公司出差報銷管理制度

　　為有效控制和壓縮差旅費用的支出，提高各類業務人員的辦事效率，特制定本制度。

一、辦理程序

　　1、出差人員必須事先填寫“出差申請單”，注明出差地點、事由、天數、所需資金，經部門負責人簽署意見、分管領導批準后方可出差。

　　2、出差人員借款需持批準后的“出差申請單”，填寫“用款申請單”，列明用款計劃，由部門負責人簽字擔保后，經財務負責人審核，分管領導審批后方可借款。

　　3、出差人員回公司后，應形成出差完成情況書面報告，并向分管領導匯報，由分管領導考核結果，簽署考核意見。

　　4、審核人員根據簽有分管領導考核意見的“出差申請單”和有效出差單據，按費用包干標準規定，經審核后方可報銷差旅費。

　　5、凡與原出差申請單規定的地點、天數、人數、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數、人數、交通工具的，需經分管領導簽署意見后方可報銷。

　　6、出差回公司應在一星期內報賬，超過一星期報銷差費，每一天按30元罰款，若遲報時間超過一個月以上，每一張單據按每月30元累積加罰(發票日期)，并追究其部門擔保人責任。

　　7、出差時借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，延誤工作責任自負，特殊情況由總經理特批，對各部門違反規定給予借款而造成賬務混亂的，追究財務經辦人及負責人的責任。

二、費用標準

　　總體原則：對出差人員的補助費、住宿費和市內交通費實行“包干使用，節約歸己，超支不補”。

　　(1)住宿標準(金額單位：元。下同)：

區/人員	特區	直轄市	省會城市	省轄市	縣級市及以下
總經理	實報實銷（含副總經理，下同）
經 理	180	130	120	100	80
其余人員	150	110	100	80	60

　　(2)伙食補助費：

地區/人員	特區	直轄市	省會城市	省轄市	縣級市及以下
總經理	實報實銷
經 理	60	40	40	40	40
其余人員	60	40	40	40	40

　　(3)市內交通費：

地區/人員	特區	直轄市	省會城市	省轄市	縣級市及以下
總經理	實報實銷
經 理	10	8	5	5	3
其余人員	10	8	5	5	3

　　(4)交通工具標準：

工具/人員	飛機	火車	輪船	長途汽車	出租車
總經理	普通艙	軟臥軟座	二等艙	實報	實報
經 理	預申請	硬臥硬座	三等艙	可乘	實報
其余人員	——	硬臥硬座	三等艙	可乘	預申請

三、報銷辦法

　　(一)住宿費報銷辦法

　　1、出差人員的住宿費實行限額憑據報銷的辦法，按實際住宿的天數計算報銷。

　　2、出差人員由接待單位或住在親友家的，一律不予報銷住宿費。

　　3、出差人員住宿費報銷標準原則上按規定標準執行，有新聞媒介采訪、會見地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象的特殊業務情況，在分管領導允許的前提下，可按實報銷。

　　4、住宿費標準一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按一個房間標準報支，副總以上人員出差，可單獨住宿。

　　(二)伙食補助費報銷辦法

　　中午12時前離開本市按全天補助;中午12時后離開本市按半天補助;中午12時前抵達本市按半天補助;中午12時后返抵本市按全天補助。

　　(三)交通費報銷辦法

　　1、旅途中符合乘臥(從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上或連續乘車時間超過12小時)而未乘座臥鋪，特快按票價50%，其它列車票價60%予以補助。訂票費、退票費原則上不予報銷，如遇特殊情況需寫書面匯報，報分管領導批準后，方可報銷。

　　2、對于自帶車輛人員，交通補助費予以取消(乘坐出租車辦事需經主管領導同意)。

　　3、出差人員原則上不得乘左出租車，但下列情況除外：

　　(1)出差目的地偏遠，沒有公共交通工具的;

　　(2)攜有巨款或重要文件須確保安全的;

　　(3)收、發貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的;

　　(4)陪同重要客人外出的;

　　(5)執行特殊業務或夜間辦事不方便的

　　以上情況須請示部門主管同意后方可報銷。

　　4、出差人員應按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得饒行。出差期間經領導批準順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其饒線多支付的費用均由個人自理，期間按事假考勤。遇有特殊情況的，如春運無法購票的，在請示主管領導同意后方可報銷。

