商業(yè)街地產(chǎn)公司費(fèi)用開支管理制度

一.費(fèi)用開支管理制度△D*/CW-06-01

1.所有費(fèi)用的支出一律須上報(bào)總經(jīng)理審批并經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后,方可報(bào)銷。

2.計(jì)劃審批制度:

2.1開支計(jì)劃的審批:各部門用款須事前做好計(jì)劃,由部門經(jīng)理首批,經(jīng)分管副總審核并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn),財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后方可辦理借款手續(xù)。工作流程如下:

2.2采購計(jì)劃的審批:各部門根據(jù)工作需要提出采購計(jì)劃,由部門經(jīng)理首批,經(jīng)行政人事經(jīng)理審核,報(bào)副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后方可辦理借款手續(xù)。凡購置固定資產(chǎn)的價(jià)值在五萬元以上的,須報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后方可實(shí)施。[注:固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品等的采購工作由行政人事部負(fù)責(zé)。]工作流程如下:

3.借款制度:

3.1采購借款:由采購人員根據(jù)已批準(zhǔn)的計(jì)劃書填寫用款申請(qǐng)單(借支現(xiàn)金同時(shí)填寫現(xiàn)金借支單),交由行政人事經(jīng)理審批,送財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后到出納處借款。工作流程如下:

3.2一般性請(qǐng)款(差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)):由經(jīng)辦人填寫借支單,經(jīng)部門經(jīng)理審核,送總經(jīng)理審批,然后向財(cái)務(wù)部門辦理請(qǐng)款手續(xù),工作流程如下:

4.報(bào)銷制度:

4.1采購報(bào)銷:由采購員填寫報(bào)銷單并附上原始單據(jù),經(jīng)驗(yàn)收后交行政人事部經(jīng)理首批,后送分管副總審核,再送總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷。工作流程如下:

4.2其他費(fèi)用報(bào)銷:由經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單,并將原始憑證整齊粘貼附于報(bào)銷單后并簽上經(jīng)辦人的名字,經(jīng)部門經(jīng)理首批,送財(cái)務(wù)經(jīng)理審核,由出納統(tǒng)一交總經(jīng)理審批后報(bào)銷。工作流程如下:

5.費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)

5.1因公出差發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)及住勤補(bǔ)助費(fèi)見附表。

類別

人員火

車輪

船飛

機(jī)市內(nèi)交通其

它住宿住勤/天

一般

地區(qū)特區(qū)一般

地區(qū)特區(qū)

正副總經(jīng)理軟席二等實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)

部門經(jīng)理臥席二等實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)

主管以上人員臥席三等實(shí)報(bào)

其他人員硬席四等實(shí)報(bào)

5.2出差人員的住宿費(fèi)和交通費(fèi),按標(biāo)準(zhǔn)掌握,節(jié)約部分60%歸己,超支部分自理。如自帶交通工具的不報(bào)交通費(fèi)。

5.3出差人員乘坐火車硬座的,并從20點(diǎn)至次日7點(diǎn)在車上連續(xù)六小時(shí)以上的,給予路途補(bǔ)助,特快按票價(jià)的50%,普快、慢車按票價(jià)的60%給予補(bǔ)助,對(duì)于乘坐汽車晚上連續(xù)六小時(shí)以上的給予多一天的住勤補(bǔ)助費(fèi)。飛機(jī)、輪船不給予補(bǔ)助。

5.4出差人員補(bǔ)助天數(shù)從出發(fā)之日起至返回單位所在地止。

5.5若借出差之便繞道探親訪友,須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)事先批準(zhǔn),并扣除繞道的交通費(fèi)和出差天數(shù)后給予報(bào)銷補(bǔ)助。

5.6在市內(nèi)辦理公務(wù)而誤餐的,可按20元/餐給予報(bào)銷。

5.7職工到外地學(xué)習(xí)培訓(xùn)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,學(xué)習(xí)期限在15天內(nèi)的,按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷;15天以上的住勤、交通費(fèi)按出差標(biāo)準(zhǔn)的50%報(bào)銷,自費(fèi)學(xué)習(xí)則一切費(fèi)用自理。

5.8職工因工作需要出差到香港、澳門地區(qū)、參照財(cái)政部92年第17號(hào)《關(guān)于出國人員費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法的規(guī)定》報(bào)銷住宿費(fèi),每人每晚300港元,住勤費(fèi)每人每天為150港元,市內(nèi)交通費(fèi)每人每天100港元。因公出國人員的差旅費(fèi)報(bào)銷按有關(guān)出國人員開支標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

