管理審計崗位職責

工作職責:

1、負責起草審計計劃,制定具體審計項目方案;

2、負責在審計實施過程中收集證據,編制審計工作底稿;

3、負責撰寫審計工作報告,提出審計意見和建議;

4、負責審計資料的收集、整理及歸檔等工作。

任職資格:

1、25-35周歲,審計、會計、金融、經濟等相關專業,全日制本科及以上學歷,5年及以上工作經驗,其中2年以上科技公司或中大型集團公司審計工作經驗;

2、會計及審計基礎扎實,善于進行數據歸納與審計分析,具有良好的專業判斷邏輯思維及文字能力;包括但不限于:資金、采購、資產、銷售、研發、財務報告、合同管理、預算、工程、擔保、外包等業務循環審計;

3、熟悉企業會計體系及國家有關財會、稅務、審計政策法規,能夠熟練使用財務和其他辦公軟件;

4、持有中級會計師/中級審計師/CIA/CPA/ACCA等證書者優先。

管理審計崗位

篇2:石油公司審計管理程序

石油公司審計管理

第一條審計管理原則

公司內部審計部門應堅持全面審計、突出重點、挖掘增效、堵漏防弊的工作方針,堅持審計、幫助、促進相結合的原則,規范審計行為,防范審計風險。

第二條審計機構及審計人員管理

公司內控審計部負責配合集團公司內控審計部相關工作,負責公司內部審計工作,對所屬單位內部審計工作進行指導、監督和評價。所屬單位應根據本單位內部審計工作的需要,確定審計機構和審計管理歸口部門。

公司內控審計部負責編制公司內部審計規章制度及工作規程;編制本公司年度審計工作計劃;組織審計本公司財務收支及其有關的經濟活動;監督本公司基建工程和重大技術改造、大修等項目的立項、初步設計及施工圖預算審查、招標、竣工驗收等,組織審計工程結(決)算;組織審計本公司所管理的領導人員的任期經濟責任履行情況;檢查和評價所屬單位內部控制系統的健全性、合理性和有效性;監督本公司大宗物資采購、產品銷售、對外投資等經濟活動和重要經濟合同等。

公司及下屬審計部門和審計人員實行雙重管理接受集團公司和產品經銷公司管理,即公司審計人員既要服從本級管理,又要在業務工作上服從集團公司內控審計部的統一調度和安排。公司所屬單位審計部門在本單位主要負責人和上級審計部門的領導下,依法獨立履行內部審計職責,對本單位主要負責人和上級審計部門負責并報告工作。

公司所屬單位審計工作由公司全面負責。在公司對所屬單位展開各項審計時,所屬單位必須予以充分配合,提供真實而完整的資料。

第三條公司對審計業務的管理主要通過對財務收支審計、基本建設項目審計、企業領導人員經濟責任審計、專項審計和審計中介機構的管理來實現。

第四條財務收支審計管理

財務收支審計,主要是通過查閱會計憑證、賬簿和報表等資料,對企業資產、負債、使用者權益、收入、成本費用以及被審計事項相關的經濟活動的真實性、合法性和效益性進行審計監督,促進企業加強會計核算,提高財務管理水平。

財務收支審計,原則上按照企業隸屬關系下審一級組織實施。產品經銷公司的財務收支審計由公司內控審計部組織實施。所屬全資的財務收支審計由公司內控審計部組織實施,全資公司協助配合;所屬控股公司的財務收支審計,由公司內控審計部組織實施,或股東各方約定實施;參股公司的財務收支審計由控股方審計后,將審計報告上報公司內控審計部備案。

第五條基本建設項目審計管理

基建工程項目審計,按照項目管理權限組織實施,“限上項目”由公司內控審計部進行初審,報集團公司內控審計部組織審計。

產品經銷公司及全資公司的基建工程審計,由公司內控審計部組織實施,“限下項目”單項工程結算金額在200萬元以上的基建工程審計,經產品經銷公司造價管理部門初審,內控審計部審計,委托社會中介機構進行復審;“限下項目”單項工程結算金額在200萬元以下的基建工程審計由工程造價管理部門進行初審,報公司審計部門組織審計;控股、參股公司的基建工程審計由本單位組織審計,將審計報告上報公司內控審計部備案,必要時公司內控審計部每年要組織對控股公司抽查。

