xx投資有限公司投資管理制度

第一章總則

第一條

為加強(qiáng)公司治理.規(guī)范公司的投資行為,提高投資決策的科學(xué)性，防范投資風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)公司及投資業(yè)務(wù)持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國公司法》及《公司章程》，制定本制度。

第二條

本制度所稱投資,是指運(yùn)用公司所管理的資產(chǎn)對(duì)外進(jìn)行的股權(quán)投資及其他類型的投資行為。

第三條

投資管理制度體系是指公司為了防范和化解風(fēng)險(xiǎn),保護(hù)資產(chǎn)的安全與完整,保證經(jīng)營活動(dòng)合法合規(guī)和有效開展,在充分考慮外部環(huán)境的基礎(chǔ)上,通過制定和實(shí)施一系列組織機(jī)制、管理辦法、操作程序與控制措施而形成的系統(tǒng)。投資管理制度體系包括本制度、公司章程、股東會(huì)決議、董事會(huì)決議中有關(guān)投資管理的內(nèi)容及公司關(guān)于投資管理的規(guī)章制度。

第四條

本制度適用于公司參與投資管理業(yè)務(wù)相關(guān)的部門和人員。

第五條

公司投資管理業(yè)務(wù)采用集中領(lǐng)導(dǎo)、科學(xué)決策、分級(jí)管理、及時(shí)反饋的投資管理模式。

第二章投資管理制度的目標(biāo)和原則

第六條

投資管理制度的總體目標(biāo)：

(一)保證公司運(yùn)作嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則,形成守法經(jīng)營、規(guī)范運(yùn)作的經(jīng)營思想和經(jīng)營風(fēng)格。

(二)防范和化解經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn),提高經(jīng)營管理效益，確保經(jīng)營業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)行和公司資產(chǎn)的安全完整，實(shí)現(xiàn)公司的持續(xù)、穩(wěn)定和健康發(fā)展。

第七條

公司投資管理應(yīng)遵循的原則：

(一)健全性原則。投資管理須覆蓋公司投資相關(guān)的各部門和各級(jí)崗位，并滲透到投資業(yè)務(wù)的全過程，涵蓋決策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)經(jīng)營環(huán)節(jié)。

(二)有效性原則。通過科學(xué)的內(nèi)控手段和方法，建立合理適用的投資決策流程，并適時(shí)調(diào)整和不斷完善，維護(hù)投資決策的有效執(zhí)行。

(三)成本效益原則。公司運(yùn)用科學(xué)化的經(jīng)營管理方法降低運(yùn)作成本，提高經(jīng)濟(jì)效益，以合理的投資管理成本實(shí)現(xiàn)最大的投資產(chǎn)出。

第三章投資范圍

第八條

投資主要分為對(duì)外投資和對(duì)內(nèi)投資兩部分，對(duì)內(nèi)、對(duì)外投資合稱“投資項(xiàng)目”。“對(duì)內(nèi)投資”主要是指公司為擴(kuò)大現(xiàn)有的生產(chǎn)規(guī)模或調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、進(jìn)行技改擴(kuò)建、研發(fā)投入、固定資產(chǎn)投資或新建項(xiàng)目投資，利用自有資金、借款或追加流動(dòng)資金等投資活動(dòng)。“對(duì)外投資”主要指公司以現(xiàn)金、實(shí)物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等公司可支配的資源，通過合作、聯(lián)營、兼并或購買股權(quán)債券，包括收購、出售資產(chǎn)等方式向其他企業(yè)進(jìn)行的為獲取長期效益的投資活動(dòng)。對(duì)外投資按投資期限可分為金融類投資和非金融類投資。金融類投資又稱為證券投資，包括購買股票、證券、投資基金、期貨、企業(yè)債券、金融債券及特種債券等。對(duì)外非金融類投資主要指股權(quán)投資、房地產(chǎn)性投資、項(xiàng)目合作投資，包括資產(chǎn)抵押、借款、擔(dān)保等。

綜上所述投資項(xiàng)目主要分為以下七類：

1.證券投資

2.股權(quán)投資

3.新建項(xiàng)目投資

4.兼并收購

5.房地產(chǎn)性投資

6.固定資產(chǎn)投資

7.研發(fā)投資

第四章投資管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)權(quán)限

第九條

公司董事會(huì)是公司重大經(jīng)營計(jì)劃和投資方案的最高投資決策機(jī)構(gòu)，維護(hù)公司和股東的利益，擁有最終投資決策審批權(quán)限。在《公司章程》的規(guī)定和股東大會(huì)的授權(quán)范圍內(nèi)負(fù)責(zé)公司發(fā)展目標(biāo)和重大投資活動(dòng)的決策，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。

第十條

董事會(huì)就以下事項(xiàng)行使職權(quán):

