縣一級企業(yè)的貨款支付和費(fèi)用支出報(bào)銷規(guī)定,適用于中小企業(yè)使用。

廣寧縣竹木制品有限公司

貨款支付及費(fèi)用、支出報(bào)銷規(guī)定

為進(jìn)一步完善和規(guī)范廣寧縣竹木制品有限公司（以下簡稱：工廠）的費(fèi)用報(bào)銷管理，適應(yīng)精細(xì)化管理的要求，嚴(yán)格費(fèi)用支出、杜絕浪費(fèi)、保證國家財(cái)產(chǎn)安全，根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》等國家法律法規(guī)的費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定，結(jié)合工廠實(shí)際情況，重新修改、制定貨款支付和費(fèi)用支出報(bào)銷規(guī)定（以下簡稱：本規(guī)定）。

一、總則

1.貨款支付是指采購物資材料（包含生產(chǎn)物料和非生產(chǎn)物料）所需支付的貨款

2.費(fèi)用報(bào)銷是指工廠員工因日常辦公、旅差需要借支、使用工廠資金和報(bào)賬行為。

3.工廠實(shí)行費(fèi)用預(yù)算管理，必須嚴(yán)格按照每年度費(fèi)用預(yù)算額度控制支出。

4.本規(guī)定適用于工廠全體員工共同遵守。

5.費(fèi)用報(bào)銷行為必須是與開展業(yè)務(wù)有關(guān)的費(fèi)用，與工廠生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)的費(fèi)用不得在工廠報(bào)銷。

6.報(bào)銷人、工廠負(fù)責(zé)人對費(fèi)用報(bào)銷行為的真實(shí)性和合法性負(fù)責(zé)，承擔(dān)因弄虛作假被追究的責(zé)任。

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二、物資材料采購及貨款支付規(guī)定

1.定義：物資材料包含生產(chǎn)物料和非生產(chǎn)物料，生產(chǎn)物料：指用來維持產(chǎn)品制造所需的一切原料、零配件及配合主要材料的加工而附屬于制品上的、直接用于產(chǎn)品出貨的物料（如濕竹、半成品、成品、竹簽、包裝材料等）；非生產(chǎn)物料：指輔助材料或間接材料，非直接用于產(chǎn)品出貨，而是用來維護(hù)日常生產(chǎn)和工作所需的各種物料、服務(wù)或補(bǔ)給(如機(jī)械設(shè)備維修、工具、量具、油類、勞保用品、辦公用品和其他低值易耗品等)。

2.采購管理：

⑴采購原則

①科學(xué)有效、公開公正、比質(zhì)比價(jià)、監(jiān)督制約。

②及時(shí)了解掌握市場價(jià)格變動信息，廣泛收集材料物資質(zhì)量，進(jìn)行比質(zhì)比價(jià)采購。

③主要的、特殊要求的材料物資，必須審查供貨單位資格。

④對已確定的供貨單位，須及時(shí)掌握其質(zhì)量、價(jià)格、信譽(yù)變化情況。

⑵計(jì)劃管理

①實(shí)行計(jì)劃管理，統(tǒng)一采購。計(jì)劃要科學(xué)、合理，在保證工廠生產(chǎn)經(jīng)營需要的前提下，節(jié)約使用、杜絕浪費(fèi)。

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②每季（產(chǎn)季）工廠應(yīng)根據(jù)集團(tuán)公司核定的當(dāng)季可供應(yīng)資金計(jì)劃數(shù)，生產(chǎn)部確定的生產(chǎn)計(jì)劃數(shù)，根據(jù)市場供求狀況及行情，編制綜合采購計(jì)劃；綜合采購計(jì)劃包括：資金總額、采購數(shù)量、價(jià)格、規(guī)格、產(chǎn)地分布；采購計(jì)劃按照審批權(quán)限報(bào)送公司總經(jīng)理、分管副總和集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)后組織實(shí)施。

③臨時(shí)急需的物資采購必須事先經(jīng)工廠總經(jīng)理審批后，采購經(jīng)辦人方可實(shí)施采購，未經(jīng)批準(zhǔn)不予采購。

④單項(xiàng)材料物資，采購價(jià)值在10000元以下的，須經(jīng)工廠經(jīng)營班子集體研究，填寫《來貨通知單》或者《采購申請單》并經(jīng)工廠總經(jīng)理批準(zhǔn)后才可簽訂合同進(jìn)行采購。

