總賬報表崗位職責

職責描述:

1、負責出具子公司報表及子公司層面合并報表,及復核子公司提交的報表,并出具分析報告并出具分析報告,按時完成月度合并報表;

2、負責子公司提交的憑證及各類文件等資料的管理;

3、負責費用報銷及款項支付單據的復核工作;

4、配合事務所完成年度年審、專項審計,及完成外部監管機構檢查工作;

5、完成領導交辦的其他事項。

任職要求:

1、全日制財務類本科及以上學歷,5年以上財務工作經驗;

2、熟練掌握合并報表編制工作,熟練掌握合并報表交易、往來、現金流的抵消;

3、熟練使用Office辦公軟件和各類財務軟件,有中級職稱或CPA證書優先考慮。

總賬報表崗位

篇2:集團企業財務總賬報表制度

某集團財務總賬報表制度

一、利潤分配管理

(一)集團各經營公司稅后利潤,必須經總裁辦批準后,按順序進行分配。

1、被沒收財物損失,支付各項稅收滯納金和罰款。

2、彌補以前年度虧損。

3、提取法定盈余公積金。按照稅后利潤扣除前兩項后10%提取,用于彌補虧損或者轉增資本金。

4、提取公益金。按照稅后利潤扣除1、2兩項后的10%提取,用于公司職工的集體福利設施支出。

5、提取任意盈余公積金。稅后利潤按順序進行分配后,有剩余,余額按有關規定歸入任意盈余公積金,用于彌補虧損或者轉增資本金。

(二)責任利潤上繳與分配。

集團公司內部各核算部門(含各經營公司)實現責任利潤,年終必須經集團公司財務部審查確認(審計時間為每年3月26日-5月25日),經審查無誤后,將分配方案報總裁辦批準,按原則收繳分配。

1、任務內責任利潤:按實現責任利潤全額年未一次上繳,每年四月十日前交齊。

2、超額責任利潤。

(1)按公司與部門五五分成辦法進行分配。

(2)上繳公司部分在審計確認后一周內上繳。

(3)留歸部門部分用于部門發展和員工獎勵。

(4)分配方案由各分公司、核算部門自行制定報總裁辦批準后執行,未經審查、批準任何公司部門均不得擅自操作。

二、營業外收支管理。

(一)營業外收支定義:與公司生產經營活動沒有直接關系各項收支,是構成公司利潤總額要素。

(二)營業外收入;與公司生產經營活動沒有直接關系各種收入。

營業外收入應當按照實際發生數額進行核算。發生營業外收入時,直接增加公司利潤總額。

(三)營業外支出:不屬于公司生產經營費用,與公司生產經營活動沒有直接關系,但按照有關規定應從公司實現的利潤總額中扣除的支出。

營業外支出應當按照實際發生數額進行核算,發生營業外支出時,在相對應會計期間,沖減當期利潤總額。

(四)其他有關規定。

各經營公司應嚴格營業外收支管理,營業外收入和營業外支出應當分別核算,不得以營業外支出直接沖減營業外收入,也不得以營業外收入直接沖減營業外支出。

三、財務報告。

(一)對外財務報告。

〈一〉月報:損益表、資產負債表和納稅申報表等,納稅報表需要填寫國稅號和地稅號。

〈二〉年報:現金流量表、利潤分配表等。

(二)對內財務報告。

〈一〉月報。

1、公司內部管理用月報。

(1)銷售月報:反映各經營公司當月銷售情況,上報總裁辦成員。

(2)財務月報:反映各經營公司及集團整體基本財務狀況,上報總裁辦成員。

(3)費用月報:各核算公司、部門每月末將營業費用和管理費用明細表上報集團財務部。

(4)其他應收款月報:各核算公司、部門每月末將其他應收款各明細戶余額上報集團財務部。

(5)應收賬款月報:各核算公司、部門每月末將應收賬款借貸方余額表上報集團財務部。

(6)其他應交應付款月報:各核算公司、部門每月末將其他應交應付款明細表上報集團財務部。

2、對其他部門的月報

〈二〉日報和快報。

1、銷售日報:反映集團各經營公司及集團公司整體當日銷售情況,上報總裁辦成員。

2、財務快報:反應集團公司總體及各經營公司基本財務狀況,一旬一報,上報總裁辦成員。

(三)責任會計報表。

1、經營損益表。

2、資產負債表。

3、利潤分配表。

4、經營指標一覽表。

5、銷售毛利表。

6、費用明細表。

7、其他報表。

(四)合并會計報表。

1、集團公司實行合并會計報表制度,對外報表按法定主體進行編報,集團匯總;內部考核報表按分公司系統編報,分層分級抵消。

2、各經營公司必須提供合并會計報表基礎資料,分別由管理部門、責任會計、對外會計進行編報。

(1)實收資本資料。

(2)集團內部往來資料。

(3)集團內部銷售資料。

(4)內部購進存貨狀況。

篇3:總賬報表安全生產責任制

一、負責審核所有的帳簿和會計報表。按會計制度規定,設置總帳帳戶,定期登記總帳,編制總帳科目余額試算平衡表,并與有關的明細帳核對,保證帳帳相符;嚴格審核各種原始憑證,正確運用會計科目,做到帳務處理準確、完整;及時清理各種債權債務,及時回收資金,確保礦各項資金的安全、完整。

二、根據總帳和明細帳記錄,月終、年終按時編制總帳報表,組織編制其它會計報表,并審核其正誤,保證全部會計報表口徑一致,勾稽關系正確,帳證、帳帳、帳表相符。

三、根據會計核算原則和會計制度,組織和指導各專業會計的核算,審核各專業會計編制的會計憑證。會計核算要作到處理及時、數字準確。

四、組織編制財務計劃,并組織實施,定期進行分析,保證一切正常開支和安全生產所需資金,及時完成各項上交和下撥任務。

五、負責整理、裝訂會計憑證和有關會計資料,做到有分類,有清冊,妥善保管,完整無缺,按期移交財務檔案;保管好各種會計憑證、帳冊、計算工具等,做好防火、防水、防盜工作;做好票據和有價證券保管、領用、回收工作。

六、負責對銀行存款余額的日常控制,并根據有關規定,掌握報銷標準,審核收支報告,經常檢查庫存現金,及時對銀行存款進行核對。

七、協助會計機構負責人做好以下工作:

①指導各專業會計的業務技術工作,解決工作中出現的疑難問題,保證會計業務處理的正確性。

②協助擬定、審查內部財務會計制度及會計核算辦法,逐步完善財務核算與管理的規章制度,保證財務管理工作的健康發展。

③組織會計人員業務學習,不斷提高會計人員專業技術水平。

八、完成礦領導和單位交辦的其他工作。