VN項目籌建部出差報銷管理規定

　　為加強差旅費用管理，在保證出差人員工作和生活需要的前提下，本著勤儉節約、艱苦奮斗的原則，結合VN項目實際情況，特制定本辦法。

一、交通費等級標準和住宿費及出差補助標準

　　出差人員交通費實行按乘坐標準憑據報銷;住宿費實行限額內憑據報銷的辦法，按出差的實際住宿天數計算報銷。伙食補助費和市內交通費實行包干的辦法，按出差的自然(日歷)天數計發;通訊費憑據按實報銷。

二、交通費開支辦法

　　1、員工出差乘坐交通工具標準必須嚴格按附表1相關規定執行，實行憑據按實報銷的辦法。因超過乘坐標準而增加的部分自理，不予報銷。

　　2、乘坐火車，連續乘車時間超過4小時的，可購同席臥鋪票。

　　3、員工出差乘坐飛機要從嚴控制，出差路途較遠或出差任務緊急的，經審批人批準方可乘坐飛機。

　　4、員工長途出差，原則上不得乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經審批人批準后，方可報銷。長途汽車票盡量用電腦打印的汽車票，少用定額汽車票。

　　5、出差人員自行降低乘坐標準的，其差價不獎勵給個人。

　　6、交通費有超過標準的應事先向審批人報告，報銷時應書面說明超標金額及原因，并經審批人簽字同意，否則不予報銷。

三、市內交通費包干辦法

　　1、員工出差期間，市內交通費按每人每天發10元包干使用，不再憑據報銷市內交通費。

　　2、外地出差期間，若遇特殊緊急情況，并經審批人批準后可乘坐出租車。凡發生出租車費用時不再實行市內交通費包干辦法，憑據報銷。

　　3、出差到本市各縣區鎮鄉的交通費不實行包干，憑據報銷; 原則上在本市內出差，只報銷公交車票，公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。

　　4、自帶交通工具的出差人員不報銷市內交通費，也不實行包干辦法。

四、住宿費開支辦法

　　1、員工出差期間的住宿費按附表1所規定的限額內憑據報銷。實際住宿費超過規定的限額標準部分自理，不予報銷。出差期間無住宿發票的，一律不予報銷住宿費。

　　2、同一次出差期間同類地區(住宿費標準相同的地區)可以平均計算日住宿費。

　　3、出差到公司設有辦事處的目的地不再報銷住宿費用(特殊情況除外)。

　　4、員工外出開會，由會議主辦單位統一安排住宿的，憑據報銷住宿費。

　　5、隨住宿發票收取的取暖費、空調費、治安費、城市建設費、教育附加費、人身保險費等住宿費以外的費用，與住宿費一并計算。

　　6、員工出差由接待單位免費接待的，不予報銷住宿費。

　　7、住宿費有超過標準的應事先向審批人報告，報銷時應書面說明超標金額及原因，并經審批人簽批同意，否則不予報銷。

五、出差人員的伙食補助

　　1、按表1所規定的定額標準，以出差自然(日歷)天數計算，計發員工出差期間的伙食補助，不再報銷相關的費用。

　　2、員工出差過程中由公司負責吃住的，不再報銷伙食補助費。

　　3、在出差期間，若有參與宴請客戶的，則根據實際情況不再給予或減半給予伙食補助。

六、項目建設期間的生活補助費

　　在VN項目建設期間，公司可租用民房作為臨時生活辦公用房，在此期間，可給予相關項目管理人員一定額度的生活補助費，具體額度結合當地生活水平并參照出差人員伙食補助標準確定，并經總經理批準后執行。

七、出差審批和差旅費報銷審批流程

　　1、員工出差由總經理審批，相關差旅費報銷的簽批手續按《VN項目籌建期間開辦費管理制度》中的審批流程和核銷流程條款執行。

　　2、因工出差應填寫出差“申請單”，并按規定程序批準后，到財務部門預借差旅費。

　　3、員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單 、“出差明細清單” 和“出差日志”，按規定的時間及審批手續到財務部門報銷，無“出差明細清單”和“出差日志”的財務不予報銷。

