公司業(yè)務招待費管理規(guī)定

一、業(yè)務執(zhí)行費的使用原則。

　　1、業(yè)務招待費的使用要符合廉政建設的有關規(guī)定，業(yè)務招待費不得用于禮品、旅游、營業(yè)性的高檔消費。

　　2、業(yè)務招待費使用必須符合財政法規(guī)和財經紀律規(guī)定。

　　3、業(yè)務招待費使用必須對促進企業(yè)安全生產、經濟合作、企業(yè)管理起到積極的作用。

二、業(yè)務招待費的使用范圍

　　1、業(yè)務招待費可用于上級主管部門、政府部門到本公司檢查、指導工作及兄弟單位來人聯(lián)系工作的接待。

　　2、業(yè)務招待費可用于上級主管部門、政府各部門委托本公司承辦的各種會議所發(fā)生的必要招待。

　　3、業(yè)務招待費可用于業(yè)務部門外出聯(lián)系工作所發(fā)生的必要招待。

　　4、業(yè)務招待費可用于本企業(yè)發(fā)生突發(fā)性事件后的搶險搶修以及救災所發(fā)生的就餐、茶水飲料等必要性開支。

　　5、業(yè)務招待費可用于因實施重大生產項目、臨時突擊項目而需要連夜工作發(fā)生的夜間就餐，茶水飲料等必要性支出。本資料權屬文秘資源網，放上鼠標按照提示查看文秘寫作網更多資料

三、業(yè)務招待費的管理

　　1、計劃財務部根據(jù)年度業(yè)務招待費計劃分期將指標劃撥到行政部。計劃財務部對業(yè)務招待費使用的合法性以及計劃指標實行財務監(jiān)督。

　　2、行政部是業(yè)務招待費的管理部門，并根據(jù)制度和核定的計劃指標嚴格控制使用。

　　4、行政部每年對本企業(yè)業(yè)務招待費使用情況分項作出分析報告和處理意見，交公司分管領導批示。由行政部提交全年業(yè)務招待費使用情況統(tǒng)計表，向員工代表大會報告。

四、業(yè)務招待費使用標準和申請程序

　　1、行政部負責日常招待物品的采購，經行政部主任簽字同意方可憑發(fā)票到計劃財務部出帳。行政部負責建立招待物品的領用臺帳。

　　2、各業(yè)務部門在接待工作中或外出聯(lián)系工作需使用的必要招待物品經行政部主任同意，可到行政部事務員處簽字領取。一次領用價值超過800元，需公司分管領導批準。

　　3、上級委托我公司承辦的各種會議需使用招待物品，統(tǒng)一由行政部根據(jù)會議的規(guī)模、級別核定標準報公司領導批準后由籌辦部門具體經辦。

　　4、有關來客就餐的標準和申請程序。

　　(1)外單位來本公司聯(lián)系工作、參觀等需用餐的招待標準按客人級別、事由等分別安排。就餐由接待部門填寫“來客就餐申請單”經行政部主任簽字，在行政部辦理來客就餐手續(xù)。

　　(2)上級部門以及兄弟單位領導來公司檢查指導或考察工作，其標準由接待部門填寫“來客就餐申請單”經行政部主任同意，公司分管領導批準，到行政部辦理有關手續(xù)。

　　(3)上級部門委托本公司承辦的會議如需安排食宿的，可由承辦部門事先提出申請，經行政部主任同意，公司分管領導批準到行政部辦理有關手續(xù)。

　　(4)因本企業(yè)工作需要在外招待客人，招待標準應事先報公司領導批準后，填寫“付款通知單”經行政部主任、公司領導簽字后到計劃財務部報銷。

　　(5)本企業(yè)發(fā)生突發(fā)性事件，在搶險、搶修、救災過程中需用餐，由行政部按工作餐標準及現(xiàn)場處理人數(shù)通知食堂送達。

　　(6)因重大突擊項目必須連續(xù)工作而影響正常就餐的，按工作餐標準由項目經管部門填寫申請，經行政部主任、公司分管領導同意后到行政部辦理有關手續(xù)。

五、其它有關規(guī)定

　　(1)各有關部門應嚴格按就餐標準申請。凡超過標準的，其超出部分自理。

　　(2)凡沒有完善就餐手續(xù)就發(fā)生的招待用費一律自理。

　　(3)食堂每月持就餐申請單到行政部辦理付款手續(xù)。

　　(4)招待來客時，嚴格控制陪同人數(shù)。

　　六、本制度由行政部負責檢查和考核。解釋權歸行政部。

篇2:餐飲業(yè)務招待費管理規(guī)定

為切實加強業(yè)務招待費管理，進一步控制費用支出，做到既有利于開展業(yè)務活動，又有利于提倡勤儉節(jié)約、提高效益，經研究決定對業(yè)務招待費管理規(guī)定如下：