6.外委用款報(bào)銷:由經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單,并附上決算或合同書及發(fā)票,經(jīng)部門經(jīng)理首批,送總經(jīng)理審批,經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后報(bào)銷。工作流程如下:

7.財(cái)務(wù)在付款時(shí),必須認(rèn)真審查付款憑證是否符合有關(guān)規(guī)定,上級(jí)是否已批準(zhǔn)開支,憑證是否有規(guī)定的人員審核,經(jīng)辦人、證明人、簽章是否齊全,原始憑證是否真實(shí),對(duì)不符合財(cái)務(wù)制度或不合理的支出,財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕付款。

8.所有款項(xiàng)收付后,必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋有日期的"現(xiàn)金收訖"、"銀行收訖"或"銀行付訖"等字樣的戳記。

9.低值易耗品,由倉管員或行政人事部派專人保管,根據(jù)購入、領(lǐng)用情況,按品名、存入地點(diǎn),設(shè)實(shí)物帳登記,每月核對(duì)實(shí)物與帳簿,保證帳實(shí)相符,月終編制低值易耗品收、發(fā)、存情況交財(cái)務(wù)部。

10.辦公用品由倉管員或行政人事部派專人保管,根據(jù)購入、領(lǐng)用設(shè)簿登記。

11.每月十日為工資發(fā)放日,行政人事部應(yīng)于每月五日前將員工上月工資匯總表交財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部根據(jù)匯總表制單后于每月十日前送銀行,每月十日后員工憑存折到銀行支取。

篇2:制造公司費(fèi)用開支管理辦法

制造公司費(fèi)用開支管理辦法

第一條為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理,控制費(fèi)用開支,本著精打細(xì)算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則,根據(jù)國家規(guī)定和公司實(shí)際情況,特制定辦法。

第二條公司所有費(fèi)用開支必須經(jīng)總經(jīng)理簽字審核后方可報(bào)銷。

第三條費(fèi)用開支原則上必須取得正式發(fā)票。

第四條申購物品須事先填制物品申購單,經(jīng)部門經(jīng)理簽字后交采購人員,物品單價(jià)在300元以上(含300元)須總經(jīng)理審核簽字,未經(jīng)審批,擅自購買者不得報(bào)銷。財(cái)務(wù)人員審核時(shí)應(yīng)對(duì)照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理,專業(yè)用品自行購買后至辦公室辦理登記后財(cái)務(wù)核報(bào)。

第五條辦公用品及低值易耗品采購報(bào)銷手續(xù):

1、辦公室根據(jù)計(jì)劃統(tǒng)一采購、驗(yàn)收、入庫,根據(jù)發(fā)票、入庫單報(bào)銷。

2、各部門急需或特殊的辦公用品,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),可自行購買。購買后,提交發(fā)票、實(shí)物,經(jīng)辦公室查驗(yàn)入庫單及入帳報(bào)銷。

3、原則上不報(bào)銷辦公用品之裝卸費(fèi)用。

第六條車輛費(fèi)用報(bào)銷:

1、車輛使用費(fèi)包括汽油費(fèi)、維修費(fèi)、路橋費(fèi)、泊車費(fèi)、罰款等。

2、辦公室在掌握車輛維護(hù)、用車、油耗情況基礎(chǔ)上,制定當(dāng)月車輛費(fèi)用開支計(jì)劃。

3、油費(fèi)報(bào)銷,需由駕駛員在發(fā)票背面注明車號(hào)、行車起始路程,由辦公室車輛管理人員根據(jù)里程表、耗油標(biāo)準(zhǔn)、派車記錄復(fù)核后辦理報(bào)銷。

4、車輛維修費(fèi)用,報(bào)銷時(shí)在發(fā)票上列明詳細(xì)費(fèi)用清單,由辦公室根據(jù)車輛維修情況復(fù)核,車輛管理人員簽字驗(yàn)核。

第七條公司員工外出辦公,因工作需要不能回公司就餐的,可在外就餐,就餐標(biāo)準(zhǔn)為每人每餐報(bào)銷10元,超出標(biāo)準(zhǔn)的部分由個(gè)人自己承擔(dān)。報(bào)銷時(shí)須在發(fā)票背面寫明事因及參加人員。