1.決定公司年度經(jīng)營計(jì)劃和《年度投資項(xiàng)目計(jì)劃》。

2.決定公司投資管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置。

3.審批公司的投資決策授權(quán)額度。

4.有權(quán)任免公司投資決策委員會(huì)所有成員。

5.決定公司投資決策委員會(huì)成員報(bào)酬和獎(jiǎng)懲事項(xiàng)。

第十一條

投資決策委員會(huì)是公司對(duì)投資項(xiàng)目及投資方案進(jìn)行評(píng)審與決策的常設(shè)機(jī)構(gòu)，根據(jù)董事會(huì)的授權(quán)，負(fù)責(zé)公司投資業(yè)務(wù)的決策，以及投資策略、投資政策的確定等。

第十二條

投資決策委員會(huì)成員由董事會(huì)決定，應(yīng)當(dāng)包含法律、財(cái)務(wù)方面的專業(yè)人士，可以聘請公司外人士參與投資決策委員會(huì)。投資決策委員會(huì)的組成人員可以根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整。

第十三條

投資決策委員會(huì)應(yīng)當(dāng)選舉一名成員擔(dān)任主任委員，負(fù)責(zé)會(huì)議的召集和主持。投資決策委員會(huì)主任委員應(yīng)當(dāng)是本公司員工。

第十四條

投資決策委員會(huì)就以下事項(xiàng)行使職權(quán)：

1.決定報(bào)請董事會(huì)審議的投資項(xiàng)目。

2.制定投資方案。

3.決定項(xiàng)目投資經(jīng)理的人選。

4.對(duì)公司的重要投資項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)審。

5.根據(jù)董事會(huì)的授權(quán)享有的其他權(quán)利。

第十五條

投資決策委員會(huì)以會(huì)議表決方式進(jìn)行決策，因故未能參加現(xiàn)場會(huì)議的委員，可以通過電話會(huì)議、視頻會(huì)議等方式參加。投資決策委員會(huì)議在全體委員出席(有書面全權(quán)委托人代為出席亦為出席)的情況下方為有效，投資決策委員會(huì)的決議應(yīng)取得半數(shù)以上成員通過。

第十六條

公司董事會(huì)對(duì)于投資決策委員會(huì)的決議可以行使否決權(quán)，但否決權(quán)的行使應(yīng)當(dāng)取得董事會(huì)四分之三以上成員的同意。

第五章投資計(jì)劃管理

第十七條

公司的各項(xiàng)投資、建設(shè)、運(yùn)營、管理等活動(dòng)應(yīng)提前編制年度投資建議計(jì)劃，按照批準(zhǔn)的年度投資計(jì)劃組織建設(shè)和經(jīng)營，采取各種有效措施保證投資計(jì)劃的落實(shí)和完成。

第十八條

投資建議計(jì)劃的編制應(yīng)堅(jiān)持依據(jù)規(guī)劃、圍繞中心、統(tǒng)籌兼顧、科學(xué)安排、重點(diǎn)突出、實(shí)事求是、注重效益的原則。

第十九條

投資建議計(jì)劃的編制包括項(xiàng)目建議書、可行性研究和初步設(shè)計(jì)階段的勘測、設(shè)計(jì)、科研、咨詢、管理等費(fèi)用。

第二十條

建設(shè)期項(xiàng)目的建議計(jì)劃應(yīng)按照國家批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)概算、簽訂的承包合同、施工進(jìn)度總體安排，結(jié)合工程建設(shè)實(shí)際情況編報(bào)。

第二十一條

運(yùn)行期項(xiàng)目的建議計(jì)劃應(yīng)按照公司批準(zhǔn)的項(xiàng)目任務(wù)書編報(bào)。申報(bào)項(xiàng)目任務(wù)書的材料應(yīng)達(dá)到初步設(shè)計(jì)深度(基建)和可行性研究深度(科研及咨詢服務(wù)項(xiàng)目)。

第二十二條

編制的公司年度投資計(jì)劃經(jīng)公司班子會(huì)研究批準(zhǔn)后，納入公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算管理。

第二十三條

公司各相關(guān)部門根據(jù)批準(zhǔn)下達(dá)的年度投資計(jì)劃，按職責(zé)分工確定的業(yè)務(wù)范圍，細(xì)化本部門業(yè)務(wù)相應(yīng)投資計(jì)劃，編制季度、月度投資計(jì)劃，認(rèn)真組織實(shí)施。

第二十四條

投資計(jì)劃下達(dá)后一般不予調(diào)整。確需調(diào)整的，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)班子批準(zhǔn)。投資調(diào)整計(jì)劃一經(jīng)批準(zhǔn)，應(yīng)嚴(yán)格按照投資調(diào)整計(jì)劃執(zhí)行。涉及合同變更的，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定辦理合同變更手續(xù)。

第六章投資項(xiàng)目管理

第二十五條

投資項(xiàng)目經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)立項(xiàng)后，公司應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定，采用項(xiàng)目經(jīng)理制，成立項(xiàng)目公司，及時(shí)制定項(xiàng)目開發(fā)和經(jīng)營計(jì)劃書。