八、差旅費管理

　　(一)加強對備用金和預借款項的管理和監督。

　　公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據內容填寫齊全，完整的經審批人簽批的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。原則上借款上前款不清，后款不借。借款人應在規定的期限內憑費用支出單據到財務部門核銷。對無正當理由超過規定期限，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時間在三個月內的收取資金占用費日息的萬分之二;三個月以上一年之內的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。

　　(二)加強差旅費核銷管理。

　　1、員工出差返回后于5個工作日內報銷，未按規定時間報銷的，財務部可從借款人的當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。

　　2、對違反規定用途和不符合開支標準的支出以及超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據，財務部不予報銷，并有權對原始單據涉及的員工出差居住地酒店進行直接查詢，如發現有虛假行為，公司將按情節輕重處罰。

　　(三)加強原始憑證的審核。

　　1、原始憑證應具備的內容：(1)、憑證名稱;(2)、填制憑證的日期;(3)、填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;(4)、經辦人的簽名或蓋單;(5)、接受憑證的單位名稱;(6)、經濟業務的內容;(7)、數量、單價和金額;(8)、各種發票、收據必須符合《中華人民共和國發票管理辦法》和實施細則的規定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款

　　業務的要加蓋本單位財務專用單。

　　2、對原始憑證的技術性要求：

　　(1)、凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。

　　(2)、購買實物的原始憑證，必須有手續完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數額并簽章。不需入庫的物資，除經辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。

　　(3)、支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據。

　　(4)、職工因公出差借款的借據，必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據，不得退還原借款借據。

　　(5)、凡憑證內容不全、字跡模糊不清、與經濟業務本身內容不符者，應予退回或重新補正。

九、差旅費的核算

　　差旅費在長期待攤費用--開辦費的三級科目差旅費中列支。

十、報告與監督檢查

　　差旅費的報告與監督制度按《VN項目籌建期間開辦費管理制度》有關規定執行。

十一、其他

　　1、本辦法經總經理批準，上報董事會備案后，于20xx年1月1日起執行。

　　2、本辦法解釋權屬VN項目籌建部。

篇2:企業財務報銷制度及出差管理流程

公司財務報銷制度及出差管理流程(三)

一、目的

為保證公司正常的財務報銷運作,規范員工的報銷流程,使公司員工出差管理系統化,特制定本制度。

二、范圍

公司全體員工

三、職責

1.各部門主管負責審核本部門員工的借款報銷申請;

2.財務部負責復核相關申請,發放相應款項,處理發票等單據;

3.人力資源部和財務部共同推進、監督流程的執行及改善;

四、程序

1.個人借支及報銷

2.1.公司員工因公借款必須先填寫《借支單》并出具相關證據,經部門主管批復后報財務部審核;

2.2.報銷費用必須使用有效憑證,并如實填寫《費用報銷單》;

2.3.報銷審批權限根據《財務審批授權表規定》執行;

2.4.經理級以上人員的報銷需由總經理書面簽核或郵件回復批準;

2.5.個人因公借支在公務履行完畢后應及時報銷并清償所借款項,報銷及清款期限為借款日起一個月內,逾期未結清者應提早向財務部作出合理書面解釋,并辦理續期申請,否則將從借款員工工資中扣除;

2.6.員工離開公司前必須結清所有款項,離職《移交清單》由員工所在部門主管檢查,不合之處及時更正,如果離職后再發現有財物、應收款項虧欠未清的,應由該部門主管負責追索;

2.7.暫借經費嚴格執行“一事一借,前清后借”的原則;

2.國內出差

2.1.出差規定

2.1.1公出人員應經部門主管同意,并提供書面出差計劃;

2.1.2公出人員出差需事先通報人力資源部,說明出差事由及出發、返回時間,并報行政助理備案考勤;無通報者可視為曠工。

2.1.3如需事先預支款項,請在《出差申請表》中填明借款金額,經部門主管批準后交財務部審批及領取;

2.1.4出差行程日一律不得申報加班,節假日例外;

2.1.5出差員工完成任務后,應立即返回公司,不得借故逗留或辦理私事;

2.1.6如因個人原因確需額外逗留的,應提前辦理休假手續,逗留期間所產生之費用自行負擔;

2.1.7如因病或其它未知事故滯留時,應及時電話通知部門主管,并在回公司后添附有效證明,經主管審核后,方能報銷滯留期間住宿費及其它必要費用;

2.1.8出差費用應在返回后一周內憑發票報銷,逾期者需向財務部門提供合理解釋,超過一個月且沒有合理解釋的發票不予報銷.