⑤大宗原（輔）材料，價(jià)值在10000元以上的采購，應(yīng)當(dāng)報(bào)集團(tuán)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，基建或技改項(xiàng)目主要材料物資的采購還需報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

⑶采購管理

①采購經(jīng)辦人必須根據(jù)核準(zhǔn)的采購物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、價(jià)格進(jìn)行采購。材料物資進(jìn)廠時(shí)，過磅稱重后，質(zhì)檢部門根據(jù)審批核準(zhǔn)的《購貨合同》或《來貨通知單》進(jìn)行核對和驗(yàn)收，經(jīng)驗(yàn)收合格且核實(shí)符合《購貨合同》或《來貨通知單》要求方可

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入庫，倉庫管理員根據(jù)過磅單、驗(yàn)收單進(jìn)行計(jì)價(jià)和登記庫存臺賬。非生產(chǎn)物料的小額采購，由倉庫管理員根據(jù)《采購申請單》驗(yàn)收入庫和登記臺賬。

②采購經(jīng)辦人在物資驗(yàn)收入庫后，根據(jù)采購《購貨合同》或《來貨通知單》、供貨單位開具的增值稅專用發(fā)票及驗(yàn)收單、磅碼單、計(jì)價(jià)表填寫“付款申請表”。

③大額（指單筆付款金額在2000元以上的）、批量物資現(xiàn)款采購的付款事務(wù)統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部辦理，未經(jīng)批準(zhǔn)采購經(jīng)辦人不得擅自付款。非生產(chǎn)物料且采購金額2000元以下的采購，采購經(jīng)辦人可用備用金支付后報(bào)銷。

④單批來貨金額或單筆發(fā)票金額10000元以下的貨款支付，需經(jīng)工廠總經(jīng)理審批后方可付款；單批來貨金額或單筆發(fā)票金額10000元以上的付款，還需呈集團(tuán)公司分管副總審批后方可付款

二、財(cái)務(wù)借支規(guī)定

1.員工因工作需要向工廠借款限制在3,000元以內(nèi)，由工廠總經(jīng)理簽批后到財(cái)會部辦理借款;超過3,000元以上,還需財(cái)務(wù)部經(jīng)理和集團(tuán)公司分管副總批準(zhǔn)后,才能到財(cái)會部借款。

2.借款人在出差歸來或業(yè)務(wù)辦理完畢后，應(yīng)在出差歸來或業(yè)務(wù)辦理完畢后5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)；原則上一次借款未還清的，不得再次借款。

3.對于經(jīng)常出差人員（平均每月出差五次以上）和經(jīng)常發(fā)生現(xiàn)

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金支出人員，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理和集團(tuán)公司分管副總批準(zhǔn)，可以酌情申請領(lǐng)用限額備用金，每季度須清算歸還一次，有需要可在清算還款后重新辦理借款。

4.員工因工作性質(zhì)變動等原因?qū)溆媒鸩恍栌脮r(shí)，應(yīng)在半個(gè)月內(nèi)歸還財(cái)會部，否則視同挪用公款，追究其相關(guān)責(zé)任。因故需要延遲還款期限的，借款人應(yīng)書面告知財(cái)會部延遲還款的原因及還款計(jì)劃，財(cái)會部根據(jù)還款計(jì)劃跟蹤。

5.財(cái)會部每月清理一次賬目，對逾期不還款或不報(bào)賬者，應(yīng)立即通知借款人，催還借款；對逾期一個(gè)月以上借款，如無延遲還款的原因及還款計(jì)劃的，將上報(bào)工廠總經(jīng)理，以便及時(shí)采取措施，減少不必要的損失。

6.業(yè)務(wù)單位之間經(jīng)濟(jì)往來，應(yīng)按國務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定執(zhí)行，超過現(xiàn)金支付金額規(guī)定的，應(yīng)使用支票進(jìn)行結(jié)算；起點(diǎn)在1,000元以上的一般不許使用現(xiàn)金結(jié)算，確因?qū)嶋H情況需要支付大額現(xiàn)金的，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理和集團(tuán)公司分管副總批準(zhǔn)方可支付現(xiàn)金。

