zhǔn)備資金→撥款繳費(fèi)→行政專員填寫(xiě)報(bào)銷單→總經(jīng)辦審批→財(cái)務(wù)審核沖賬。

7、各部門(mén)報(bào)銷流程

○1相關(guān)人員按照財(cái)務(wù)規(guī)范要求和規(guī)定時(shí)間填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷單》不得涂改,用簽字筆填寫(xiě)并附上相關(guān)的發(fā)票或收據(jù)(收據(jù)必須有蓋章)。

經(jīng)理必須根據(jù)以下方面進(jìn)行審核

一、費(fèi)用的產(chǎn)生原因及真實(shí)性

二、費(fèi)用的合理性

三、票據(jù)的的規(guī)范性

若發(fā)現(xiàn)不符合要求、立即退還相關(guān)報(bào)銷人員重新整理提報(bào),財(cái)務(wù)部對(duì)審核符合要求的單據(jù)統(tǒng)一呈總經(jīng)辦進(jìn)行審批,若總經(jīng)辦發(fā)現(xiàn)不符要求,須立即退回財(cái)務(wù)部、由財(cái)務(wù)部跟進(jìn)處理。

財(cái)務(wù)出納根據(jù)總經(jīng)辦審批的報(bào)銷單據(jù)報(bào)銷。

報(bào)銷人填寫(xiě)報(bào)銷單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核→總經(jīng)辦審批→出納付款。

○2報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定:公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。

篇3:工貿(mào)油品調(diào)運(yùn)分公司通訊費(fèi)報(bào)銷管理辦法

工貿(mào)油品調(diào)運(yùn)分公司通訊費(fèi)報(bào)銷管理辦法

第一章總則

第一條為了進(jìn)一步加強(qiáng)zz石油(集團(tuán))工貿(mào)有限公司油品調(diào)運(yùn)分公司(以下簡(jiǎn)稱“油品調(diào)運(yùn)分公司”或“公司”)移動(dòng)通訊費(fèi)報(bào)銷管理,本著既保證工作需要、又有效控制費(fèi)用的原則,結(jié)合公司實(shí)際,制定本辦法。

第二章適用范圍及管理原則

第二條適用范圍:公司所屬各部門(mén)移動(dòng)及固定電話費(fèi)用報(bào)銷均適用本辦法。

第三條管理原則:通訊費(fèi)用按照“限額報(bào)銷、超額自理、結(jié)余不補(bǔ)”的原則,按月在限額內(nèi)憑話費(fèi)發(fā)票在本單位進(jìn)行報(bào)銷。

第三章報(bào)銷范圍及標(biāo)準(zhǔn)

第四條報(bào)銷范圍:公司領(lǐng)導(dǎo)、各部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)、定向服務(wù)用車司機(jī),外地駐站人員。

第五條報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):

(一)單位正職(或副科級(jí)主持工作)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為360元/月;

(二)單位副職(或享受副科級(jí)待遇)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為260元/月;

(三)駐榆煉站:站長(zhǎng)260元/月,副站長(zhǎng)240元/月,駐站工作人員150元/月;

(四)駐永煉站:副站長(zhǎng)200元/月,一般工作人員100元/月;

(五)定向服務(wù)用車司機(jī)150元/月;司機(jī)100元/月。

(六)調(diào)度管理部、質(zhì)量安全室、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部、綜合辦公室各部門(mén)主任240元/月,副主任200元/月

第六條固定通訊費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):

(一)單位正職(或副科級(jí)主持工作)固定通訊費(fèi)200元/月;

(二)副科級(jí)固定通訊費(fèi)150元/月;

(三)各部門(mén)業(yè)務(wù)上固定通訊費(fèi)為300元/月。

第七條手機(jī)及固定電話報(bào)銷管理規(guī)定:

(一)“24小時(shí)”開(kāi)機(jī)原則,享受話費(fèi)報(bào)銷人員,不論限額多少,不論是否在公司,均須保持24小時(shí)開(kāi)機(jī)。

(二)公司享受話費(fèi)報(bào)銷的人員(公司領(lǐng)導(dǎo)除外)均實(shí)行一卡(一號(hào))報(bào)銷,以報(bào)公司登記備案的號(hào)為準(zhǔn),其余卡(號(hào))話費(fèi)自理。

(三)手機(jī)換號(hào)后應(yīng)第一時(shí)間報(bào)本單位相關(guān)部門(mén),進(jìn)行重新登記,避免貽誤工作或給話費(fèi)報(bào)銷造成影響。

(四)享受話費(fèi)報(bào)銷人員,應(yīng)及時(shí)檢查手機(jī)使用情況,如電量、話費(fèi)、手機(jī)狀況等,以免造成停機(jī)影響工作。

(五)對(duì)于公司內(nèi)部兼職其他崗位人員,移動(dòng)話費(fèi)按其較高的崗位報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,不得重復(fù)報(bào)銷。

(六)固定電話年內(nèi)超額月份的話費(fèi)可用其他月份結(jié)余話費(fèi)進(jìn)行沖抵,年底匯總結(jié)算,自行負(fù)擔(dān)超額部分話費(fèi)。

第四章附則

第八條本辦法由公司綜合辦公室負(fù)責(zé)解釋。

第九條本辦法未盡事宜,按照國(guó)家法規(guī)及工貿(mào)公司規(guī)定執(zhí)行。

第十條本辦法自發(fā)文次月起執(zhí)行。