第二十六條

各項(xiàng)目在完成工商注冊登記及辦理完相關(guān)法定手續(xù)成為獨(dú)立法人進(jìn)入正常運(yùn)作后，屬公司全資項(xiàng)目或控股項(xiàng)目，納入公司全資及控股企業(yè)的統(tǒng)一管理;屬二級(jí)企業(yè)投資的項(xiàng)目，由二級(jí)企業(yè)進(jìn)行管理。同時(shí)接受公司各職能部門的統(tǒng)一協(xié)調(diào)和指導(dǎo)性管理。協(xié)調(diào)及指導(dǎo)性管理的內(nèi)容包括：合并會(huì)計(jì)報(bào)表，財(cái)務(wù)監(jiān)督控制;年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)的落實(shí)、檢查和考核;企業(yè)管理考評(píng);經(jīng)營班子的任免;例行或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)等。

第二十七條

凡公司持股及合作開發(fā)項(xiàng)目未列入會(huì)計(jì)報(bào)表合并的，應(yīng)通過委派業(yè)務(wù)人員以投資者或股東身份積極參與合作和開展工作，并通過被投資企業(yè)的董事會(huì)及股東會(huì)貫徹公司意圖，掌握了解被投資企業(yè)經(jīng)營情況，維護(hù)公司權(quán)益;委派的業(yè)務(wù)人員應(yīng)于每季度(最長不超過半年)向公司遞交被投資企業(yè)資產(chǎn)及經(jīng)營情況的書面報(bào)告，年度應(yīng)隨附董事會(huì)及股東大會(huì)相關(guān)資料。因故無委派人員的，由公司投資部代表公司按上述要求進(jìn)行必要的跟蹤管理。

第二十八條

項(xiàng)目開發(fā)經(jīng)營采用公司獨(dú)資、公司控股及參股合作等經(jīng)營方式，組織形式采用有限責(zé)任公司，基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域?yàn)橛邢挢?zé)任的項(xiàng)目公司，并由其承擔(dān)經(jīng)營責(zé)任。編制開發(fā)經(jīng)營計(jì)劃書時(shí)應(yīng)就具體開發(fā)項(xiàng)目的經(jīng)營方式和組織性質(zhì)，提出相應(yīng)的經(jīng)營管理方案。

第七章投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)管理

第二十九條

投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)管理是指在投資項(xiàng)目實(shí)施完成和項(xiàng)目審計(jì)完成后，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施效果進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，總結(jié)項(xiàng)目的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，為投資考核提供依據(jù)。

第三十條

投資后評(píng)價(jià)主要內(nèi)容：

1.投資目標(biāo)達(dá)成評(píng)價(jià)。公司財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)收集并提供投資項(xiàng)目相關(guān)數(shù)據(jù)，投資管理部門通過對(duì)項(xiàng)目投資目標(biāo)、投資規(guī)劃、投資回收期、投資回報(bào)率、預(yù)期投資效果等數(shù)據(jù)進(jìn)行測算，與項(xiàng)目投資目標(biāo)對(duì)比，以分析項(xiàng)目是否達(dá)到預(yù)期的投資目標(biāo)和戰(zhàn)略目標(biāo)，找出與投資目標(biāo)的差距和原因。

2.投資效益評(píng)價(jià)。對(duì)投資項(xiàng)目實(shí)際取得的投資效益進(jìn)行評(píng)價(jià)和總結(jié)。

3.投資過程管理評(píng)價(jià)。對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過程中管理、控制、執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。

4.公司投資管理部門匯總項(xiàng)目相關(guān)資料，編寫投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)報(bào)告，并將報(bào)告存檔備查。

第八章投資考核及損失責(zé)任追究

第三十一條

公司實(shí)行投資考核及投資損失責(zé)任追究制，在投資項(xiàng)目完成驗(yàn)收后和評(píng)價(jià)后，根據(jù)投資評(píng)價(jià)結(jié)果及審計(jì)意見由公司各歸口管理部門對(duì)投資項(xiàng)目效果進(jìn)行考核并確定考核意見,上報(bào)公司投資決策委員會(huì)審批。

第三十二條

項(xiàng)目后評(píng)價(jià)報(bào)告、項(xiàng)目責(zé)任書、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告是考核和界定項(xiàng)目相關(guān)責(zé)任人及其責(zé)任的依據(jù)，公司投資決策委員會(huì)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施效果情況對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)和處罰。

第三十三條

對(duì)完全達(dá)到或超過預(yù)定目標(biāo)的投資項(xiàng)目，根據(jù)項(xiàng)目責(zé)任書相關(guān)內(nèi)容,由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提出申請，公司歸口管理部門審核并上報(bào)公司投資決策委員會(huì)審議，通過后給予相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)和表揚(yáng)。

第三十四條

對(duì)未達(dá)到預(yù)期目標(biāo)或因各種原因造成投資損失的,根據(jù)相關(guān)驗(yàn)收和評(píng)價(jià)結(jié)果由公司相應(yīng)歸口管理部門提出處罰措施和方案，對(duì)其追究責(zé)任。公司投資決策委員會(huì)對(duì)處罰方案進(jìn)行批準(zhǔn)，公司審計(jì)部負(fù)責(zé)監(jiān)督處罰方案和措施的落實(shí)。