　　(四)通訊費報銷辦法

　　除外出學習和駐廠人員外的出差人員，每天補助10元通訊費，特殊情況需經主管領導批準。

　　(五)其他

　　1、在出差過程中因業務工作需要使用招待費應先征得分管領導同意，并經安排領導核準并簽署意見后財務部方可審核報銷。

　　2、出差人員應保留完整車(船)票時間、車次、住宿發票作為計算費用的依據，對于公司代為訂票的，應保留復印件作為審核依據。

　　3、駕駛員外出按15元/百公里補助，行車途中的違章罰款一律不準報銷。

四、補充規定

　　1、兩人以上出差人員，在請示主管領導允許后，可就隨行高一級人員標準執行。

　　2、去往集團辦事處的人員，出差途中享受伙食補助費。抵達后食宿由辦事處承擔，不享受伙食及住宿包干，如因辦理業務路途較遠，而中途無法返回辦事處就餐，可享受伙食補助費，但需持有辦事處負責人的簽字確認證明。

　　3、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食住費用，只享受市內交通費。會議費用中不含食宿時，按前述標準予以補助。

　　4、外出學習、駐廠人員，伙食補助每天16元，期間不享受市內交通費、住宿費包干，途中可享受交通、伙食補助費。

　　五、本制度自發布之日起執行。

篇2:車輛費用報銷制度

1、目的與范圍

--本制度規定了運輸車輛費用報銷的內容及要求。

--本制度適用于本公司各種車輛費用報銷的管理。

2、職責

(1)用車人或駕駛員負責對所報銷票據的保存、上交。

(2銷售部長負責對車輛費用的核實。

車輛管理員負責對車輛費用的核對、登記。

財務負責人對所有費用報銷票據的審核。

總經理負責對費用報銷票據的批準。

3、作業要求

(1)日常費用報銷的內容、要求

(2)過路、橋費

a憑費用票據經駕駛員簽字,整理并粘貼到費用報銷單上,經調度審核后到車管員處核對、登記,經過總經理審批后到財務報銷。

(3)燃油費用

公司所有車輛正常加油憑IC卡到加油站加油。若因特殊情況在非中石化加油站加油發生現金交易的,則其費用報銷按以下規定執行:

加油前駕駛員和車輛管理人員進行聯系,經同意后方可加油,車輛回廠后有駕駛人員寫出書面情況說明,押運員證明后按費用報銷程序辦理。

(4)住宿費用

按事先審批的原則,具體見公司有關規定

(5)車輛驗審費

按實際發生費用按過路、過橋費報銷流程報銷。

(6)檢修費用

a.駕駛員持指定修理廠的檢修費用票據經車輛管理員審核,綜合部長審批、總經理主管批準后到財務部報銷。

b.車輛行駛途中,經駕駛員自行修復的檢修費用,在修理前要經過車輛管理員批準(未經過批準自行修理的不予報銷),票據的報銷按過路、過橋費的報銷流程處理。

c.車輛行駛途中,遇補(換)胎費用按公司對輪胎的修補規定處理,確實需要在外補胎的費用少于15元/只可自行處理(超過15元/只必須電話報車輛管理員同意后,押運人員證明,按過路過橋費用的報銷程序處理。

(7)異常費用報銷內容、要求

(8)所發生的異常費用的類別:在外發生的事故、單次修理材料費用超過壹仟元、超載、機件不符技術標準、車輛行駛途中出現故障而產生的拖車費用、隨車未配通行證、未安裝安全帶、未在規定的時間內上高速、超速、禁行路段行駛、車輛在外發生故障及遇國家各級管理部門的其它類罰款等。

(9)異常費用發生的反饋途徑、時間:出現上述事件后,當事人必須在現場第一時間上報車輛管理員,進行調查。核實后,再依據調查結果,依照報銷標準而進行報銷。

(10)報銷標準要求及相應的責任承擔者:

事故處理費用報銷由當事人填寫“行駛事故處理報告”后逐級批準。具體報銷額度遵照以下各項:

a.有證駕駛但系本身操作不當發生事故(全部責任)按以下條款處理:

全部損失1000元以下:由責任人負擔[200元+(保險公司賠付后差額×30%)];

全部損失1000以上至5000元以下:由責任人負擔[300元+(保險公司賠付后差額×30%)];

