公司財(cái)務(wù)管理實(shí)施辦法(八)

為了適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的要求和建立現(xiàn)代企業(yè)制度的需要,建立健全公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)約束機(jī)制,規(guī)范會計(jì)核算工作的基本要求,提高企業(yè)經(jīng)營管理水平,根據(jù)《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》和《企業(yè)會計(jì)制度》的要求,結(jié)合公司的實(shí)際,參照《會計(jì)法》,特制定本實(shí)施辦法,希遵照執(zhí)行。

第一條:財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)

㈠、嚴(yán)格貫徹執(zhí)行黨的路線、方針、政策和國家的財(cái)經(jīng)制度,正確處理好企業(yè)內(nèi)外各方面的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。

㈡、依法合理地籌集資金,科學(xué)合理地調(diào)度資金,不斷提高資金的使用效率。強(qiáng)化核算、壓縮開支,提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

㈢、協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)做好預(yù)測、決策、規(guī)劃、控制、分析、考核工作,努力實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)的保值增值。

㈣、執(zhí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督,制止違紀(jì)違規(guī)行為,健全企業(yè)自我約束機(jī)制。

第二條:財(cái)務(wù)管理的基本原則

嚴(yán)格執(zhí)行會計(jì)準(zhǔn)則及制度,完善內(nèi)部控制制度,嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的各項(xiàng)財(cái)務(wù)開支范圍和標(biāo)準(zhǔn);如實(shí)反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果;依法計(jì)算繳納國家稅收,并接受公司監(jiān)事會及主管財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)機(jī)關(guān)的檢查監(jiān)督。

第三條:財(cái)務(wù)管理的基本內(nèi)容

㈠、資金籌集;

㈡、貨幣資金及往來結(jié)算;

㈢、存貨;

㈣、固定資產(chǎn);

㈤、在建工程;

㈥、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)及其他資產(chǎn);

㈦、對外投資;

㈧、成本費(fèi)用;

㈨、銷售收入;

㈩、利潤及其分配;

(十一)、財(cái)務(wù)報(bào)告及財(cái)務(wù)評價(jià)。

第四條:財(cái)務(wù)管理體制

㈠、總經(jīng)理是企業(yè)一切財(cái)務(wù)活動的最高負(fù)責(zé)人;總經(jīng)理在國家法律、法規(guī)和財(cái)經(jīng)制度許可的范圍內(nèi)領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動,完成上級公司下達(dá)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。

㈡、總經(jīng)理任命財(cái)務(wù)主管,設(shè)置獨(dú)立的會計(jì)機(jī)構(gòu),合理配備財(cái)務(wù)人員,保障其依法行使國家有關(guān)法規(guī)賦予財(cái)會人員的職權(quán)和義務(wù),帶領(lǐng)和組織財(cái)務(wù)部門擬訂好企業(yè)的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法,監(jiān)督和保證辦法的實(shí)施,并使其不斷完善。

㈢、總經(jīng)理應(yīng)接受企業(yè)上級內(nèi)審機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)檢查;聽取和采納財(cái)會部門的合理化建議,接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)機(jī)關(guān)的監(jiān)督。

㈣、財(cái)會部門在企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人即法人代表的領(lǐng)導(dǎo)下開展日常工作,編制財(cái)務(wù)預(yù)算,組織會計(jì)核算,實(shí)施會計(jì)監(jiān)督。

第五條:會計(jì)核算要求

會計(jì)年度自公歷元月1日起至12月31日止;人民幣為記帳本位幣。

凡需要會計(jì)機(jī)構(gòu)辦理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng),必須填制或者取得原始憑證。會計(jì)人員必須按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度對原始憑證進(jìn)行審核。對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回,并要求按國家統(tǒng)一的會計(jì)制度的規(guī)定更正、補(bǔ)充。