第三十五條

本制度所稱的投資損失是指投資在項(xiàng)目尚未實(shí)施或在項(xiàng)目尚未竣工時(shí)即已流失，項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后無法實(shí)現(xiàn)達(dá)綱或達(dá)綱后營運(yùn)效果差、與批復(fù)文件、可研等投資目標(biāo)差距大，以及投資回報(bào)無望、投資完全失敗等。

第三十六條

由于下列行為之一造成投資損失的也視為投資損失：

1.在投資項(xiàng)目建議書中提供情況嚴(yán)重失真或違規(guī)立項(xiàng)。

2.在投資項(xiàng)目可研報(bào)告、初步設(shè)計(jì)或?qū)嵤┓桨钢信撟骷佟㈦[瞞、篡改相關(guān)部門或?qū)＜以u(píng)估意見。

3.投資項(xiàng)目未經(jīng)審批程序違規(guī)報(bào)批。

4.投資項(xiàng)目違背集團(tuán)規(guī)定越權(quán)批準(zhǔn)或擅自啟動(dòng)項(xiàng)目實(shí)施。

5.項(xiàng)目實(shí)施時(shí)嚴(yán)重背離進(jìn)度計(jì)劃和資金預(yù)算越權(quán)操作。

6.項(xiàng)目實(shí)施時(shí)不執(zhí)行監(jiān)控規(guī)定或監(jiān)督失控。

7.項(xiàng)目竣工后不執(zhí)行驗(yàn)收規(guī)定的。

8.項(xiàng)目營運(yùn)后不執(zhí)行評(píng)估規(guī)定或在評(píng)估時(shí)隱瞞、謊報(bào)、虛報(bào)營運(yùn)效果的。

9.其他造成投資損失的行為。

第三十七條

投資損失責(zé)任人是指因違反國家相關(guān)法規(guī)或公司投資管理制度相關(guān)規(guī)定，造成投資損失的行為人或以合法手段達(dá)到以非法目的的行為人，以及因嚴(yán)重經(jīng)營管理不善造成重大投資項(xiàng)目損失的人。

第三十八條

凡由公司投資決策委員會(huì)或董事會(huì)決策造成重大投資損失的，在決策中起作用的每一位成員均應(yīng)按照規(guī)定并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

第三十九條

對(duì)于造成重大經(jīng)濟(jì)損失并觸犯法律的,按有關(guān)規(guī)定移交司法機(jī)關(guān)處理。

第九章投資項(xiàng)目工作流程及實(shí)施細(xì)則

一、項(xiàng)目的初選與分析

第四十條

各投資項(xiàng)目的選擇應(yīng)以本公司的戰(zhàn)略方針和長遠(yuǎn)規(guī)劃為依據(jù)，綜合考慮產(chǎn)業(yè)的主導(dǎo)方向及產(chǎn)業(yè)間的結(jié)構(gòu)平衡，以實(shí)現(xiàn)投資組合的最優(yōu)化。

第四十一條

各投資項(xiàng)目的選擇均應(yīng)經(jīng)過充分調(diào)查研究，并提供準(zhǔn)確、詳細(xì)資料及分析，以確保資料內(nèi)容的可靠性、真實(shí)性和有效性。項(xiàng)目分析內(nèi)容包括：1.市場狀況分析;2.投資回報(bào)率;3.投資風(fēng)險(xiǎn)(市場風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、購買力風(fēng)險(xiǎn));4.投資流動(dòng)性;5.投資占用時(shí)間;6.投資管理難度;7.稅收優(yōu)惠條件;8.對(duì)實(shí)際資產(chǎn)和經(jīng)營控制的能力;9.投資的預(yù)期成本;10.投資項(xiàng)目的籌資能力;11.投資的外部環(huán)境及社會(huì)法律約束。

凡合作投資項(xiàng)目在人事、資金、技術(shù)、管理、生產(chǎn)、銷售、原料等方面無控制權(quán)的，原則上不予考慮。

二、項(xiàng)目的審批與立項(xiàng)

第四十二條

投資項(xiàng)目的審批權(quán)限：50萬元以上100萬元以下的項(xiàng)目，由副總經(jīng)理提出意見報(bào)總經(jīng)理審批;

100萬元以上500萬元以下的項(xiàng)目，由總經(jīng)理審批，報(bào)董事會(huì)備案;500萬元以上項(xiàng)目，由董事會(huì)審批。

第四十三條

凡投資100萬元以上的項(xiàng)目均列為重大投資項(xiàng)目，應(yīng)由公司投資部在項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告及實(shí)施方案的基礎(chǔ)上提出初審意見，報(bào)公司副總經(jīng)理審核后按項(xiàng)目審批權(quán)限呈送總經(jīng)理或董事會(huì)，進(jìn)行復(fù)審或全面論證。

第四十四條

總經(jīng)理對(duì)重大項(xiàng)目的合法性和前期工作內(nèi)容的完整性，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，財(cái)務(wù)預(yù)算的可行性及項(xiàng)目規(guī)模、時(shí)機(jī)等因素均應(yīng)進(jìn)行全面審核。必要時(shí)，可指派專人對(duì)項(xiàng)目再次進(jìn)行實(shí)地考察，或聘請專家論證小組對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行專業(yè)性的科學(xué)論證，以加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目的深入認(rèn)識(shí)和了解，確保項(xiàng)目投資的可靠和可行。