第八條因工作需要招待客戶,費(fèi)用在200元以上者應(yīng)電話請(qǐng)示總經(jīng)理。

因工作需要所發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)在報(bào)銷時(shí)須向?qū)徍巳藛T、總經(jīng)理主動(dòng)說明招待事因。并在發(fā)票背后簽字并注明招待事因及參加人員。

第九條外出聯(lián)系工作,應(yīng)乘坐公交車輛,按實(shí)報(bào)銷,若有特殊情況,經(jīng)總經(jīng)理事先批準(zhǔn)方可乘坐出租車輛,報(bào)銷時(shí)須在發(fā)票上寫明出發(fā)地、目的地。

第十條手機(jī)費(fèi):手機(jī)費(fèi)控制在200元以下,超出部分由個(gè)人自行承擔(dān),遇特殊情況需提高額度,應(yīng)填制特批單,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第十一條費(fèi)用報(bào)銷程序:凡發(fā)生費(fèi)用支出單據(jù),報(bào)銷人報(bào)銷費(fèi)用時(shí),先到財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)單據(jù)進(jìn)行整理、審核、簽字,再經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后,方可到財(cái)務(wù)出納處辦理費(fèi)用報(bào)銷結(jié)算手續(xù)。

第十二條凡是涂改、字跡不清或非復(fù)寫的單據(jù),審核人員一律不予審核,出納不予辦理結(jié)算。單據(jù)予以退回,要求費(fèi)用報(bào)銷人員重新取得原始單據(jù)。

第十三條所有的費(fèi)用報(bào)銷單據(jù),均在業(yè)務(wù)發(fā)生后三天內(nèi)到公司財(cái)務(wù)部辦理審核報(bào)銷手續(xù),超過時(shí)限的財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕辦理審核、報(bào)銷手續(xù)。

第十四條未經(jīng)財(cái)務(wù)審核人員審核簽字,而總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)的費(fèi)用支出單據(jù),財(cái)務(wù)出納人員有權(quán)拒絕辦理結(jié)算,單據(jù)予以退回,要求按規(guī)定的費(fèi)用報(bào)銷程序進(jìn)行報(bào)銷。

第十五條費(fèi)用報(bào)銷人員所持費(fèi)用開支單據(jù)不符合公司財(cái)務(wù)規(guī)定的,財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理審核、報(bào)銷手續(xù)。

第十六條維修車間購料支出必須在支出單據(jù)背面注明購料用途,用于開發(fā)模具的,須注明模具的名稱、型號(hào)等。

第十七條違反本辦法規(guī)定,本辦法以作處罰規(guī)定的按本辦法規(guī)定執(zhí)行;本辦法未作處罰規(guī)定的視情節(jié)處10-200元罰款。

第十八條財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)違反本辦法規(guī)定的行為進(jìn)行處理、處罰。

第十九條本辦法由財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。

第二十條本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。20**年*月*日財(cái)務(wù)部下發(fā)《通知》同時(shí)作廢。

篇3:公司各項(xiàng)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)審批權(quán)限規(guī)定

某公司各項(xiàng)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批權(quán)限規(guī)定

1、開支審批權(quán)限管理

a.嚴(yán)格實(shí)施資金月度收支申報(bào)計(jì)劃制度,各部門、子公司、分公司(管理處)編制月度收支計(jì)劃,經(jīng)公司財(cái)務(wù)副總裁批準(zhǔn)后執(zhí)行。月度計(jì)劃應(yīng)按業(yè)務(wù)內(nèi)容逐筆填列。公司財(cái)務(wù)副總裁應(yīng)按季向公司總裁報(bào)資金收支情況。

b.分包工程及合約由公司有關(guān)部門招標(biāo)確認(rèn),公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。

c.30000元以上材料供應(yīng)商、工程分包商的確定和簽訂合約由有關(guān)部門、專業(yè)公司、分公司(管理處),按照"貨比三家"原則選擇供應(yīng)商,報(bào)總裁或總裁辦公會(huì)批準(zhǔn)。

d.30000元以下的材料供應(yīng)商、工程分包商的確定和簽訂合約由主管副總裁審批。

f.生產(chǎn)經(jīng)營中的正常開支2000元以上的由公司主管副總裁審批,2000元以下的由部門經(jīng)理、專業(yè)公司經(jīng)理、分公司經(jīng)理(管理處主任)審批。30000元以上由公司總裁審批。