一、定義

本辦法所稱招待費，是指因公務活動或業(yè)務需要而合理開支的招待費用。交際費用包括餐費、禮品費用等。

二、管理原則

嚴格控制、限額支出、強化考核、責任到人。

三、具體規(guī)定

1、經營業(yè)務中必需的招待費支出實行“預算控制、逐筆報批”的管理方式。即：

(1)先由各部門經理擬定年度業(yè)務招待費預算方案，經總經理審核后，擬定出各部門的年度業(yè)務招待費支出計劃及分解計劃，根據(jù)審批權限經財務部復審后報送總經理審批。

(2)對業(yè)務招待費用開支實行月度控制、季度平衡、年終考核。若遇特殊業(yè)務活動確需增加額度的，經各部門提出書面意見，報總經理審核同意后決定。對超額完成銷售收入的部分，可按5‰追加限額。

(3)各部門經辦人員實際每筆支出業(yè)務招待費之前必須事先填寫《業(yè)務招待申請審批單》，先經部門經理審批，最后由總經理或其授權人批準后方可列支，未經事先批準者一律不得報銷。高于原授權金額需要重新申請，取得授權人同意方可報銷。報銷時需注明招待對象，就餐飯店，金額，陪同人員等

2、業(yè)務招待費列支標準如下：①在外面出差一般情況不允許招待費開支;②客戶來酒店招待：經理級招待100元/位;酒店級分管領導招待標準本著節(jié)約的原則實報實銷，業(yè)務招待就餐無特殊情況一律在本酒店進行。

3、報銷審批手續(xù)經辦人員必須在每筆招待支出發(fā)生后的二天內填寫費用報銷單,同時附合法票據(jù)及《業(yè)務招待申請審批單》辦理審批手續(xù)。

四、列支考核經年終考核超過規(guī)定額度，按所超部分的50%扣減部門主要負責人年終獎金。凡不按規(guī)定或超標準開支的招待費，一律不予報銷，由有關責任人自負。

五、附則

本規(guī)定適用于索易東總部及所有子酒店。本規(guī)定自*年1月1日起實施。本規(guī)定由總部財務部負責解釋。

附：業(yè)務招待申請審批單

日期：年月日經辦部門：________________________經辦人：____________________來客單位

來客姓名及職位

招待理由：

申請支出金額(大寫)：￥：________元

年度支出計劃

累計支出

可用數(shù)額

總經理審批意見：

部門經理審核意見：

實際支出金額(大寫)：￥：________元

單據(jù)張數(shù)

總經理審批意見：

副總經理復審意見：

財務經理初審意見：

部門經理審核意見：

篇3:業(yè)務招待費管理辦法

業(yè)務招待費管理辦法

目的：根據(jù)現(xiàn)行“企業(yè)所得稅法”的規(guī)定，業(yè)務招待費在總額不超過年收入的5‰范圍內只能按60%在稅前扣除(超過5‰部分全額繳納企業(yè)所得稅)，即部分業(yè)務招待費將不能抵減應納稅所得額。為加強本公司業(yè)務招待費的管理，有效控制業(yè)務招待費的支出總額，結合本公司實際情況，以“厲行節(jié)約，合理開支，嚴格控制，超標自負”的原則，特制定本辦法。

