工會(huì)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度

1、工會(huì)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)對(duì)工會(huì)預(yù)算的執(zhí)行和對(duì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支活動(dòng)進(jìn)行反映、核算和監(jiān)督。會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)以工會(huì)活動(dòng)中發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為對(duì)象,記錄、反映工會(huì)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。

2、工會(huì)經(jīng)費(fèi)的管理和核算要嚴(yán)格按工會(huì)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算規(guī)定允許支出的范圍規(guī)范使用。工會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)算內(nèi)的支出必須由工會(huì)常務(wù)副主席一支筆審批和審核。

3、工會(huì)會(huì)計(jì)、出納要分設(shè);錢帳、物要分管;支票保管與印章保管要分離。

4、會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)對(duì)原始憑證的單據(jù)名稱、填制日期、報(bào)銷內(nèi)容、數(shù)量、單位、金額、公章和填制人簽單等進(jìn)行審核。

5、出納員根據(jù)審核無誤的收款或付款憑證收款或付款,對(duì)收、付款憑證及所附原始憑證加蓋“收訖”或“付訖”日戳,并簽字以示收付。要保證現(xiàn)金、支票和會(huì)計(jì)記錄的收付、記帳及時(shí)正確和安全。

6、支票要嚴(yán)格管理。一般不得簽發(fā)空白支票,特殊情況須簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)帳支票時(shí),必須在支票上寫明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額和報(bào)廢日期,對(duì)于填寫錯(cuò)誤的支票必須加蓋“作廢”章。

7、出納員根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金、銀行存款收、付款憑證登記銀行存款日記帳和現(xiàn)金日記帳,登記完畢,核對(duì)其發(fā)生額與收、付款憑證的合計(jì)金額,銀行日記帳要每季與開戶行對(duì)帳。

8、會(huì)計(jì)記帳采用借貸記帳法,以人民幣為記帳位幣,每月一結(jié)帳,并填報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表。

9、記帳人員要按照中華全國(guó)總工會(huì)事業(yè)單位會(huì)計(jì)科目設(shè)置會(huì)計(jì)總帳和明細(xì)帳,按審核無誤的會(huì)計(jì)憑證填制記帳憑證,做到及時(shí)、準(zhǔn)確。重要會(huì)計(jì)事項(xiàng)應(yīng)經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員審核簽章后,方能登記帳簿。

篇2:公司財(cái)務(wù)監(jiān)督內(nèi)控制度

公司財(cái)務(wù)監(jiān)督與內(nèi)控制度(三)

一、充分發(fā)揮財(cái)務(wù)人員的監(jiān)督職能作用,對(duì)公司資金運(yùn)動(dòng)的全過程進(jìn)行認(rèn)真的監(jiān)督和檢查,確保公司預(yù)算的順利執(zhí)行,通過檢查、分析,不斷促進(jìn)醫(yī)院的各項(xiàng)建設(shè),提高管理水平。

二、設(shè)立兼職物價(jià)管理人員一名,經(jīng)常回款標(biāo)準(zhǔn)、產(chǎn)品價(jià)格的價(jià)格政策的執(zhí)行情況,做到應(yīng)收盡收,不應(yīng)收則絕不收。

三、加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)支出的監(jiān)督和管理,嚴(yán)格掌握各項(xiàng)費(fèi)用的開支執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn),對(duì)違反開支標(biāo)準(zhǔn)的拒絕付款,對(duì)于多支、亂支或不講求經(jīng)濟(jì)效益和手續(xù)程序的開支,應(yīng)堅(jiān)決制止和糾正,并以書面形式報(bào)告院長(zhǎng)或上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)做出處理。

四、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家控購(gòu)商品的報(bào)批手續(xù),杜絕盲目采購(gòu)、貪多求新,搞“小而全”等情況,避免造成不必要的浪費(fèi)或損失。

五、從嚴(yán)執(zhí)行收入管理,指定專人審核門診收入、住院收入,即以審查收費(fèi)清單和收費(fèi)三聯(lián)單為主,所有收入必須進(jìn)入本單位帳戶內(nèi),絕不允許設(shè)置“帳外帳”和“小金庫(kù)”。

六、堅(jiān)持一支筆審批報(bào)銷制度,全公司的支出由副總一人簽字審批,加強(qiáng)對(duì)各種資金及財(cái)產(chǎn)物資的管理,避免形成漏洞和矛盾。

七、轉(zhuǎn)帳支票及現(xiàn)金支票等、印章由會(huì)計(jì)人員保管,他人不得兼管。

八、會(huì)計(jì)人員和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的管理要接受主管部門的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督,同時(shí)要接受財(cái)政、稅務(wù)、物價(jià)、審計(jì)等有關(guān)部門的指導(dǎo)和監(jiān)督,完善財(cái)務(wù)監(jiān)督和內(nèi)部控制機(jī)制。