f.固定資產(chǎn)審批制度見本制度6.9.3

g.交際費(fèi)用除分公司經(jīng)理(管理處主任)每月300元以內(nèi)的費(fèi)用開支額度外,其他部門、單位無論金額大小一律經(jīng)公司總裁審批,交際費(fèi)用一次超過20000元以上的報(bào)公司董事會(huì)審批。

h.饋贈(zèng)捐款:由公司董事會(huì)審批。

i.培訓(xùn)費(fèi)、探親費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)等由人事部審批。

j.除合同明確規(guī)定外,各部門均無權(quán)向外借款。

k.財(cái)務(wù)部對(duì)各項(xiàng)支出,應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定、合同、審批權(quán)限、經(jīng)辦手續(xù)等認(rèn)真審核,不符規(guī)定的不予支出。

2、存出保證金管理

a.存出保證金在2000元以內(nèi)的,需部門經(jīng)理、單位主管簽字,2000元以上

的,需公司主管副總裁和財(cái)務(wù)副總裁共同批準(zhǔn),30000元以上的由公司總裁批準(zhǔn)。

b.經(jīng)辦人辦理存出保證金后即為責(zé)任人,應(yīng)負(fù)責(zé)其跟蹤、結(jié)算、回收、清理等事項(xiàng)。責(zé)任人未結(jié)清存出保證金期間,如工作崗位調(diào)整要及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門,并辦理相關(guān)手續(xù)。對(duì)擬調(diào)離本公司的責(zé)任人,要辦妥接交手續(xù),財(cái)務(wù)部確認(rèn)后方可辦理調(diào)離手續(xù)。

c.財(cái)務(wù)部門至少每半年對(duì)保證金進(jìn)行一次清理,督促責(zé)任人及主管部門作好回收工作。對(duì)無法收回的存出保證金,責(zé)任人及部門要作出書面報(bào)告,經(jīng)原批準(zhǔn)領(lǐng)導(dǎo)同意后,到財(cái)務(wù)部門辦理有關(guān)手續(xù);屬個(gè)人原因造成存出保證金無法收回的,經(jīng)辦人應(yīng)承擔(dān)全部或部分賠償責(zé)任。

3、交際應(yīng)酬費(fèi)管理

a.交際應(yīng)酬費(fèi)應(yīng)本著節(jié)儉、得體的原則。

b.各單位在宴請(qǐng)應(yīng)酬活動(dòng)中的陪同人員應(yīng)本著精簡必要的原則安排。

c.根據(jù)客人身份和業(yè)務(wù)需要安排適當(dāng)?shù)攸c(diǎn),盡量不到高級(jí)酒樓消費(fèi)。

d.無論任何單位和個(gè)人不是來公司公干的,均不得安排宴請(qǐng)。

e..未經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)不得饋贈(zèng)禮品。

f.下列情況不在交際應(yīng)酬費(fèi)中列支:

(1)歡送離職員工;

(2)差旅費(fèi)中的誤餐費(fèi);

(3)員工康樂活動(dòng)餐費(fèi)。

h.大型交際應(yīng)酬活動(dòng)的開支計(jì)劃經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn),財(cái)務(wù)部監(jiān)督執(zhí)行。

i.公司工作人員到下屬單位辦事的原則上在食堂就餐。

j.交際應(yīng)酬費(fèi)應(yīng)取得合法發(fā)票、憑證,按規(guī)定權(quán)限逐級(jí)審批報(bào)銷。

k.各單位交際應(yīng)酬活動(dòng)應(yīng)事先請(qǐng)示總裁批準(zhǔn)后進(jìn)行。

l.財(cái)務(wù)部要定期(半年)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)交際應(yīng)酬費(fèi)支出情況。

4、國內(nèi)差旅費(fèi)及市內(nèi)誤餐補(bǔ)助的管理

a.關(guān)于在市內(nèi)誤餐補(bǔ)助的規(guī)定:

(1)員工在市內(nèi)因工作原因,不能在公司所屬各分公司(管理處)食堂或在家就餐,也不能在所聯(lián)系工作的單位就餐,為因公誤餐;

(2)因公誤餐可領(lǐng)取誤餐補(bǔ)貼,誤餐補(bǔ)貼的標(biāo)準(zhǔn):早餐5元、中餐、晚餐各15元;