第一章總則

第1條

管理原則：先申請、后執(zhí)行;預算總額控制;對口接待，?？顚Ｓ?，全程監(jiān)督。

第2條業(yè)務招待費用定義：

業(yè)務費：是指因業(yè)務需要發(fā)生的禮金、禮品、贊助費、購物卡及因業(yè)務

需要贈送的煙、酒、茶葉、其他紀念品等。

招待費：是指因工作關系招待有關人員就餐費等費用;因業(yè)務需要接待相關單位人員發(fā)生的差旅費、住宿費、參觀費、旅游費等;因招待領用的酒水及香煙等。

第3條

使用原則：

3.1業(yè)務招待費應堅決貫徹“可接待可不接待，不接待”，“可發(fā)生可不發(fā)生費用，不發(fā)生”，“態(tài)度熱情，費用從簡”的原則。

3.2陪同人員堅持適度從緊原則，原則上不能超過需接待人員的1.5倍。

3.3嚴格執(zhí)行規(guī)定限額和招待標準，分檔次接待原則，堅決控制非業(yè)務性接待，嚴禁隨意超標進行業(yè)務招待。如有超出標準的特殊接待事項，經請示總經理同意后方可進行招待，否則，財務部門不予報銷。

第二章費用發(fā)生具體規(guī)定

第4條

費用申請制度及審批流程：業(yè)務費用實行事先申請，事中控制，事后報銷。

發(fā)生招待費前應由具體業(yè)務承辦接待部門先填寫“業(yè)務招待費申請表”(附件一)，注明接待原因、被接待對象及級別、接待地點等內容，并根據(jù)招待對象進行費用預算，經分管領導同意，財務部審核，公司總經理批準后執(zhí)行。

第5條

招待物品的采購：為降低成本，原則上由行政部根據(jù)常規(guī)招待需求統(tǒng)一采購，并由專人進行物品與臺賬管理，憑《招待物品購買申請表》(物資采購申請單)(附件二)與采購發(fā)票到財務報賬。

5.1招待物品的領用：由具體業(yè)務承辦接待部門經辦人根據(jù)已審批的《業(yè)務招待費申請表》填寫《招待物品領用單》(附件三)，并由物品保管人和行政部負責人簽字，方能對領用的物品到財務辦理核銷手續(xù)。

5.2各業(yè)務部門在接待工作中或外出聯(lián)系工作需使用的必要招待物品經總經理同意，可到物品管理員處簽字領取。

第6條

如到協(xié)議酒店/飯店招待時，原則上實行現(xiàn)款結算，也可以實行授權簽字，分階段按協(xié)議統(tǒng)一結算。對于授權簽字，具體規(guī)定如下：

6.1簽字人必須為公司有效的授權人，非授權人必須事先得到授權人的批準;

6.2簽單時須注明：招待單位、招待事由、招待人數(shù)、陪同人員、授權人及招待日期。

第7條

業(yè)務招待費標準：

7.1政府主管部門招待：部級賓客為每人次300元，廳級賓客為每人次200元，處級賓客為每人次150元，科級及以下賓客為每人次110元。用餐的招待標準按客人中最高級別安排。

7.2外單位來本公司聯(lián)系工作、參觀等需用餐的招待標準按客人中最高級別安排，其開支標準：董事長級別每人次200元，副總經理及以上級別每人次150元，5人以上的招待團隊按每人次110元標準開支;副總經理以下級別每人次90元,5人以上的招待團隊按每人次70元標準開支。如需安排旅游、食宿，旅游經費按照各景點費用市價進行控制，食宿參照公司《差旅費管理辦法》中副總經理及以上級別、部門經理對應的標準進行控制。

7.3兄弟單位來來我司考察、聯(lián)系業(yè)務、洽談工作的，原則上安排工作餐。

如因需要安排在外招待的，其開支標準：副總經理及以上賓客每人次130元，其余級別賓客每人次為70元，5人以上的招待團隊按每人次60元的標準開支。

7.4如因實際需要安排來賓住宿的，可由業(yè)務承辦部門事先提出申請，由公司總經理批準后方可辦理。開支標準參照公司《差旅費管理辦法》，按照來賓最高級別人員參照我司對應級別人員標準進行控制。

7.5因工作需要在外招待客人，根據(jù)上述三條對應的招待對象標準控制開支，招待事項應事先填寫“業(yè)務招待費申請表”經分管領導同意，公司總經理批準后執(zhí)行。