原始憑證記載的各項(xiàng)內(nèi)容均不得擅自涂改。原始憑證文字記錄有錯(cuò)誤的,應(yīng)當(dāng)由出具單位重開或更正,更正處應(yīng)當(dāng)加蓋出具單位印章;原始憑證金額有錯(cuò)誤的,應(yīng)當(dāng)由出具單位重開,不得在原始憑證上更正;自行填制的費(fèi)用報(bào)銷單大小寫金額必須相符并注明附據(jù)數(shù)量。對不真實(shí)、不合法的原始票據(jù)有權(quán)不予受理,并直接向法人代表報(bào)告。

會計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度。出納人員不得兼任稽核、檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作,以確保內(nèi)部牽制制度的實(shí)施。

第六條:差費(fèi)、低值易耗品和備品備件的管理

㈠、關(guān)于差旅費(fèi)的開支規(guī)定(附件一)

㈡、關(guān)于低值易耗品、備品備件的管理規(guī)定(附件二)

第七條:本辦法自公布之日起實(shí)行,解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)管理部。此前規(guī)定在本辦法公布之日起停止執(zhí)行。

附件一關(guān)于差旅費(fèi)的開支規(guī)定

第一條:為了保證出差人員工作與生活的需要,并貫徹勤儉節(jié)約艱苦奮斗的精神,特制定本規(guī)定。

第二條:出差人員的住宿費(fèi)實(shí)行限額據(jù)實(shí)報(bào)銷的辦法,按出差實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算報(bào)銷。規(guī)定標(biāo)準(zhǔn):不高于100元/天人(單人出差須住一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間,可享受2人標(biāo)準(zhǔn)200元/天人,同性2人出差僅享受一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間)。參加各種會議的會務(wù)費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷,不在本標(biāo)準(zhǔn)限制范圍內(nèi)。出差人員由接待單位免費(fèi)接待或住親友家,一律不得再報(bào)住宿費(fèi)。

第三條交通費(fèi)開支辦法

㈠、乘坐火車從20:00至次日7:00之間,在車上過夜6小時(shí)以上的,或連續(xù)乘車時(shí)間超過12小時(shí)的可購臥鋪票。(必須六小時(shí)以上)如不買臥鋪票的可按本人實(shí)際乘坐的火車硬座票價(jià)的下列比例計(jì)發(fā)給個(gè)人補(bǔ)助:

1、直快按票價(jià)的60%計(jì)發(fā);

2、特快按票價(jià)的50%計(jì)發(fā);

3、新空調(diào)按票價(jià)的30%計(jì)發(fā)。

㈡、出差人員乘飛機(jī)應(yīng)從嚴(yán)控制,道路較遠(yuǎn)或任務(wù)緊急的,經(jīng)法人代表批準(zhǔn)方可乘坐。報(bào)銷時(shí)機(jī)票票面上應(yīng)有法人代表簽批(軟臥類同)。為鼓勵(lì)出差人員乘坐火車,不乘飛機(jī),以節(jié)約開支,并鑒于在途期間伙食費(fèi)用較高等原因作如下規(guī)定:凡連續(xù)乘車超過12小時(shí)的,可憑車票每滿12小時(shí)加發(fā)20元伙食補(bǔ)助。途中中轉(zhuǎn)不住宿的,前后乘車船時(shí)間可合并計(jì)算。

第四條:出差人員的伙食補(bǔ)助費(fèi)

每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為:一般地區(qū)15元,特定地區(qū)20元(按在該地區(qū)的實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)發(fā)伙補(bǔ))。出差到達(dá)兩個(gè)地區(qū)以上的分別按到達(dá)地區(qū)的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)伙食補(bǔ)助。出差在途期間一律按一般地區(qū)的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)。