三、報(bào)銷程序

各部門人員報(bào)銷所有費(fèi)用均由工廠常務(wù)副總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批，如超審批權(quán)限，按照相關(guān)規(guī)定報(bào)送工廠總經(jīng)理、集團(tuán)公司分管副總經(jīng)理或集團(tuán)公司總經(jīng)理審批；報(bào)銷單據(jù)必須先交財(cái)會部審核后再送具有審批權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字方可報(bào)銷。除月末發(fā)生的費(fèi)用

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外，原則上要求當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)在當(dāng)月進(jìn)行報(bào)銷。

四、報(bào)銷發(fā)票的填寫要求

報(bào)銷發(fā)票要注明抬頭、住宿發(fā)票要有起止時(shí)間、天數(shù)、金額、印章及證明人等內(nèi)容。住宿標(biāo)準(zhǔn)不得高于當(dāng)?shù)厝羌壻e館標(biāo)準(zhǔn)房的標(biāo)準(zhǔn)，如確有需要，應(yīng)先請示集團(tuán)公司分管副總經(jīng)理，否則不予報(bào)銷。

五、業(yè)務(wù)招待費(fèi)

1.業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支必須嚴(yán)格控制在年度預(yù)算內(nèi)，不得超支。業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支要先填制申請單（附表一）,申請單應(yīng)明確如下內(nèi)容:申請人(或業(yè)務(wù)單元)、擬招待客人、接待人數(shù)、參加人數(shù)、預(yù)計(jì)費(fèi)用、時(shí)間、地點(diǎn);并交由領(lǐng)導(dǎo)審批。

2.單筆費(fèi)用預(yù)計(jì)500元（含500元）以下的統(tǒng)一由工廠總經(jīng)理審批；500～1500元（含1500元）范圍的申請由集團(tuán)公司分管副總經(jīng)理審批；如單筆費(fèi)用預(yù)計(jì)超過1500元以上的開支申請，統(tǒng)一由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

3.各部門報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)要求在費(fèi)用發(fā)生后一周內(nèi)按原申請權(quán)限報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批報(bào)銷，不得將同一開支分拆幾筆審批，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，所涉及的費(fèi)用不予報(bào)銷，并給予相關(guān)人員通報(bào)批評。

4.接待有關(guān)部門費(fèi)用開支必須先做預(yù)算報(bào)分管副總經(jīng)理批準(zhǔn)方能支出（接待費(fèi)用包括贈送客人、客戶的紀(jì)念品等費(fèi)用）。

六、旅差費(fèi)

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1.出差總費(fèi)用預(yù)計(jì)超三千元以上或需要乘坐飛機(jī)的一律

由集團(tuán)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)（含會議、培訓(xùn)、出國等），應(yīng)填寫出差計(jì)劃單及費(fèi)用預(yù)算，并附相關(guān)會議通知等文件交由集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可預(yù)借出差備用金。出國結(jié)束后一周內(nèi)，出國人員應(yīng)向財(cái)會部出納會計(jì)報(bào)送護(hù)照的復(fù)印件以核準(zhǔn)出國天數(shù)并及時(shí)清算補(bǔ)貼費(fèi)用。

2.參加會議時(shí)，如有組織旅游等與會議本身無關(guān)的活動，必須事先報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理審批同意方能參加，否則對與會議無關(guān)的費(fèi)用不予報(bào)銷。

3.對出差或異地會議，如沒有接送車輛的，可以報(bào)往返住宿地至車站或飛機(jī)場的出租車費(fèi)各一次，如確有需要的，要呈交詳細(xì)情況說明給工廠總經(jīng)理或集團(tuán)公司分管副總經(jīng)理審批，否則不得報(bào)銷異地出租車費(fèi)用。

4.對省內(nèi)出差，除工廠經(jīng)營班子外，三人以下出差的原則上工廠不派車，應(yīng)自行乘坐公共交通工具。如確有需要自行用車的，出差人員應(yīng)先填寫用車申請單向工廠常務(wù)副總經(jīng)理申請。

5.出差伙食補(bǔ)助費(fèi)用參照集團(tuán)公司2010年6月24日公布施行的《費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定》的差旅費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。員工出差以節(jié)儉為原則，可當(dāng)日往返的應(yīng)當(dāng)日返回：

①縣內(nèi)下鄉(xiāng)誤餐補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為每人每日10元。

②出差廣寧縣以外肇慶地區(qū)以內(nèi)（包括懷集）每人每天伙食

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補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為一般地區(qū)補(bǔ)助25元(早餐5元，午、晚各餐10元)，