全部損失5000以上至10000元以下:由責任人負擔[400元+(保險公司賠付后差額×30%)];

全部損失10000以上:由責任人負擔[500元+(保險公司賠付后差額×30%)]。

c.有證駕駛但系本身操作不當發生事故(負事故主要責任)按以下條款處理:

全部損失1000元以下:由責任人負擔[100元+(保險公司賠付后差額×20%)];

全部損失1000以上至5000元以下:由責任人負擔[200元+(保險公司賠付后差額×20%)];

全部損失5000以上至10000元以下:由責任人負擔[300元+(保險公司賠付后差額×20%)];

全部損失10000以上:由責任人負擔[400元+(保險公司賠付后差額×20%)]。

d.有證駕駛但系本身操作不當發生事故(負事故同等責任)按以下條款處理:

全部損失1000元以下:由責任人負擔[100元+(保險公司賠付后差額×10%)];

全部損失1000以上至5000元以下:由責任人負擔[200元+(保險公司賠付后差額×10%)];

全部損失5000以上至10000元以下:由責任人負擔[300元+(保險公司賠付后差額×10%)];

全部損失10000元以上:由責任人負擔[400元+(保險公司賠付后差額×10%)];

e.有證駕駛但系本身操作不當發生事故(負事故次要責任)按以下條款處理:

全部損失1000元以下:由責任人負擔[50元+(保險公司賠付后差額×10%)];

全部損失1000以上至5000元以下:由責任人負擔[100元+(保險公司賠付后差額×10%)];

全部損失5000以上至10000元以下:由責任人負擔[200元+(保險公司賠付后差額×20%)];

全部損失10000元以上:由責任人負擔[300元+(保險公司賠付后差額×10%)];

f.因機件原因造成事故,由質管部對當事人及關聯責任人作詳細調查取證,核實后根

據責任主次對各責任人作相應處理,直至待崗處理。

(10)單次修理材料費用超過壹仟元,車輛行駛途中出現故障而產生的拖車費用、車輛在外發生故障由車輛主管牽頭,組織駕駛員人員分析原因后出具報告,根據責任輕重按《日常違規處罰條例》分別處理。

(11)未安裝安全帶、燈光不全等機件不符技術標準造成的罰款由責任人承擔30%,同時由車輛管理員出具原因分析,若確實是責任人人為因素造成,應承擔全額損失。

(12)隨車未配通行證、未在規定的時間內上高速、禁行路段行駛,確因特殊原因并經部門主管同意將給予報銷,否則造成的罰款由當車駕駛者全額承擔。

(13)超載、超限被罰款經調查后給予報銷。

(14)超速、任意停車、未遵守客戶單位規章制度等因人為造成的違規行為而受到的罰款由責任人自行承擔。

(15)遇國家各級管理部門的其它類罰款,部門主管對照相關條文規定分析,若有條文規定而公司未遵章執行,對責任人根據責任輕重按《日常違規處罰條例》分別處理。

(16)由上述原因發生的費用,由當事人持相關的證明票據在三個工作日內到綜合管理部車管員處接受詢問,并寫出書面說明,逾期不予報銷。經調查記錄后,此單交由其部門主管簽署意見,車管員簽署意見后交總經理批準,并依照有關報銷準額給予報銷,扣罰的款項在當月工資中扣除。

4、要求

指定駕駛員如把車隨便交由其他人駕駛而發生違規、車損等罰款或損修全部由指定駕駛員負責賠償,并罰款200元/次。

無照(證照不符)駕駛發生車禍全部損失由駕駛者自行負責,直至追究相應法律責任。公司對其作開除處理。

所有運輸費用報銷必須遵守實事求是原則,對發現有弄虛作假行為的一經查實,第一次按以一罰十處理,第二次發現作開除處理。

車輛在外行駛過程中,無論何種原因出現故障,當車的車檢員與主駕駛員承擔主要責任,扣罰其當日基本工資。并根據損壞情況,視責任大小,另行追究相關責任人的責任。

因現行的道路道路事故處理辦法與保險理賠存在一定的沖突,在處理事故有時需將責任全部承擔下來,而實際責任與交警認定書不符。如發生此類情況,責任人在事故處理結束時,向公司提出申請復議,最后處罰根據公司的裁定決定。