特定地區(qū)指:北京、上海、廣東、海南省全境及廈門市。

單程超過400公里,非宴請途中自用餐,憑票限報(bào)20元/人次(含往返)。

第五條鑒于我公司廠區(qū)遠(yuǎn)離市區(qū),因工作需要每人每次可限報(bào)20元交通費(fèi),用于車站往返。外埠交通費(fèi)包干10元/天人(不要發(fā)票,按出差起訖日期計(jì)發(fā)。帶車出差者不享受包干費(fèi))。

第六條出差期間電話費(fèi)從嚴(yán)控制,凡享受通訊費(fèi)補(bǔ)助人員一律不得再報(bào),其余人員5元/天且憑票報(bào)銷。

第七條駕駛員出差住宿標(biāo)準(zhǔn)同樣適用本規(guī)定第二條;過路費(fèi)應(yīng)按定額控制、油耗由辦公室另行制定標(biāo)準(zhǔn)控制。

第八條按國務(wù)院36號文規(guī)定,未婚職工探望父母的往返路費(fèi)由所在單位負(fù)擔(dān),并參照兄弟單位現(xiàn)行辦法,凡本市所屬地區(qū)(當(dāng)日能返還的)的未婚職工每月可據(jù)實(shí)報(bào)銷二次往返探親的路費(fèi)。外埠職工(當(dāng)日不能返還的)每年可據(jù)實(shí)報(bào)銷一次探親往返路費(fèi)。

附件二關(guān)于低值易耗品、備品備件的管理規(guī)定

為了適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的要求,建立健全現(xiàn)代企業(yè)制度,強(qiáng)化管理出效益的意識,必須細(xì)化經(jīng)濟(jì)核算。現(xiàn)就財(cái)務(wù)制度的規(guī)定,結(jié)合公司的實(shí)際情況,制定出關(guān)于備品備件及低值易耗品的具體管理規(guī)定

,希遵照執(zhí)行。

一、備品備件

㈠、范圍

為修理機(jī)器設(shè)備和運(yùn)輸設(shè)備、保障其正常運(yùn)轉(zhuǎn)所需要的替換性材料,均屬備品備件。

㈡、購進(jìn)和使用

制造工程部根據(jù)生產(chǎn)安排,結(jié)合自身需要做出“月度備品備件使用計(jì)劃”,報(bào)批后,管理統(tǒng)籌部結(jié)合庫存情況確定最佳采購量并實(shí)施采購。

采購人員應(yīng)根據(jù)所需材料的品種、規(guī)格、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等要求調(diào)研市場、貨比三家、按比質(zhì)比價(jià)采購制度規(guī)定的程序,堅(jiān)持集體研究決定的原則,確定供貨商并簽定合同。

購進(jìn)的備品備件應(yīng)先接受專職人員的檢驗(yàn)確認(rèn)后方可辦理入庫手續(xù)。憑入庫單及簽批后的發(fā)貨票及比質(zhì)比價(jià)簽證單到財(cái)務(wù)部門辦理結(jié)算。

備品備件按實(shí)際成本計(jì)價(jià),實(shí)際成本包括買價(jià)及運(yùn)雜費(fèi)。財(cái)務(wù)依據(jù)入庫單及發(fā)貨票登記存貨明細(xì)帳。

經(jīng)辦人根據(jù)生產(chǎn)需要填制領(lǐng)料單,部門負(fù)責(zé)人簽批后領(lǐng)料。

㈢、管理

備品備件使用和管理由制造工程部負(fù)責(zé)。

倉庫建立備品備件明細(xì)帳,依據(jù)入庫單、出庫單按品種詳細(xì)登記備品備件的購進(jìn)、發(fā)出、退回、結(jié)存數(shù)量及金額;對備品備件要定期清查、盤點(diǎn),做到帳帳相符、帳實(shí)相符。

倉庫保管員月底分類匯總各類領(lǐng)料單并報(bào)送財(cái)務(wù)部門,財(cái)務(wù)據(jù)此作為計(jì)算當(dāng)期成本的依據(jù),并定期與倉儲部門核對庫存數(shù)量、金額。