③出差肇慶地區(qū)以外每人每天伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為一般地區(qū)補(bǔ)助30元(早餐5元，午餐12元，晚餐13元)，外省省會所在地區(qū)出差每人每天補(bǔ)助50元(早餐10元，午、晚餐各20元)。

④出差期間如有客戶宴請或公司宴請客戶，則不得報(bào)銷當(dāng)天該餐的補(bǔ)助費(fèi)用。

⑤工廠人員外出集體工作圍餐的標(biāo)準(zhǔn)為每人每餐30元，出差途中以工作餐方式就餐后不得報(bào)銷當(dāng)天的補(bǔ)助費(fèi)用。參加外地（出國）會議（培訓(xùn)或團(tuán)）費(fèi)已含住宿、伙食費(fèi)用，不能再報(bào)領(lǐng)補(bǔ)助費(fèi)用。

⑥出差伙食補(bǔ)助不作為計(jì)算加班的依據(jù)，不計(jì)入經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償范圍。

七、交通費(fèi)

1.廣寧縣內(nèi)外出辦事，原則上個(gè)人不得乘坐出租車，也不得要求工廠派車，如財(cái)務(wù)部提取現(xiàn)金等確有需要，應(yīng)先請示工廠常務(wù)副總經(jīng)理或總經(jīng)理同意方可乘坐。

2.凡報(bào)銷交通費(fèi)用時(shí)（含公交車、地鐵、出租車、異地市內(nèi)交通費(fèi)），要在報(bào)銷單（或出租車票）背后載明事由、時(shí)間、起始地點(diǎn)及證明人。當(dāng)月交通費(fèi)必須在當(dāng)月報(bào)銷，同時(shí)要以個(gè)人為單位按月報(bào)銷；不得將多人費(fèi)用混雜報(bào)銷，也不得將不同月份的費(fèi)用混雜報(bào)銷。

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八、電話費(fèi)

在報(bào)銷電話費(fèi)的定額內(nèi)，可報(bào)銷本人手機(jī)電話及住宅電話費(fèi)用，其中手機(jī)話費(fèi)報(bào)銷只能選擇以電信發(fā)票（本人手機(jī)號碼）或充值發(fā)票之一報(bào)銷，但不能在電話費(fèi)定額內(nèi)以充值發(fā)票方式填補(bǔ)電信發(fā)票中的余額。如屬充值發(fā)票類的只能是本市發(fā)票（出差期間除外，但必須附上出差證明或路費(fèi)報(bào)銷證明）；預(yù)存電話費(fèi)類發(fā)票不作報(bào)銷憑證；上網(wǎng)費(fèi)不能作話費(fèi)報(bào)銷（含話費(fèi)套餐包上網(wǎng)類型的報(bào)銷憑證）。

九、辦公用品費(fèi)

購買文具費(fèi)用報(bào)銷時(shí)要求要有明細(xì)清單，及工廠總經(jīng)理、經(jīng)辦人、證明人簽名；并要求指定專人實(shí)行文具領(lǐng)用發(fā)放使用的登記手續(xù)，以備查核。

十、車輛費(fèi)用報(bào)銷和維修費(fèi)管理

1.應(yīng)在內(nèi)部指定專人對車輛進(jìn)行管理。報(bào)銷汽車費(fèi)用時(shí)必須列明起始地點(diǎn)、行使公里數(shù)、報(bào)銷汽油費(fèi)、路橋費(fèi)、行車補(bǔ)助費(fèi)及證明人。

2.所有汽車修理費(fèi)必須先將維修計(jì)劃以書面形式報(bào)集團(tuán)公司辦公室，由集團(tuán)公司辦公室按審批權(quán)限報(bào)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后方可進(jìn)行維修。

3.汽車修理費(fèi)的報(bào)銷應(yīng)由專人統(tǒng)一報(bào)辦公室與修理廠結(jié)算，并經(jīng)司機(jī)簽字確認(rèn)后進(jìn)行報(bào)銷。

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十一、固定資產(chǎn)購置支出

購置固定資產(chǎn)必須提交書面申請，并填列固定資產(chǎn)購置表格，經(jīng)各相關(guān)職能部門及集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后方可到財(cái)會部門支付借款或報(bào)賬。