2.1.9出差員工應當及時向直屬上司提交書面出差報告,其中包括:

A.出差地、日程、目的地;

B.出差處理事項;

C.出差條件及意見;

2.1.1所有出差員工必須注意保持公司及個人形象,不準有任何行為或言辭詆毀或損壞公司形象;

2.2.交通工具

2.2.1公司員工出差應選擇大眾交通工具;

2.2.2員工在本市辦理公務,應使用大眾之交通工具,如公共巴士或地鐵。

2.2.3近距離或不趕時間的情況下,可選擇汽車或火車;

2.2.4在以下情況可以使用計程車:

A.時間緊急;

B.攜大量現款;

C.有客戶陪同;

D.無簡易交通之地段或無班車情況。

2.2.5交通費用實報實銷。

2.3通信費用

2.3.1公司將根據業務需要及職務類別給予員工報銷相應的通信費用(參閱《財務報銷費用細則》);

2.3.2通信費用的報銷主要用于銷售部門與客戶聯系時所發生的費用;

2.3.3嚴禁營私舞弊行為,一經發現取消其通信費用報銷資格;

2.3.4通信費用應及時申報,隔月作廢。

2.4住宿費用

2.4.1根據各地區消費水平的差異,公司對住宿費實行按地區按行政級別對待:

2.4.2行政級別分為經理和員工;

2.4.3地區分為

?A類消費區(深圳、北京、上海)

?B類消費區(廣州、青島、大連、長春、沈陽、杭州、寧波、哈爾濱、溫州、福州、廈門、西安等)

?C類消費區(武漢、長沙、成都、南昌、鄭州、重慶、濟南、吉林、內蒙、石家莊、太原、天津、蘭州等)

2.4.4具體費用請參閱《財務報銷費用細則》;

2.4.5如有兩位以上同事同時出差,住宿以雙人住為原則;

2.4.6如在出差當地公司備有宿舍,員工住宿以此作為首選;

2.4.7如陪同客戶同行,經主管批準后可與客戶住同一酒店.

2.5應酬費用報銷規定及膳食補助

2.5.1應酬費需在出差前征得本部門主管同意方能報銷;

2.5.2公司為在外出差的員工提供餐費補助;餐費補助按實際出差時間算,中午12時至夜里12時出差的按半天算;

2.5.3如有報銷餐費的,或由對方單位負責支付用餐的,則取消當日補助,具體按實際情況計算;

2.5.4本市出差,不再另報銷餐費,夜間返回的(19:00以后)按餐費標準補助誤餐費.

2.5.5在外留宿實行每日餐費補助;

2.5.6餐費補助費用請參閱《財務報銷費用細則》。

3.國外出差

3.1出差規定

3.1.1所有國外出差均需報請總經理批準;

3.1.2出外出差人員之差旅費,按出國目的地標準支給;

3.1.3一日跨越兩地區者,其生活費金額以當地留宿之地區為報銷標準;

3.1.4出差行程日一律不得申報加班,節假日例外;

3.1.5所有出差員工必須注意保持公司及個人形象,不準有任何行為或言辭詆毀或損壞公司形象;

3.2交通工具:

3.2.1一律經濟客位,總經理以上且航程3小時以上可乘商務客位;

3.2.2海陸上交通工具不分等級,但以經濟實惠,安全快捷為原則;

3.2.3乘坐國外航線之旅費,應以旅行社發票為原始憑

證.市內往返機場請搭機場巴士,或搭出租汽車前往巴士站.總經理以上可自行選擇。

3.3臨時費用:

3.3.1出差期間與公司必要聯絡之電話費及因公交際應酬之費用可隨附單據按實報銷;

3.3.2出差人員隨帶私有物品如有超重,托運費用自行負擔.如屬公物可按合法憑證報銷;

3.3.3交際費及其它特別開支由需在出差之前申報并由上級主管批準后方能報銷;