(3)因公誤餐員工憑就餐發(fā)票填寫報(bào)銷憑證時(shí),要寫明誤餐時(shí)間及事由,經(jīng)部門、管理處領(lǐng)導(dǎo)或指派任務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后,領(lǐng)取誤餐補(bǔ)貼;

(4)誤餐人數(shù)較集中時(shí),有關(guān)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)通知食堂,避免飯菜浪費(fèi);

(5)員工參加各種公務(wù)活動(dòng),凡提供就餐的不得領(lǐng)取誤餐補(bǔ)貼。

b.國內(nèi)差旅費(fèi)報(bào)銷的規(guī)定:

(1)員工異地出差,不分途中、住勤,每人每天補(bǔ)助60元,不報(bào)銷餐費(fèi);

(2)員工異地出差凡報(bào)銷交際應(yīng)酬費(fèi),應(yīng)經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn);

(3)異地出差,乘坐交通工具標(biāo)準(zhǔn):

公司副總裁以上人員,或50歲以上且具有高級(jí)專業(yè)技術(shù)職稱的部門經(jīng)理級(jí)人員,火車可乘坐軟席,輪船可乘坐二等艙,夜間乘火車可購?fù)浥P。其他員工,火車乘坐硬席,輪船可乘坐三等艙,夜間乘火車可購?fù)才P。凡夜間乘火車未購臥鋪的,一律按硬臥上鋪票價(jià)與坐票價(jià)的差額發(fā)給員工。因工作需要經(jīng)公司總裁批準(zhǔn),員工可乘飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙。

出差的路徑應(yīng)是出發(fā)地與目的地之間最近距離,因私繞道,其費(fèi)用自理;

(4)員工出差,順路休探親假,應(yīng)嚴(yán)格劃分二者的起止時(shí)間界限;

(5)出差期間,市內(nèi)交通以公共交通車為主,乘坐出租車的條件及報(bào)銷辦法按第5條的規(guī)定執(zhí)行;

(6)異地出差應(yīng)盡量住普通招待所和賓館。如陪同貴賓或經(jīng)公司總裁批準(zhǔn),可住星級(jí)賓館;

(7)員工出差期間,因工作需要饋贈(zèng)禮品,需事前請(qǐng)示公司總裁,事后簽

字方可報(bào)銷。

5、市內(nèi)交通費(fèi)的管理

a.員工上下班交通費(fèi)按月實(shí)行包干報(bào)銷辦法120元/月。因公市內(nèi)辦事乘坐公共汽車車票報(bào)銷必須注明日期、事由,由所在單位主管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報(bào)銷。

b.出租車乘坐條件:因公務(wù)緊急或攜帶笨重物品和貴重物品(含大量現(xiàn)金)。

c.出租車報(bào)銷辦法:

(1)凡乘坐出租車必須注明每次乘車的時(shí)間、事由、金額,經(jīng)總裁批準(zhǔn)后

方可報(bào)銷;

(2)出租車票應(yīng)單獨(dú)報(bào)銷,不得與其他市內(nèi)交通費(fèi)混報(bào)。

6、探親費(fèi)的管理(見人事管理制度)

7、食堂餐費(fèi)的管理(見行政管理制度)

8、員工醫(yī)療費(fèi)開支的管理(見人事管理制度)

9、康樂費(fèi)用的管理

a.公司組織參加的社會(huì)活動(dòng)及康樂活動(dòng),由公司領(lǐng)導(dǎo)指定的部門作好活動(dòng)費(fèi)用計(jì)劃,報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批。財(cái)務(wù)部按批準(zhǔn)的開支計(jì)劃撥付資金。

b.公司、管理處重大活動(dòng)的攝影、攝像工作,由辦公室指定專人負(fù)責(zé)。員工自娛性的拍照費(fèi)用自理。

c.物業(yè)項(xiàng)目入伙等活動(dòng)記錄拍照,不得用于個(gè)人自娛活動(dòng)。各分公司(管理處)

及有關(guān)部門要妥善保管相關(guān)資料,重要資料應(yīng)歸檔管理。

d.凡邀請(qǐng)員工家屬參加的活動(dòng),按規(guī)定的范圍和條件報(bào)名參加,費(fèi)用由公司負(fù)擔(dān)。

e.工會(huì)、共青團(tuán)組織的有關(guān)康樂活動(dòng)應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)有關(guān)費(fèi)用的開支計(jì)劃、審批及報(bào)銷。

f.因個(gè)人原因未參加康樂活動(dòng),不得變相發(fā)放費(fèi)用。