經(jīng)充分論證后，凡達(dá)到立項(xiàng)要求的重大投資項(xiàng)目，由總經(jīng)理或董事會(huì)簽署予以確立。

第四十五條

投資項(xiàng)目確立后，凡確定為公司直接實(shí)施的項(xiàng)目由公司法定代表人或授權(quán)委托人對(duì)外簽署經(jīng)濟(jì)合同書及辦理相關(guān)手續(xù);凡確定為二級(jí)單位實(shí)施的項(xiàng)目，由該法人單位的法定代表人或授權(quán)委托人對(duì)外簽署經(jīng)濟(jì)合同書及辦理相關(guān)手續(xù)。其他任何人未經(jīng)授權(quán)所簽定之合同，均視無效。

第四十六條

各投資項(xiàng)目負(fù)責(zé)人由實(shí)施單位的總經(jīng)理委派，并對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)。

第四十七條

各投資項(xiàng)目的業(yè)務(wù)班子由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)組閣，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人還應(yīng)與本公司或二級(jí)單位簽定經(jīng)濟(jì)責(zé)任合同書，明確責(zé)、權(quán)、利的劃分，并按本公司資金有償占有制度確定完整的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和合理的利潤基數(shù)與比例。

三、項(xiàng)目的論證與評(píng)審

第四十八條

項(xiàng)目論證是指對(duì)獲準(zhǔn)立項(xiàng)的投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性論證，編可行性研究報(bào)告(下稱可研報(bào)告)。可研報(bào)告主要內(nèi)容有：項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目概況、項(xiàng)目內(nèi)容、技術(shù)分析、市場分析、資金分析(含籌資和還資)、效益分析、風(fēng)險(xiǎn)分析、專家評(píng)估、研究結(jié)論等基本內(nèi)容。

第四十九條

項(xiàng)目論證及可研報(bào)告的編寫工作由公司的項(xiàng)目部門組織,由公司的管理部門進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。投資額1000萬元以上的項(xiàng)目，應(yīng)委托具備相應(yīng)資質(zhì)的工程設(shè)計(jì)咨詢單位編制;重大項(xiàng)目及境外項(xiàng)目原則上應(yīng)當(dāng)以招標(biāo)方式選擇工程設(shè)計(jì)咨詢單位編制可行性研究報(bào)告。產(chǎn)權(quán)(股權(quán))收購及長期股權(quán)投資項(xiàng)目由項(xiàng)目單位組織編制投資分析報(bào)告。重大項(xiàng)目可委托專業(yè)機(jī)構(gòu)編制投資分析報(bào)告。

第五十條

全面開展項(xiàng)目盡職調(diào)查，涉及收購類項(xiàng)目應(yīng)組織有關(guān)人員對(duì)目標(biāo)公司開展盡職調(diào)查等工作，必要時(shí)可委托具備相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)開展盡職調(diào)查并提交盡職調(diào)查報(bào)告、法律意見書。

第五十一條

組織開展財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估，投資項(xiàng)目涉及定價(jià)的，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定和程序聘請具備相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)開展財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估等工作，資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果及定價(jià)由公司董事會(huì)審核確認(rèn)，并填寫交易價(jià)格確認(rèn)書。

第五十二條

組織專家科學(xué)論證，公司投資管理部門負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目論證工作，必要時(shí)應(yīng)委托具備相應(yīng)資質(zhì)的工程咨詢單位或?qū)I(yè)中介機(jī)構(gòu)組織論證。項(xiàng)目論證組織單位與可研報(bào)告編制單位不得為同一機(jī)構(gòu)。投資額1000萬元以上的項(xiàng)目應(yīng)組織專家論證，參加論證的外部專家(不含關(guān)聯(lián)方)應(yīng)占三分之二以上。經(jīng)論證的投資項(xiàng)目，應(yīng)形成專家論證意見，并附專家發(fā)言記錄。

第五十三條

在投資項(xiàng)目論證完成后,提交公司投資管理部門,由受理的投資管理部門牽頭,組織相關(guān)部門完成項(xiàng)目評(píng)審。

第五十四條

論證評(píng)審主要依據(jù)：

1.投資項(xiàng)目是否與公司戰(zhàn)略發(fā)展相符。

2.投資項(xiàng)目是否與國家政策、產(chǎn)業(yè)政策、地方政策矛盾。

3.投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是否合理。

4.投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)測算是否科學(xué)。

5.經(jīng)營期限是否與公司發(fā)展定位及市場周期相符。

6.投資總規(guī)模是否能保證規(guī)劃的經(jīng)營規(guī)模、投資收益回收的設(shè)定是否與公司現(xiàn)有的投資總體規(guī)劃相符。

第五十五條

項(xiàng)目論證評(píng)審結(jié)束后，由受理部門綜合各部門意見后形成最終評(píng)審意見。項(xiàng)目評(píng)審?fù)ㄟ^的，由受理部門將評(píng)審意見附上可研報(bào)告提交公司投資決策委員會(huì)。評(píng)審未通過的項(xiàng)目，經(jīng)公司投資決策委員會(huì)審批后，由受理部門直接回復(fù)并說明評(píng)審未通過理由。