篇3:投資公司款項支付費用報銷制度

投資公司款項支付及費用報銷制度

為規范款項支付與費用報銷的基本原則及流程,明確費用報銷的基本要求,加強費用的監管并明確監管人權力和職責,根據國家相關財務制度及規定,結合本公司具體情況,制定本制度。

一、付款制度

1、個人以現金方式借差旅費、備用金等款項,填寫《借款申請單》;對公付款填寫公司財務部統一制定的《付款申請單》。

對公付款原則上須有正式發票方可支付。如遇特殊情況暫時無法取得發票,需董事長同意并由經辦人出具發票欠條并限期催回發票,方可支付。

對于往來單位先期開具發票掛賬的,由項目分管副總和財務分管副總根據手續齊全的發票、收貨單或工程驗收單審核后掛賬;掛賬款項支付由董事長審查批示。

2、員工預借差旅費,借款金額原則上按“往返車費+(住宿費+出差補助)×出差天數”計算,前次借支差旅費無故未報銷沖賬者,不得再次預借差旅費。核定有備用金限額的項目或部門、個人,借款金額不得超出備用金限額。

附:備用金限額:B項目部:5000元;采購員:5000元。

3、為了獨立核算酒店損益,總公司為酒店采購物資中銀行轉賬墊付款項的,總公司財務按收款單位掛賬,采購員報賬時在酒店報銷沖賬,嚴禁在酒店支取現金,酒店財務部入賬時費用進入酒店損益核算,并增加內部往來中二級科目“總公司”金額,同時將發票復印件傳真至總公司財務部,總公司財務部沖銷收款單位掛賬并增加內部往來中二級科目“A酒店”金額。

每月10日前總公司財務部將上月為酒店墊付轉賬款明細發酒店財務部核對報銷情況,經酒店財務會計、財務經理簽字后郵寄回總公司財務部;同時,核對總公司與酒店內部往來明細,并填制“內部往來明細核對表”,雙方財務人員簽字負責,存檔備查。

二、報賬制度

1、經辦人報銷交通費、住宿費填寫《差旅費報銷單》;其他費用填寫《費用報銷單》。

2、費用支付與報銷須按公司新制定的統一格式單據填寫齊全。支付與報銷需以合理、合法、真實的憑據為依據(如合約或協議、合法的票據等),原始發票及費用報銷單不得臆造、涂改。報銷單附件張數按所附單據的自然張數計算。

3、當事人報銷時應將費用單據區別費用性質加以整理歸類,各類分別填寫報銷單據,原則上分類為:差旅類、業務招待類、物資采購類、車輛燃油及維修類、工程類、零星辦公郵寄費等。合同類、工程類、大宗采購(單價1000元或單宗合計1000元)的款項支付與報銷,需單筆單獨支付與報銷,會計核算上亦單獨填制會計憑證。

4、公司員工市內公事原則上只能乘坐市內公共交通工具,特殊情況下需要乘坐出租車的,需取得部門經理的批準。報銷出租車費用時,車費發票須為發生時的原始車票,不得找其他票據代替。

5、公司員工因公出差,可報銷餐費補貼。若出差當地,有公司或其他外聯單位安排接待,不予補助。餐費補貼標準為每人早餐10元,中餐25元,晚餐25元。多人出差的,由職務最高者統一開支、統一報銷。

員工出差住宿費在核定的標準范圍內據實報銷,住宿費不包括賓館提供的其他服務和收費,如洗理、洗衣、餐費、通訊等費用。住宿費發票應清楚寫明起止時間、天數、人數等詳細內容或附結帳清單。接待方安排住宿的,不再報銷住宿費。兩人以上同性別員工出差,應當兩人合住一個標間,住宿標準從高適用。

員工出差住宿費限額標準:單位:元/天

級別省級城市縣級、地級市鄉鎮

副總經理280260200

部門經理(含副經理)220200150

職員(含主管)160140100

6、物資采購需有申購、比價環節。采購時,當事人原則上應在正規的超市購物,無法在超市里購買的商品且金額超過100元的,須由兩人以上同時參與,并相互監督和共同承擔相關責任。采購物品報賬時,必須有申購單、入庫單和相關發票,(單價1000元或單宗合計1000元的采購需附比價單)。

7、招待費實行事前審批。實行預算管理后,部門業務招待費實行月度預算控制,由各部門分管副總在月度預算內自行控制。未實行預算管理前,公司發生的業務招待費須事前征得董事長批示招待標準。填寫業務招待費報銷單據時,須附發票及點菜單、酒水單。點菜單等明細單據的單位及金額應與發票一致。