7.6招待用酒水(含煙、酒、茶葉)原則上由行政部統(tǒng)一配置，按統(tǒng)一標準安排，9人及以上每桌不超過4瓶(500ML)，9人以下每桌不超過1-3瓶(500ML)，招待用的酒水由行政部做好購買及領用管理。因特殊情況不能從行政部領用酒水，需要臨時購買的，原則上單價不能超過200元/瓶(500ML)，(廳級及以上級別賓客、董事長、總經理級別賓客標準為500元/瓶，副處級以上及副總經理賓客標準為300元/瓶，其他賓客標準為200元/瓶控制。)超過部分需總經理批準方可報銷。

7.6因特殊情況緊急發(fā)生需要業(yè)務招待時，不方便先填寫“業(yè)務招待費申請表”的，可根據(jù)招待對象的級別及人數(shù)向總經理口頭請示后執(zhí)行，在回公司兩個工作日內補簽“業(yè)務招待費申請表”方可到財務報銷。

第三章費用報銷

第8條

報銷“業(yè)務招待費”時，應如實整理單據(jù)并填寫“付款申請單”按規(guī)定的程序審批，并附上經審批的“業(yè)務招待費申請表”。

在行政部領用招待物品，憑簽字手續(xù)完整的《招待物品領用單》，方可到財務辦理核銷手續(xù)。

第9條

發(fā)票要求：

9.1不允許用白條、假票報銷;

9.2定額發(fā)票印章要清晰可識別，發(fā)票歸屬地與費用發(fā)生地必須一致;

9.3機打發(fā)票發(fā)生日期必須與費用發(fā)生日期一致。

第10條

報銷審批流程：報銷人→部門負責人→分管領導審核→財務部審核→財務分管領導審核→總經理審批→財務部出納處領款或核銷

第四章費用報銷責任界定

第11條

報銷人的責任

11.1報銷人對所報銷項目的真實性、準確性、及時性負責，單據(jù)及附件應合法、完整。

11.2各項報銷票證、資料必須齊全并按要求粘貼整齊(發(fā)票正面向上、平均攤薄粘貼)，否則財務部有權拒絕報銷。

第12條

分管領導的責任

12.1負責審查費用項目申請及批準手續(xù)，報銷金額是否控制在申請的預算之內。

12.2對所報銷項目的真實性、合理性負責。

第13條

財務審核人員的責任

13.1負責審查單據(jù)的合法性、真實性，報銷內容是否符合有關標準。

13.2審查報銷項目審批手續(xù)的完整性。

第14條

審批者的責任

審批者對報銷項目的真實性、必要性、費用總體的合理性負責。

第六章附則

第15條

本規(guī)定由中心財務部負責解釋和修訂。

第16條

本規(guī)定自發(fā)布之日開始施行。

附件一業(yè)務招待費申請表

申請時間：*年*月*日

單位：元

申請部門

經辦人

申請原因

被接待對象

級別

接待人數(shù)

就餐地點

費用預算

計劃餐費

早餐

中餐

晚餐

合計

招待費用

差旅費、住宿費

禮品費

其他

合計

總經理審批：

財務審核：

分管領導：

業(yè)務招待費申請表

申請時間：*年*月*日

單位：元

申請部門

經辦人

申請原因

被接待對象

級別

接待人數(shù)

就餐地點

費用預算

計劃餐費

早餐

中餐

晚餐

合計

招待費用

差旅費、住宿費

禮品費

其他

合計

總經理審批：

財務審核：

分管領導：

附件二招待物品購買申請表

申請時間：*年*月*日

單位：元

申請人

申請部門

物品名稱

數(shù)量

單價

金額

備注

合計

行政部

負責人審核

辦財務部

負責人審核

總經理

審批

填表說明：“備注”欄主要填寫購買原因。

招待物品購買申請表

申請時間：*年*月*日

單位：元

申請人

申請部門

物品名稱

數(shù)量

單價

金額

備注

合計

行政部

負責人審核

辦財務部

負責人審核

總經理

審批

填表說明：“備注”欄主要填寫購買原因。

附件三招待物品領用單

領用時間：*年*月*日

單位：元

領用人

領用部門

物品名稱

數(shù)量

單價

金額

招待對象

合計

領用部門負責人

保管人

簽字

行政部負責人審核

辦總經理審批

招待物品領用單

領用時間：*年*月*日

單位：元

領用人

領用部門

物品

名稱

數(shù)量

單價

金額

招待對象

合計

領用部門負責人

保管人

簽字

行政部負責人審核

辦總經理審批