物業管理公司銀行存款管理標準作業規程

1.0目的

規范銀行存款管理,確保存、取款的合理及安全。

2.0適用范圍

適用于物業管理公司銀行存款的管理。

3.0職責

3.1財務部出納負責銀行存款的存、取、結算及余額的核對工作。

3.2財務部會計負責銀行存款的核算工作。

3.3財務部主管負責銀行存款管理的監督。

4.0程序要點

4.1銀行存款的基本原則。

4.1.1公司原則上只能在一家銀行的一個營業機構開立一個基本存款賬戶,不能在多家銀行及一家銀行的幾個分支機構開立基本存款賬戶。

4.1.2出納應按照銀行規定保留庫存現金,超過規定庫存限額的現金應及時送存銀行。

4.1.3公司財務部原則上禁止出租、出借銀行賬戶。

4.1.4出納應正確、及時登記銀行存款日記賬,做好與銀行的對賬工作。

4.2銀行存款的結算。

4.2.1支票結算:

a)公司如需使用支票結算往來業務時,由經辦人填寫費用報銷單或《借款單》。借款單內容包括:借款人、票據名稱、開戶行、借款用途、金額等;

b)《借款單》或費用報銷單經部門主管同意,報總經理批準或/總經理授權人及審批額度內批準生效。

c)財務部主管在接到《借款單》或費用報銷單后應認真審核,如有疑異應即時查明予以處理;如無疑異應在財務審核欄內簽署姓名、日期;

d)借支人憑審批手續完整的《借款單》或費用報銷單到出納處領取支票;出納在填寫支票時應使用碳素墨水;

e)出納在填寫支票時應詳細填明收款單位或個人、用途、金額等,并加蓋留存銀行的印鑒章。

f)出納在交付支票時,應登記《支票使用明細表》。讓收票人在支票存根聯、《支票使用明細表》上簽字,同時在《借款單》的票據號碼欄內填寫支票號碼;

g)出納收到外單位簽發的支票時,應在支票的結算期限內(10天,遇節假日順延)到公司開戶銀行辦理結算手續;

h)公司原則上禁止簽發空頭支票和遠期支票,如因特殊原因必須簽發沒有金額的空頭支票時,應列明支票的限額;

i)公司委托銀行代發工資時,應將當月應發的工資資料備盤后,連同一張填制完整的支票交開戶行即可;

j)出納或經辦人應妥善保管支票,如有遺失應及時掛失;如給公司造成經濟損失的按《發票、支票、印鑒專用章管理標準作業規程》中的相關規定處理。

4.2.2銀行本票的結算:

a)業務經辦人如需使用銀行本票結算業務往來時,應按規定填寫費用報銷單或《借款單》報總經理批準;

b)財務部主管在審核支付項目時應根據需要選擇使用定額或不定額本票。定額票據為500元、1000元、5000元、10000元,不定額本票的金額起點為1000元;

c)出納根據審批手續完整的《借款單》,先將款項存銀行,由銀行按要求的本票種類簽發;

d)財務部收到外單位開戶行簽發的本票時,應在規定的期限內(30天,遇節假日順延)到公司開戶行辦理兌換手續;

e)出納及經辦人應妥善保管銀行本票,如有遺失,公司將責令責任人按全額賠償,并將按《行政獎罰標準作業規程》和《發票、支票、印鑒章管理標準作業規程》中的相關規定處理。

4.2.3匯票的結算。

a)業務經辦人在使用匯票進行業務結算時,應先按支票借支、審核、審批程序辦理匯票借支手續。

b)在接到總經理批準后的《借款單》后,由出納在一個工作日內到銀行辦理銀行匯票。

c)出納在辦理銀行匯票時,應先向銀行填寫"銀行匯票委托書",委托書內容包括:兌付地點、收款單位、或收款人姓名;如需要在兌換地點支付現金的,應先在"匯款金額"欄內填寫"現金"字樣,然后再填寫匯票金額。

d)銀行匯票委托書在經財務部主管加蓋印鑒章后交銀行辦理簽發手續。

e)財務部接到外單位支付的銀行匯票時,出納應在規定的期限(30天,遇節假日順延)內到開戶行辦理結算手續。

4.2.4委托收款。

a)向住戶收取的管理服務費以及代收代繳的水、電、煤氣、電話費等通過銀行辦理委托收款時,應先填寫《委托收款明細表》,加蓋印鑒章后送交開戶行。

b)銀行受理后即可按規定日期向已在銀行開戶的住戶辦理收款手續。

c)出納在銀行每次托收后的3日內到銀行讀取、抄錄托收明細,并據此與保存的《委托收款明細表》進行核對。

d)會計審核后,如有不符應予以查清更正;如無不符應在審核欄內簽署姓名、日期。

e)出納將核對無誤的《委托收款明細表》交收費員開具收款憑據。

f)如外單位向本公司辦理銀行委托收款,出納應在收到銀行通知后及時交財務部主管審核;經審核同意付款的,報總經理審批后由出納到銀行辦理付款手續;如經審核不同意付款的,應在3日內向銀行提交書面拒付理由。