十二、附則

1.本規(guī)定自2013年9月1日起生效執(zhí)行，由財(cái)會部負(fù)責(zé)解釋。原有費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定與之相抵觸的一律廢止，以本規(guī)定為準(zhǔn)。本規(guī)定未盡事宜，依照國家有關(guān)法律法規(guī)及公司相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行。

3.財(cái)會部負(fù)責(zé)不斷完善本規(guī)定。

二０一三年八月二十一日

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篇2:某國庫集中支付管理崗位職責(zé)

A崗

1、在處長和分管副處長的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作;

2、負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行國庫集中支付管理工作相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和制度;

3、負(fù)責(zé)擬定年度工作目標(biāo)、工作計(jì)劃;

4、負(fù)責(zé)按照年度預(yù)算,審核、上報(bào)全系統(tǒng)用款計(jì)劃;

5、負(fù)責(zé)按照年度預(yù)算、用款計(jì)劃及國庫支付有關(guān)規(guī)定,及時(shí)辦理經(jīng)費(fèi)申請和撥付手續(xù);

6、負(fù)責(zé)全系統(tǒng)銀行賬戶監(jiān)管工作,發(fā)現(xiàn)異常情況,及時(shí)報(bào)告;

7、完成處領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

B崗

會計(jì)或其他崗位人員不在崗時(shí),負(fù)責(zé)其各項(xiàng)工作。

篇3:安全防護(hù)文明施工措施費(fèi)用支付計(jì)劃

根據(jù)《建設(shè)工程安全生產(chǎn)管理?xiàng)l例》(國條院第393號令)和《湖北省建設(shè)工程安全生產(chǎn)管理辦法》(省政府227號令),“(建設(shè))施工單位應(yīng)保證建設(shè)工程安全措施施工現(xiàn)場臨時(shí)設(shè)施費(fèi)用專款專用”的規(guī)定。為了提高企業(yè)安全生產(chǎn)管理水平,確保各項(xiàng)安全防護(hù)措施的落實(shí),遏制施工安全事故的發(fā)生,保證人民生命和財(cái)產(chǎn)的安全,項(xiàng)目部在開工前應(yīng)根據(jù)工程的實(shí)際進(jìn)度和需要,向安全管理部門提出安全防護(hù)、文明施工措施費(fèi)用支付計(jì)劃。

1、施工單位在投標(biāo)時(shí)應(yīng)按工程建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)定額的規(guī)定,單獨(dú)編制安全生產(chǎn)費(fèi)用預(yù)算。其范圍包括:安全防護(hù)設(shè)施,臨時(shí)用電,生活設(shè)施,辦公場所,娛樂場所,現(xiàn)場圍檔,場地硬化,醫(yī)療救助等。

2、本建設(shè)單位及時(shí)、足額向施工單位支付安全防護(hù)、文明施工措施費(fèi)用,并督促施工單位落實(shí)安全防護(hù)、文明施工措施。保留安全防護(hù)費(fèi)、文明施工措施費(fèi)用支付證明作為依據(jù)資料。

3、施工單位收到本建設(shè)單位撥付的安全生產(chǎn)費(fèi)用后,應(yīng)設(shè)立專用帳目,確保安全生產(chǎn)費(fèi)用用于購置工程安全設(shè)施、設(shè)備和安全防護(hù)用品,并用于該工程的施工現(xiàn)場,做到專款專用。

4、施工單位應(yīng)確保企業(yè)自身安全費(fèi)用的投入(包括:開展安全生產(chǎn)宣傳、教育、培訓(xùn)、活動的費(fèi)用,必要的安全防護(hù)設(shè)施,本企業(yè)安全設(shè)備、儀器日常維修以及個(gè)人安全防護(hù)用品等的費(fèi)用)。

5、施工單位的應(yīng)按安全費(fèi)用需用計(jì)劃組織財(cái)務(wù)計(jì)劃,列出安全防護(hù)、文明施工措施項(xiàng)目費(fèi)用清單,以確保安全生產(chǎn)費(fèi)用的落實(shí)。施工單位的財(cái)務(wù)、審計(jì)部門應(yīng)對安全費(fèi)用進(jìn)行跟蹤管理和審計(jì),以確保安全資金不被挪作他用。

6、監(jiān)理單位應(yīng)對施工單位落實(shí)安全防護(hù)、文明施工措施情況進(jìn)行現(xiàn)場監(jiān)理。