第六條企業領導人員經濟責任審計

依據企業領導人員管理監督需要,企業領導人員離任必須進行經濟責任審計;企業領導人經濟責任審計遵循“誰管理、誰審計”的原則。對于雖未離任但任職期屆滿或滿兩年的,原則上應當進行任中經濟責任審計。公司企業領導人員經濟責任審計與領導人問責制結合。具體審計實施前,由公司黨群工作部提請公司內控審計部,由內控審計部按照審計計劃審批流程執行。

第七條專項審計管理

按照下審一級的原則,公司及其所屬單位審計部門可對所屬單位有關經濟活動的特定事項或本級領導交辦的事項,對所屬單位進行專門的調查活動。按照分級管理的原則,所屬單位組織開展的專項審計,其審計結果向本級領導層報告。

產品經銷公司的專項審計由集團公司納入其審計計劃,進行組織實施,審計結果報告集團公司領導。

公司內控審計部可對全資公司進行專項審計,審計結果報告產品經銷公司領導;控參股公司的專項審計由本單位自行組織實施。

第八條外部審計機構聘請

公司與所屬單位各項內審業務可聘請外部審計中介機構實施。產品經銷公司和全資公司在聘請外部審計中介機構時應在集團公司入圍單位中選擇,如有例外情況確需從備選庫外選聘審計中介機構的,必須報集團公司審批;控參股公司自行聘請外部審計中介機構。

公司與所屬單位應每年對審計中介機構進行考評,考評結果決定審計中介機構后續聘用情況。

第九條管理審計

管理審計是審計事業發展的必然結果,是審計人員對被審計單位經濟畏租行為進行監督、檢查及評價并深入剖析的一種活動。它的目的是使被審計單位的資源配置更加富有效率。

集團公司組織開展對產品經銷公司的管理審計,公司內控審計部組織開展對全資公司的管理審計?？貐⒐晒镜墓芾韺徲嬜孕薪M織實施。

第十條公司下屬各單位下列工作事項應當報公司內控審計部備案:

(一)內部審計有關制度及辦法;

(二)年度審計工作計劃及工作總結;

(三)財務收支審計、經濟責任審計、管理審計、專項審計報告;

(四)企業內部審計工作中發現的重大違法違紀問題、重大資產損失情況、重大經濟案件及重大經營風險等專項報告;

(五)其他有關資料。

篇3:AF化工企業內部審計管理辦法

第一章?總則

第一條?為加強集團公司內部審計工作,保障內部審計機構和內部審計人員充分行使職權,發揮內部審計在改善經營管理、糾錯防弊、提高經濟效益、加強廉政建設、維護自身合法權益、防范風險方面的作用,根據《中華人民共和國審計法》和審計署、安徽省關于內部審計工作的規定,結合集團公司實際,制定本管理辦法。

第二條?集團公司的內部審計,是獨立監督和評價本單位及所屬單位、部門財務收支、經濟活動的真實、合法和效益的行為,其目的是促進企業加強經營管理和實現經營目標。

第三條?集團公司審計法務部在集團公司主要負責人或授權副職的領導下具體依法獨立開展內部審計工作。

第四條?公司內部審計部門接受母公司內審部門及上級審計機關的業務指導和監督。

第二章?審計機構和人員

第五條?實行內部審計專業技術資格制度。內部審計專業技術資格的取得、認定和聘任,應按照國家有關規定辦理。

第六條?內部審計人員應當按照國家有關規定參加崗位資格培訓和后續教育,保證每名審計人員每年不少于10天的業務學習,由審計法務部統一組織安排。

第七條?內部審計人員辦理審計事項,應當嚴格遵守職業道德,忠于職守,堅持原則,做到獨立、客觀、公正、保密。

第八條?審計法務部每年應向集團公司提出內部審計工作報告。

第九條?審計法務部實行經費包干制,設立審計專戶,列入集團公司財務預算。

第十條?內部審計人員辦理審計事項,與被審計單位或審計事項有利害關系的,應執行回避制度。

第三章?審計范圍及內容

?第十一條?審計范圍是:集團公司所屬各分公司、子公司及具有實際控制權的投資企業、獨立核算及經費包干單位。

第十二條?對財務收支進行審計。定期對有業務收入、勞務收入、罰沒收入以及其他各種收入的單位進行財務收支審計監督,重點監督其執行公司有關財經紀律的情況。

第十三條?開展任期經濟責任審計。納入審計范圍內的單位負責人任期屆滿或調離前,經上級領導批準或組織部門委托,由審計部門會同有關部門對其任期經濟責任的履行情況進行審計,并將審計結果報集團公司審定,對違紀違規行為予以處理或處罰。原則上應先審計后離任。