二、低值易耗品

㈠、范圍

凡是不屬于固定資產(chǎn)范圍的,單位價(jià)值在50元以上、2000元以下的各種物品,如工具、管理用具、玻璃器皿以及在經(jīng)營過程中周轉(zhuǎn)使用的包裝物等均在其中。

對某些特殊物品,不論其使用年限長短和單位價(jià)值大小,都要列入。

㈡、購進(jìn)和領(lǐng)用

各部門需要添置低值易耗品時(shí),必須編制購置計(jì)劃,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可購買,否則財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒付款項(xiàng)。

購進(jìn)的低值易耗品先由經(jīng)辦人依據(jù)購貨發(fā)票填制入庫單到辦公室入庫,持簽收后的入庫單及簽批過的發(fā)票到財(cái)務(wù)部結(jié)算。(如用量較大而比價(jià)采購的,需附比價(jià)簽證單)。

購進(jìn)的低值易耗品按購進(jìn)實(shí)際成本即購入價(jià)加購入時(shí)發(fā)生的運(yùn)雜費(fèi)等入帳。

低值易耗品出庫時(shí),領(lǐng)用人必須填制領(lǐng)用單,批準(zhǔn)后領(lǐng)用。

㈢、管理

辦公室要指定專人對低值易耗品實(shí)行從購進(jìn)、領(lǐng)用到報(bào)廢全過程管理,建立低值易耗品登記簿,詳細(xì)記載低值易耗品的購進(jìn)、發(fā)出、退回、報(bào)廢、結(jié)存數(shù)量;對低值易耗品要定期清查、盤點(diǎn),每年至少兩次,做到帳實(shí)相符。辦公室要制定相應(yīng)的保管制度,將使用保管責(zé)任落實(shí)到部門和個(gè)人,防止丟失和毀損。

低值易耗品失去使用價(jià)值須報(bào)廢時(shí)應(yīng)由使用部門填制報(bào)廢申請單,經(jīng)辦公室審批同意并銷帳。

篇2:石油公司財(cái)務(wù)管理制度

石油公司財(cái)務(wù)管理

第一條公司對下屬公司財(cái)務(wù)控制沿用集團(tuán)公司對所屬單位的財(cái)務(wù)控制原則和和內(nèi)容,其中主要包括:會計(jì)核算、全面預(yù)算管理、資金管理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的委派等方面。財(cái)務(wù)管理應(yīng)遵循的原則包括:

(一)會計(jì)核算統(tǒng)一原則:公司及所屬單位依照集團(tuán)公司統(tǒng)一確定的會計(jì)核算政策、會計(jì)核算方法、會計(jì)科目和會計(jì)報(bào)表進(jìn)行核算,編制財(cái)務(wù)報(bào)表。

(二)全面預(yù)算管理原則:公司預(yù)算涵蓋所有所屬單位的經(jīng)營、投資、財(cái)務(wù)等方面,堅(jiān)持“全面、全額、全員”的原則;

(三)資金統(tǒng)一管理原則:所屬單位的資金實(shí)行集中統(tǒng)一管理,提高資金的流轉(zhuǎn)效率,增強(qiáng)財(cái)務(wù)資源的聚合協(xié)同效應(yīng);

(四)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人委派原則:建立財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人委派制度。受派單位的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由公司統(tǒng)一委派,委派人員承擔(dān)財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督的雙重職責(zé)。

第二條會計(jì)核算

公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部遵照財(cái)務(wù)、稅務(wù)管理的法律法規(guī)和集團(tuán)公司要求,制訂統(tǒng)一的會計(jì)核算辦法,提高會計(jì)核算水平;確定各類財(cái)務(wù)報(bào)表的格式與要求;明確合并報(bào)表的范圍并組織合并。全資公司執(zhí)行與公司統(tǒng)一的會計(jì)準(zhǔn)則。控參股公司可以在公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部的指導(dǎo)下,結(jié)合本企業(yè)實(shí)際情況,在公司的財(cái)務(wù)管理制度框架內(nèi)制定本企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度。