4.3銀行存款的清查。

4.3.1出納應于每月31日將公司銀行存款日記賬與銀行對賬單進行核對,以便檢查賬目是否有遺漏。

4.3.2銀行日記賬與對賬單如果不符,應查明原因并及時調整。一般情況下,不符的原因有兩個。

a)記賬錯誤。出納應認真檢查銀行日記賬有無錯記現象。

b)未達賬項:

--公司已記增加,銀行未記增加的款項;

--公司已記減少,銀行未記減少的款項;

--銀行已記增加,公司未記增加的款項;

--銀行已記減少,公司未記減少的款項。

4.3.3出納在逐筆核對銀行對賬單后,應根據具體情況編制《銀行余額調節表》。

4.3.4如果調節后的存款余額相同,說明雙方賬目無錯誤;如果余額有誤,則說明賬目發生錯誤,出納應及時匯報財務部經理查明原因予以更正。

4.4銀行存款資料的保管。

4.4.1會計應根據有關規定將銀行存款資料匯總編制憑證、登記賬簿進行相關的賬務處理。

4.4.2財務部主管對銀行資料進行認真的審核,無誤后將其加密在財務部長期保存。

4.5本規程的執行情況作為財務部會計和出納的績效考評依據之一。

5.0記錄

5.1《借款單》

5.2《委托收款明細表》

5.3《支票使

用明細表》

6.0相關支持文件

6.1《工資發放標準作業規程》。

6.2《服務收費標準作業規程》。

6.3《現金管理標準作業規程》。

6.4《行政獎罰標準作業規程》。

6.5《財務部員工績效考評實施標準作業規程》。

篇2:醫院銀行存款管理辦法

醫院銀行存款管理辦法

銀行存款是醫院在銀行和其他金融機構的貨幣資金,是醫院的主要貨幣資金,是醫院流動資產的重要組成部分,為保障醫院資產安全,特擬訂本辦法:

一.銀行存款帳戶,由財會部門統一管理。并應嚴格執行國家有關的銀行結算辦法,對不同的收付款業務,按照有關規定選用適當的結算辦法。

二.領用支票須填寫“支票使用申請單”,經院長同意后,由財務科簽發,并加蓋銀行印鑒,同時需在支票上注名日期、用途及限額。支票使用后次日起三天內將使用后的發票及時交回財務科,改變用途須重新申請,不得領著不用不交。

三.支付外單位的貨款,實行先驗貨后付款的原則。經辦人所經收的付款要負責到底及時報銷,收回余額。直到帳務結清為止。對開出不用的支票,經辦人要及時退還財務科。

四.不得簽發器空頭支票。

五.不得前方遠期支票,不得轉借銀行帳戶。

六.空白支票與預算銀行印鑒,必須分人保管。

七.出納人員需及時登記銀行日記帳,并定期與銀行核對余額,月末由會計編制銀行余額調節表,季末財務負責人對銀行進行一次全面查對,確保各筆收支款項的安全相符,防止資金被挪用、侵占。

八.有關付款憑證付訖后,應蓋上“付訖”圖章,以防重復付款。并定期裝訂成冊,由專人保管,防止被盜和涂改。

篇3:高中銀行存款管理制度

高中學校銀行存款管理制度

(一)、按照《zz市預算單位銀行賬戶管理暫行辦法》規定開立賬戶,根據《人民銀行結算賬戶管理辦法》要求辦理存款、取款和結算。每6個月檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況,發現問題,及時處理。

(二)、按開戶銀行設置《銀行日記賬》,出納崗位人員根據手續齊備的原始憑證逐日逐筆登記銀行日記賬,日清月結。

(三)、嚴格遵守銀行結算紀律,按規定使用銀行賬戶。不得簽發沒有資金保證的票據或遠期支票,套取銀行信用;不得簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據,套取銀行和他人資金;不得無理拒絕付款,任意占用他人資金。

(四)、支票確定專人保管?？瞻字庇沙黾{崗位人員保管。支票的管理按照《支票管理制度》執行。

(五)、銀行預留印鑒中的財務專用章由會計崗位人員保管,法人代表名章必須由本人或其授權人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。