8、公司所屬車輛的燃油費、維修費統一由公司行政部申購及報銷,分管副總外出時自行加油的費用,由董事長審批報銷。公司公務車輛發生的過路費、停車費由駕駛員報銷。

享受車貼的人員,按Y發[2012]9號《車貼管理制度》報銷。報銷車貼后,該員工不得再報銷重慶市內車費。報銷個人車貼或其他各種補貼,須有合法的支出票據,票據不足的在限額內按實際發票額報銷。

9、報銷時間。當事人應于費用發生后及時報賬。差旅費應于出差人員返回公司后10日內按規定到財務部報賬;其他費用支出,在費用發生后15日內報銷。超期未報賬的按自動放棄處理,原則上不予報銷,特殊情況經董事長同意后方予報賬。

三、對原始憑證的要求(會計審查):

1、原始憑證是指是在經濟業務發生或完成時取得或填制的,用以記錄或證明經濟業務的發生或完成情況的文字憑據。

2、原始憑證中發票上應蓋有開具發票單位的發票專用章,發票應清楚標明公司名稱、購買時間、購買物品的名稱及數量、金額、開票人、收款人等國家稅務機關要求的發票開具必備內容,票面金額不得有任何涂改,對事業性收費,需取得合法正規的財政收據。

3、發票及收據均有一式多聯,只能用發票的“發票聯”或“報銷憑證聯”以及行政事業單位收據的“收據聯”或“交付款單位”等字樣的聯次作為報銷憑據,其他聯一律不得作為報銷憑據。

4、開具的發票或收據必須是機打或雙面復寫紙套開,其他開具方式如用圓珠筆或水筆等直接在發票上填寫的一律無效,不得報銷。

5、凡報銷單內容不全、字跡模糊不清、與經濟業務本身內容不符者,應予退回或重新補正。

6、屬于現金發放性質的原始憑證,原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的,須出具委托人身份證復印件和書面委托書。

7、職工因公出差或購物借款的借款單,必須附在記賬憑證上,及時入賬,不得白條頂庫。員工歸還欠款時應另開收據,不得退還原借款單。

8、預付性匯款,由經辦人填制“付款申請單”,作為原始憑證,不得以匯款回單代替。

四、付款與報銷的審查責任、分管權限

(一)、審查責任:實行分級負責、層層把

關。

1、經辦人:按照本制度或公司其他配套制度填制公司統一格式的單據。每一環節審核通過后由經辦人自行提交下一環節,審核未通過則單據返還經辦人,經辦人自行修正后重新提交審查。

2、部門經理:對本部門人員支付與報賬的真實性、合理性進行一級審查;(審查時參照本制度第一款第1條、第2條;第二款第1條-9條)

3、財務會計:審核支付與報銷票據的合法性、規范性、計算準確性;(審查時參照本制度第一款第1條-3條;第二款第1條-9條;第三款第2條-7條)

4、分管副總:對分管部門人員支付與報賬的真實性、合理性進行二級審查;(審查時參照本制度第一款第1條、第2條;第二款第1條-9條)

5、財務經理:審核支付與報銷事務的合理性、合法性、合規性;(審查時參照本制度第一款、第二款)

6、董事長或董事長授權人:最后的審核批準。

(二)、分管權限:

副總經理(Q):分管A景區與A養生酒店的建設;A景區與A養生酒店日常發生的經營性費用的借款與報銷;公司所配專用車輛油費、過路費、停車費借支與報銷。

副總經理(W):分管B項目和地產項目的借款與報銷;公司所配專用車輛油費、過路費、停車費借支與報銷;行政、人事、法務、財務、工程相關費用的借支和報銷。

越尚公司總經理(E):分管越尚公司款項支付及各公司采購。

董事長助理(R):分管神龍公司的借款與報銷、日常行政費用的借款與報銷。

在公司日常生產經營期間,董事長為最終審批人。特殊時期,董事長書面授權書指定最終審批者的,被授權人為最終審批人。

本制度自20**年12月1日起實行,原公司相關規定同時廢止。解釋權歸公司財務部,經公司董事長審批簽署實施。

附件:1、付款與報銷流程

2、付款與報銷單據格式