第三條全面預(yù)算管理

公司年度預(yù)算編制、審批的程序如下:

(一)公司依據(jù)集團(tuán)公司預(yù)算編制原則和要求,結(jié)合產(chǎn)品經(jīng)銷公司實(shí)際,由預(yù)算管理委員會根據(jù)產(chǎn)品經(jīng)銷公司中長期發(fā)展規(guī)劃,并提出下一年度的預(yù)算目標(biāo)。

(二)產(chǎn)品經(jīng)銷公司所屬各單位、機(jī)關(guān)有關(guān)部室按照職責(zé)分工編制分部預(yù)算,要求上報(bào)前歸口論證,具體落實(shí)到人。所報(bào)預(yù)算經(jīng)討論確定后,報(bào)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部,由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部匯總、調(diào)整編制產(chǎn)品經(jīng)銷公司收入、費(fèi)用、利潤等預(yù)算草案,提交公司預(yù)算管理委員會審查。

全資和控股公司編制本公司預(yù)算,經(jīng)本公司決策機(jī)構(gòu)審議后,提交公司預(yù)算管理委員會審查;參股公司自行編制預(yù)算,經(jīng)參股公司內(nèi)部審批后提交公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部備案。

(三)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部根據(jù)公司預(yù)算管理委員會的審查意見,通過“自上而下,上下反復(fù)”的原則,會同企業(yè)管理部(法律事務(wù)部)等相關(guān)部門對預(yù)算草案進(jìn)行修改完善,直至預(yù)算管理委員會審查通過,報(bào)集團(tuán)審批。

(四)根據(jù)集團(tuán)公司批復(fù),公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部下達(dá)次年預(yù)算。所屬各單位應(yīng)根據(jù)年度預(yù)算編制分季度、分月預(yù)算,以分期預(yù)算控制方式確保年度預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

(五)各級公司嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算,按期進(jìn)行實(shí)際財(cái)務(wù)狀況與預(yù)算的差異分析。

第四條對外資本性投資

全資公司以本公司名義實(shí)施的對外資本性投資,由本公司提出投資方案,由產(chǎn)品經(jīng)銷公司黨政聯(lián)席會審議,報(bào)集團(tuán)公司審批后組織實(shí)施。

控參股公司由公司決策機(jī)構(gòu)作出決策,產(chǎn)品經(jīng)銷公司通過委派董事長/董事將相關(guān)融資事項(xiàng)呈報(bào)公司董監(jiān)事管理委員會、黨政聯(lián)席會研究討論后形成決策意見,外派董事在董事會會議上表達(dá)管理意見。

第五條權(quán)益性融資管理

全資公司以本公司名義實(shí)施的融資,由本公司提出融資方案,由產(chǎn)品經(jīng)銷公司黨政聯(lián)席會審議,報(bào)集團(tuán)公司審批后組織實(shí)施。

控參股公司由公司決策機(jī)構(gòu)做出,產(chǎn)品經(jīng)銷公司通過委派董事長/董事將相關(guān)融資事項(xiàng)呈報(bào)公司董監(jiān)事管理委員會、黨政聯(lián)席會研究討論后形成決策意見,外派董事在董事會會議上表達(dá)管理意見。

第六條債務(wù)性融資管理

集團(tuán)公司依據(jù)下屬公司的管理性質(zhì)對債務(wù)性融資實(shí)行“統(tǒng)管”與“監(jiān)管”兩種模式。對統(tǒng)管單位實(shí)行“統(tǒng)借統(tǒng)還”,統(tǒng)一由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)資金籌集、運(yùn)作;對監(jiān)管單位實(shí)行“總量監(jiān)管”,由其根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營及項(xiàng)目建設(shè)需求,年初提出籌資計(jì)劃,報(bào)集團(tuán)公司審批。產(chǎn)品經(jīng)銷公司及全資公司為集團(tuán)統(tǒng)管單位,控參股公司為監(jiān)管單位。