第十四條?對經濟效益進行審計。重點抓好購銷比價、修理費用項目的審計工作,揭露經濟活動中的不正之風和違規違紀行為,促進單位部門管理的規范、有序。

第十五條?對專項資金進行審計。為確保各項專項資金充分發揮作用,審計部門應有重點地抓好安全措施、科技開發、職工福利方面資金的審計工作,杜絕擠占、挪用、中飽私囊的行為。

第十六條?對內部控制制度進行審計。檢查和評價被審計單位內部控制制度的建立和執行情況,揭示企業管理中存在的薄弱環節和失控點,提出完善內部控制制度的建議。

第十七條?開展審計調查。針對群眾關心的熱點、工作中存在的難點問題,審計部門應積極開展審計專項調查,發現問題,提出意見,為管理決策提供支持。

第十八條?集團公司選聘會計師事務所,抓好內部有關單位年度會計報表審計和其他專項審計工作,審計法務部與專業部門和其他部門協調、配合,保證外部審計機構和政府審計機關對集團公司實施的各項審計工作,維護企業合法權益。

第十九條?完成集團公司領導和上級審計部門交辦的其他審計工作。

第四章?審計權限

第二十條?根據工作需要,要求計劃財務、資金、人力資源、工程管理、經營管理等業務部門和下屬單位報送生產、經營、財務收支計劃、預算、決算報表和有關文件、資料;對審計中涉及的有關事項進行調查,并索取有關文件、資料,有關部門和單位不得拒絕。

第二十一條?參加本單位財經管理方面的有關會議,參與制定有關的規章制度,對重大經營決策和投資方案提出建議。

第二十二條?在審計過程中行使下列權限:

(一)召開與審計事項有關的會議;

(二)審核會計憑證、會計帳簿、會計報表,檢查資金與財產,檢測財務會計軟件,查閱其他有關文件、資料;

(三)對審計涉及的有關事項,向有關單位和人員進行調查并索取證明材料;

(四)對發現的正在進行的嚴重違反財經法規,嚴重浪費行為,經單位負責人批準,作出臨時制止決定;

(五)提出糾正、處理違反財經法規行為的意見以及改進經營管理、提高經濟效益的建議;

(六)對嚴重違反財經法規和造成嚴重損失的單位和人員,給予通報批評并提出追究責任的建議。

(七)對改進經營管理、提高經濟效益、遵守財經法規紀律且貢獻突出的單位和個人,可以提出表揚和獎勵的建議。

第五章?審計程序

第二十三條?內部審計項目按下列程序進行:

(一)編制年度審計項目計劃,經集團公司批準后實施;

(二)成立審計組,并在實施審計3日前通知被審計單位;

(三)制定審計方案;

(四)組織實施審計,審計人員應對審計和調查情況隨時做好記錄,寫好審計工作底稿。審計證據需經被審計單位有關部門或人員簽字蓋章;

(五)審計終結,擬定審計報告后,報集團公司審核,形成審計意見;

(六)向被審計單位送達審計意見書或審計決定;

(七)對主要審計項目進行后續審計,檢查審計決定和審計意見書的執行情況。

第二十四條?被審計單位應當執行內部審計意見和審計決定,對審計意見和審計決定有異議的,可以在受到審計意見和審計決定之日起15日內向審計部門提出復議申請,審計部門應當在30日內處理并作出答復。

第二十五條?內部審計部門對辦理完畢的審計事項應當建立審計檔案,規范管理。按照上級審計機關的要求,做好審計統計工作和信息披露工作。

第六章?保障措施

第二十六條?被審計單位不配合內部審計工作,拒絕提供與審計事項有關的文件、資料及證明材料的,或者提供虛假資料、妨礙檢查的,內部審計機構應當責令其改正;情節嚴重的,給予警告或者其他行政處分。

第二十七條?被審計單位無正當理由拒不執行審計結論的,內部審計機構應當責令其改正,并視情節輕重,給予通報批評、警告或者其他行政處分。

第二十八條?報復陷害內部審計人員的,一經發現,嚴肅處理;構成犯罪的,由司法機關依法追究刑事責任。

第二十九條?被審計單位如有違反財經法規和造成嚴重損失浪費行為的,對負有直接責任的主管人員和其他直接責任人員,集團公司將對其給予行政處分;構成犯罪的,由司法機關依法追究刑事責任。

第三十條?內部審計人員濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守、泄露秘密,給國家和單位造成損失的,由內部審計人員所在單位或者檢察機關依法予以處理,構成犯罪的,由司法機關追究刑事責任。