3.3.4員工出國如有公司安排住宿者或用餐者,不報銷住宿費和餐費。

3.4差旅費用請參考《財務報銷費用細則》:

五、相關文件:

1.財務報銷制度實施細則

2.財務審批授權表規定

3.財務報銷費用細則

篇3:出差報銷制度范例

出差報銷制度

為使本公司員工公出、出差管理有所遵循,特訂定本規定。

1、凡因公務需要離開公司工作,單程行程超過公里且在外住宿者算為出差。

2、凡因公務需要離開公司工作,單程行程不足公里或不在外住宿者算為公出。

①相關手續

a.所有人員因公務出差均必須預先填寫出差申請單,詳細列出本次出差的日期、行程、地點、目的、主要任務。經部門經理批準后交營運經理審批。若是海外出差,必須交總裁審批。

b.若是公出,則只需填寫員工外出公干單,經部門經理審批后即可。為便于工作安排,除臨時緊急出差外其余出差均應提前三天申請。

②旅程安排

a.旅程內之安排包括預定機位及酒店房間等,必須經由公司指定之旅行社辦理并由人事情行政部統籌,員工以非指定來源自購機票將不予包銷。

③交通

a.機票:所有職級及所有行程以乘經濟客位為限。

b.火車:經理級(含)以上人員可乘坐軟臥,其他職級以乘座硬臥為限。輪船:經理級(含)以上人員以可乘座二等艙為限,其他職級以可乘座三等艙為限。

④交通費用

a.必須首選乘搭公共交通工具(如:地鐵、巴士等)。出租車費用在緊急及合理情況下才可報銷。

⑤膳食及津貼

a.出差人員的膳食及津貼標準如附件。

Position

職別

Ma*imumTransportE*pense

交通費上限標準

HotelChargeperday

住宿標準

MealE*pense伙食補貼

Others(Fromthe4thday)

雜費(自第4天起)

Breakfast早

Lunch中

Dinner晚

Manager,

經理級

Flightortrainticket

飛機,火車軟臥實報

Supervisor,

主管級

Flightortrainticket

飛機,火車硬臥實報

GeneralStaff

其他人員

Trainticket

火車硬臥實報

b.公出人員早餐元/餐;午餐按元/餐標準報支,若在市外公干且返公司時間超過點以后的,可報支晚餐費元。

c.若在出差期間用公司費用宴請客人或由接待方招待用餐的,則不得再報支膳食費。

d.出發及回程日之膳食費,按以下劃分:

早餐:上午時前抵達或離開。

午餐:下午時前抵達或離開。

晚餐:下午時前抵達或離開。

e.出發及回程日之津貼:以日為單位,上午點前出發或下午點后回來按一天計算。

其他費用

⑥電話費

享受公司手機話費津貼者,不得另外報銷電話費。但若出差超過

星期(含)以上者,可憑酒店電話費清單報銷電話費。

a.保險費:乘座飛機購買之保險費不予報支。

b.雜費:凡出差時間在天(含)以內者,一律不予報支雜費。超過天者,自第天開始,每天可報支雜

費元。

⑦行程改變及考勤規定

a.若在出差期間有行程改變,必須征得部門經理及營運總監的批準,并告知人事行政部。

b.出差一律不作加班論。并應嚴格按接待方作息時間工作,不得擅自辦理私事。

⑧出差報告

a.出差人員應在回來日內報銷費用,并附上出差報告,列清本次出差的目的、工作完成情況及其他應報告事項,作為報銷的附件。

INLANDTravelApplication國內出差申請單

ApplicationDate:

年Year月month日Day

Traveler

出差人

Position

職別

TemporaryDeputy

臨時職務代理人

Position

職別

Partner

同行人

Name

姓名

Name

姓名

Travelingtask:

出差任務:

Advance

暫支旅費

Tentativetraveldate

預計出差時間

From自:

年yr月mth日day時起StartTime

Destination

出差地點

To至:

年yr月mth日day時止StopTime

APPROVALSignatures

Applicant申請人

Dept.Manager部門經理

OperationManager營運經理

本申請單需交予:送財務辦理旅費預支手續。送人事行政部辦理票務手續和作考勤記錄及作報銷附件。