產(chǎn)品經(jīng)銷公司及全資公司的債務(wù)性融資管理統(tǒng)一由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)資金籌集、運(yùn)作;銀行授信業(yè)務(wù)統(tǒng)一由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心辦理;對外擔(dān)保、向非銀行金融機(jī)構(gòu)融資需上報(bào)集團(tuán)審批。

控參股公司債務(wù)性融資由公司決策機(jī)構(gòu)做出,產(chǎn)品經(jīng)銷公司通過委派董事長/董事將相關(guān)融資事項(xiàng)呈報(bào)公司董監(jiān)事管理委員會、黨政聯(lián)席會研究討論后形成決策意見,外派董事在董事會會議上表達(dá)管理意見。

第七條資金管理

(一)公司及所屬全資公司資金管理執(zhí)行集團(tuán)公司“收支兩條線”管理模式,即公司及所屬全資公司所有的收入資金通過網(wǎng)上銀行全部上劃集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心,所有的支出資金由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心根據(jù)審批的資金預(yù)算或用款計(jì)劃通過網(wǎng)上銀行下?lián)苤凉炯八鶎偃Y公司。

(二)公司機(jī)關(guān)及所屬全資公司開立、變更及撤銷賬戶應(yīng)遵照《陜西zz石油(集團(tuán))有限責(zé)任公司資金管理制度》的規(guī)定,經(jīng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)公司核準(zhǔn)后方可辦理。未經(jīng)批準(zhǔn)不得隨意變更及私自開設(shè)各類銀行賬戶,不得私自辦理賬戶撤銷。

控股公司開立、變更及撤銷資金賬戶工作由公司自行處理,賬戶主要信息報(bào)財(cái)務(wù)公司備案;參股公司資金賬戶管理工作自行處理。

(三)利用有價(jià)證券對外投資、融資、擔(dān)保、理財(cái)、抵押等業(yè)務(wù)時(shí),均需向集團(tuán)公司提出申請,經(jīng)集團(tuán)公司審批同意后方可執(zhí)行。

(四)所屬全資公司發(fā)生資金管理重大事項(xiàng)應(yīng)編制重大資金事項(xiàng)報(bào)告,經(jīng)由所屬單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及領(lǐng)導(dǎo)審批后,上報(bào)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部。

(五)內(nèi)部資金結(jié)算、所屬單位資金支付、融資以及單位之間的資金調(diào)劑等事項(xiàng)由集團(tuán)公司統(tǒng)一辦理和審批。

第八條財(cái)務(wù)人員委派

(一)產(chǎn)品經(jīng)銷公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由集團(tuán)公司委派,其人事關(guān)系、檔案等均在集團(tuán)公司,以保持相對獨(dú)立地位,充分保證監(jiān)督效果;

(二)所屬單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人任用方式:根據(jù)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部的推薦人選建議,由公司黨群工作部征詢公司主要領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)、所屬單位主管領(lǐng)導(dǎo)意見后,會同紀(jì)檢監(jiān)察室組織提名、考察、公示等工作,經(jīng)公司黨政聯(lián)席會會議審議,報(bào)集團(tuán)公司審批、聘任。

(三)所屬單位委派的財(cái)務(wù)人員薪酬由集團(tuán)公司制定,依據(jù)集團(tuán)公司要求執(zhí)行,在所屬單位兌現(xiàn)。具體按照集團(tuán)公司《委派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人管理制度》(陜油發(fā)【2010】13號)及相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。績效考核由所屬單位根據(jù)集團(tuán)公司、公司相關(guān)要求自行擬定考核方案,經(jīng)內(nèi)部審批后自行組織實(shí)施,考核方案報(bào)公司企業(yè)管理部(法律事務(wù)部)備案。