四、項(xiàng)目的組織與實(shí)施

第五十六條

各投資項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)形式的不同，具體落實(shí)組織實(shí)施工作：

1.屬于公司全資項(xiàng)目，由公司領(lǐng)導(dǎo)層委派項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及組織業(yè)務(wù)班子，進(jìn)行項(xiàng)目的實(shí)施工作，設(shè)立項(xiàng)目公司，制定員工責(zé)任制、生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略以及具體的運(yùn)作措施等。同時(shí)認(rèn)真執(zhí)行本公司有關(guān)投資管理、資金有償占有以及合同管理等規(guī)定，建立和健全項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度。財(cái)務(wù)主管由公司總部委派，對(duì)本公司負(fù)責(zé)，并接受本公司的財(cái)務(wù)檢查，同時(shí)每月應(yīng)以報(bào)表形式將本月經(jīng)營運(yùn)作情況上報(bào)公司。

2.屬于投資項(xiàng)目控股的，按全資投資項(xiàng)目進(jìn)行組織實(shí)施;非控股的，則本著加快資金回收的原則，委派業(yè)務(wù)人員積極參與合作，展開工作，并通過董事會(huì)施加公司意圖和監(jiān)控其經(jīng)營管理，確保利益如期回收。

五、項(xiàng)目的變更與結(jié)束

第五十七條

投資項(xiàng)目的變更，包括發(fā)展延伸、投資的增減或滾動(dòng)使用、規(guī)模擴(kuò)大或縮小、后續(xù)或轉(zhuǎn)產(chǎn)、中止或合同修訂等，均應(yīng)報(bào)公司審批核準(zhǔn)。

第五十八條

投資項(xiàng)目變更，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人書面報(bào)告變更理由，按報(bào)批程序及權(quán)限報(bào)送總部有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審定，重大的變更應(yīng)參照立項(xiàng)程序予以確認(rèn)。

第五十九條

項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在實(shí)施項(xiàng)目運(yùn)作期內(nèi)因工作變動(dòng)，應(yīng)主動(dòng)做好善后工作，如屬公司內(nèi)部調(diào)動(dòng)，則須向繼任人交接清楚方能離崗。屬個(gè)人卸任或離職，必須承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)損失，違者，所造成之后果，應(yīng)追究其個(gè)人責(zé)任。

第六十條

投資項(xiàng)目的中止或結(jié)束，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及相應(yīng)機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)總結(jié)清理，并以書面報(bào)告公司。屬全資及控股項(xiàng)目，由公司辦公室負(fù)責(zé)匯總整理，經(jīng)公司統(tǒng)一審定后責(zé)成有關(guān)部門辦理相關(guān)清理手續(xù);屬持股或合作項(xiàng)目由戰(zhàn)略投資部負(fù)責(zé)匯總整理經(jīng)公司統(tǒng)一審定后，責(zé)成有關(guān)部門辦理相關(guān)清理手續(xù)。如有待解決的問題，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人必須負(fù)責(zé)徹底解決，不得久拖推諉。

第十章附則

第六十一條

本制度于頒布之日起實(shí)施。未盡事項(xiàng)按本公司有關(guān)制度執(zhí)行和辦理。

第六十二條

本暫行規(guī)定由本公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

篇2:某公司投資管理制度

投資管理制度

第一章總則

第一條為了規(guī)范本公司項(xiàng)目投資運(yùn)作和管理，保證投資資金的安全和有效增值，實(shí)現(xiàn)投資決策的科學(xué)化和經(jīng)營管理的規(guī)范化、制度化，使本公司在競爭激烈的市場經(jīng)濟(jì)條件下，文秘資源網(wǎng)穩(wěn)健發(fā)展，贏取良好的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。

第二條本公司及屬下各單位在進(jìn)行各項(xiàng)目投資時(shí)，均須遵守本制度。

第三條本公司及屬下各單位的重大投資項(xiàng)目由總經(jīng)理辦公室和董事會(huì)審議決定，由總經(jīng)理和各項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)組織實(shí)施。

第四條本公司項(xiàng)目投資管理的職能部門為公司投資發(fā)展部(以下簡稱投資部)，其職責(zé)范圍另文規(guī)定。

第二章項(xiàng)目的初選與分析

第五條各投資項(xiàng)目的選擇應(yīng)以本公司的戰(zhàn)略方針和長遠(yuǎn)規(guī)劃為依據(jù)，綜合考慮產(chǎn)業(yè)的主導(dǎo)方向及產(chǎn)業(yè)間的結(jié)構(gòu)平衡，以實(shí)現(xiàn)投資組合的最優(yōu)化。