第九條財(cái)務(wù)信息化管理

產(chǎn)品經(jīng)銷公司、全資公司和西部有限公司使用集團(tuán)公司統(tǒng)一的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)(會計(jì)核算系統(tǒng)、全面預(yù)算系統(tǒng)),其他所屬單位自行決定使用財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)。

產(chǎn)品經(jīng)銷公司、全資公司和西部有限公司財(cái)務(wù)信息建設(shè)項(xiàng)目需報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部審核,并以專項(xiàng)計(jì)劃形式報(bào)集團(tuán)相關(guān)決策會議審批后實(shí)施。

第十條

稅務(wù)籌劃

產(chǎn)品經(jīng)銷公司稅務(wù)籌劃方案報(bào)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部主管領(lǐng)導(dǎo)審核,報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部審批。

全資公司的稅務(wù)籌劃方案報(bào)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部分管領(lǐng)導(dǎo)審批;控參股公司稅務(wù)籌劃方案自行審批并實(shí)施。

篇3:民爆物品財(cái)務(wù)管理制度

第一條編制公司年度經(jīng)營計(jì)劃時(shí),要把安全教育培訓(xùn)計(jì)劃、安技措計(jì)劃、維修、專項(xiàng)資金計(jì)劃等列入其中,保證所需資金足夠投入、發(fā)放和使用,公司董事會決定,鑒于目前財(cái)稅系統(tǒng)沒有明確規(guī)定準(zhǔn)許預(yù)提安全費(fèi)用,凡是用于安全投入和技改的資金均實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷,并保證公司安全生產(chǎn)所需投入得以有效實(shí)施;

第二條保證公司勞保用品、消防器材、職業(yè)病防治等費(fèi)用合理使用;

第三條按規(guī)定繳納工傷保險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等費(fèi)用,協(xié)同有關(guān)部門作好理賠工作;

第四條對需上報(bào)的書面材料、文件、數(shù)據(jù)和其它涉及公民個(gè)人的證明,必須經(jīng)嚴(yán)格審查或領(lǐng)導(dǎo)審定,方可蓋上企業(yè)或有關(guān)部門印鑒,執(zhí)印人員必須謹(jǐn)慎履行工作職責(zé),保證印鑒安全;

第五條財(cái)務(wù)部門的資料和票據(jù),按照規(guī)定分門別類建檔歸檔,作好保存待查,并作好防火、防蛀蝕工作;

第六條嚴(yán)格現(xiàn)金、有價(jià)證券管理,按照銀行庫存限額規(guī)定,每天庫存現(xiàn)金,不得超過規(guī)定限額。發(fā)放工資、獎(jiǎng)金,當(dāng)天未發(fā)完的又超過限額的現(xiàn)金,應(yīng)及時(shí)存入銀行或采取其它安全保衛(wèi)措施;

第七條向銀行提取大額現(xiàn)金,必須兩人以上辦理,萬元以上的,應(yīng)派專車護(hù)送;

第八條出納人員必須嚴(yán)格執(zhí)行國家現(xiàn)金管理制度,不準(zhǔn)私自向任何單位或個(gè)人提供銀行賬戶和現(xiàn)金儲存情況。

第九條財(cái)務(wù)科的票據(jù)保管室、現(xiàn)金存放室、應(yīng)采取鐵門、鐵窗、鐵柜、報(bào)警裝置的安全措施。

第十條嚴(yán)格審驗(yàn)經(jīng)濟(jì)往來中的現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、匯票的真?zhèn)?嚴(yán)防有關(guān)印鑒被盜蓋等詐騙犯罪活動的發(fā)生。

第十一條用戶購買民用爆炸物品,必須堅(jiān)持用戶轉(zhuǎn)賬或到銀行進(jìn)賬,出納不準(zhǔn)收取現(xiàn)金。

有違反以上各條的情形之一的,公司將根據(jù)情節(jié)和后果予以追究。