第六條各投資項(xiàng)目的選擇均應(yīng)經(jīng)過充分調(diào)查研究，并提供準(zhǔn)確、詳細(xì)資料及分析，以確保資料內(nèi)容的可靠性、真實(shí)性和有效性。項(xiàng)目分析內(nèi)容包括：1、市場狀況分析;2、投資回報(bào)率;3、投資風(fēng)險(xiǎn)(政治風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、購買力風(fēng)險(xiǎn));4、投資流動(dòng)性;5、投資占用時(shí)間;6、投資管理難度;7、稅收優(yōu)惠條件;8、對(duì)實(shí)際資產(chǎn)和經(jīng)營控制的能力;9、投資的預(yù)期成本;10、投資項(xiàng)目的籌資能力;11、投資的外部環(huán)境及社會(huì)法律約束。

凡合作投資項(xiàng)目在人事、資金、技術(shù)、管理、生產(chǎn)、銷售、原料等方面無控制權(quán)的，原則上不予考慮。由公司進(jìn)行的必要股權(quán)投資可不在此例。

第七條各投資項(xiàng)目依所掌握的有關(guān)資料并進(jìn)行初步實(shí)地考察和調(diào)查研究后，由投資項(xiàng)目提出單位(下屬公司或公司投資部)提出項(xiàng)目建議，并編制可行性報(bào)告及實(shí)施方案，按審批程序及權(quán)限報(bào)送公司總部主管領(lǐng)導(dǎo)審核。總部主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)投資單位報(bào)送的報(bào)告經(jīng)調(diào)研后認(rèn)為可行的，應(yīng)盡快給予審批或按程序提交有關(guān)會(huì)議審定。對(duì)暫時(shí)不考慮的項(xiàng)目，最遲五天內(nèi)給予明確答復(fù)，并將有關(guān)資料編入備選項(xiàng)目存檔。

第三章項(xiàng)目的審批與立項(xiàng)

第八條投資項(xiàng)目的審批權(quán)限：100萬元以下的項(xiàng)目，由公司主管副總經(jīng)理審批;100萬元以上200萬元以下的項(xiàng)目，由主管副總經(jīng)理提出意見報(bào)總經(jīng)理審批;200萬元以上，1000萬元以下的項(xiàng)目，由總經(jīng)理辦公室審批;1000萬元以上項(xiàng)目，由董事會(huì)審批。

第九條凡投資100萬元以上的項(xiàng)目均列為重大投資項(xiàng)目，應(yīng)由公司投資部在原項(xiàng)目建議書、可行性報(bào)告及實(shí)施方案的基礎(chǔ)上提出初審意見，報(bào)公司主管副總經(jīng)理審核后按項(xiàng)目審批權(quán)限呈送總經(jīng)理或總經(jīng)理辦公室或董事會(huì)，進(jìn)行復(fù)審或全面論證。

第十條總經(jīng)理辦公室對(duì)重大項(xiàng)目的合法性和前期工作內(nèi)容的完整性，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，財(cái)務(wù)預(yù)算的可行性及項(xiàng)目規(guī)模、時(shí)機(jī)等因素均應(yīng)進(jìn)行全面審核。必要時(shí)，可指派專人對(duì)項(xiàng)目再次進(jìn)行實(shí)地考察，或聘請專家論證小組對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行專業(yè)性的科學(xué)論證，以加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目的深入認(rèn)識(shí)和了解，確保項(xiàng)目投資的可靠和可行。

經(jīng)充分論證后，凡達(dá)到立項(xiàng)要求的重大投資項(xiàng)目，由總經(jīng)理辦公室或董事會(huì)簽署予以確立。

第十一條投資項(xiàng)目確立后，凡確定為公司直接實(shí)施的項(xiàng)目由公司法定代表人或授權(quán)委托人對(duì)外簽署經(jīng)濟(jì)合同書及辦理相關(guān)手續(xù);凡確定為二級(jí)單位實(shí)施的項(xiàng)目，由該法人單位的法定代表人或授權(quán)委托人對(duì)外簽署經(jīng)濟(jì)合同書及辦理相關(guān)手續(xù)。其他任何人未經(jīng)授權(quán)所簽定之合同，均視無效。

第十二條各投資項(xiàng)目負(fù)責(zé)人由實(shí)施單位的總經(jīng)理委派，并對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)。

第十三條各投資項(xiàng)目的業(yè)務(wù)班子由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)組閣，報(bào)實(shí)施單位總經(jīng)理核準(zhǔn)。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人還應(yīng)與本公司或二級(jí)單位簽定經(jīng)濟(jì)責(zé)任合同書，明確責(zé)、權(quán)、利的劃分，并按本公司資金有償占有制度確定完整的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和合理的利潤基數(shù)與比例。

第四章項(xiàng)目的組織與實(shí)施

第十四條各投資項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)形式的不同，具體落實(shí)組織實(shí)施工作：

1、屬于公司全資項(xiàng)目，由總經(jīng)理委派項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及組織業(yè)務(wù)班子，進(jìn)行項(xiàng)目的實(shí)施工作，設(shè)立辦事機(jī)構(gòu)，制定員工責(zé)任制、生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略以及具體的運(yùn)作措施等。同時(shí)認(rèn)真執(zhí)行本公司有關(guān)投資管理、資金有償占有以及合同管理等規(guī)定，建立和健全項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度。財(cái)務(wù)主管由公司總部委派，對(duì)本公司負(fù)責(zé)，并接受本公司的財(cái)務(wù)檢查，同時(shí)每月應(yīng)以報(bào)表形式將本月經(jīng)營運(yùn)作情況上報(bào)公司總部。

2、屬于投資項(xiàng)目控股的，按全資投資項(xiàng)目進(jìn)行組織實(shí)施;非控股的，則本著加快資金回收的原則，委派業(yè)務(wù)人員積極參與合作，展開工作，并通過董事會(huì)施加公司意圖和監(jiān)控其經(jīng)營管理，確保利益如期回收。

第五章項(xiàng)目的運(yùn)作與管理

第十五條項(xiàng)目的運(yùn)作管理原則上由公司分管項(xiàng)目投資的副總經(jīng)理及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。并由本公司采取總量控制、財(cái)務(wù)監(jiān)督、業(yè)績考核的管理方式進(jìn)行管理，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)主管副總經(jīng)理負(fù)責(zé)，副總經(jīng)理對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)。

第十六條各項(xiàng)目在完成工商注冊登記及辦理完相關(guān)法定手續(xù)成為獨(dú)立法人進(jìn)入正常運(yùn)作后，屬公司全資項(xiàng)目或控股項(xiàng)目，納入公司全資及控股企業(yè)的統(tǒng)一管理;屬二級(jí)企業(yè)投資的項(xiàng)目，由二級(jí)企業(yè)進(jìn)行管理。同時(shí)接受公司各職能部門的統(tǒng)一協(xié)調(diào)和指導(dǎo)性管理。協(xié)調(diào)及指導(dǎo)性管理的內(nèi)容包括：合并會(huì)計(jì)報(bào)表，財(cái)務(wù)監(jiān)督控制;年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)的落實(shí)、檢查和考核;企業(yè)管理考評(píng);經(jīng)營班子的任免;例行或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)等。

第十七條凡公司持股及合作開發(fā)項(xiàng)目未列入會(huì)計(jì)報(bào)表合并的，應(yīng)通過委派業(yè)務(wù)人員以投資者或股東身份積極參與合作和開展工作，并通過被投資企業(yè)的董事會(huì)及股東會(huì)貫徹公司意圖，掌握了解被投資企業(yè)經(jīng)營情況，維護(hù)公司權(quán)益;委派的業(yè)務(wù)人員應(yīng)于每季度(最長不超過半年)向公司公司遞交被投資企業(yè)資產(chǎn)及經(jīng)營情況的書面報(bào)告，年度應(yīng)隨附董事會(huì)及股東大會(huì)相關(guān)資料。因故無委派人員的，由公司投資部代表公司按上述要求進(jìn)行必要的跟蹤管理。

第十八條公司全資及控股項(xiàng)目的綜合協(xié)調(diào)管理的牽頭部門為企業(yè)管理部;持股及合作企業(yè)(未列入合并會(huì)計(jì)報(bào)表部分)的綜合協(xié)調(diào)管理的牽頭部門為公司投資部。

第十九條對(duì)于貿(mào)易及證券投資項(xiàng)目則采用專門的投資程序和保障、監(jiān)控制度，具體辦法另定

第六章項(xiàng)目的變更與結(jié)束

第二十條投資項(xiàng)目的變更，包括發(fā)展延伸、投資的增減或滾動(dòng)

使用、規(guī)模擴(kuò)大或縮小、后續(xù)或轉(zhuǎn)產(chǎn)、中止或合同修訂等，均應(yīng)報(bào)公司總部審批核準(zhǔn)。

第二十一條投資項(xiàng)目變更，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人書面報(bào)告變更理由，按報(bào)批程序及權(quán)限報(bào)送總部有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審定，重大的變更應(yīng)參照立項(xiàng)程序予以確認(rèn)。

第二十二條項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在實(shí)施項(xiàng)目運(yùn)作期內(nèi)因工作變動(dòng)，應(yīng)主動(dòng)做好善后工作，如屬公司內(nèi)部調(diào)動(dòng)，則須向繼任人交接清楚方能離崗。屬個(gè)人卸任或離職，必須承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)損失，違者，所造成之后果，應(yīng)追究其個(gè)人責(zé)任。

第二十三條投資項(xiàng)目的中止或結(jié)束，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及相應(yīng)機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)總結(jié)清理，并以書面報(bào)告公司公司。屬全資及控股項(xiàng)目，由公司企管部負(fù)責(zé)匯總整理，經(jīng)公司統(tǒng)一審定后責(zé)成有關(guān)部門辦理相關(guān)清理手續(xù);屬持股或合作項(xiàng)目由投資部負(fù)責(zé)匯總整理經(jīng)公司統(tǒng)一審定后，責(zé)成有關(guān)部門辦理相關(guān)清理手續(xù)。如有待決問題，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人必須負(fù)責(zé)徹底清潔，不得久拖推諉。

第七章附則

第二十四條本制度于頒布之日起實(shí)施。未盡事項(xiàng)按本公司有關(guān)制度執(zhí)行和辦理。

第二十五條本暫行規(guī)定由本公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