房地產公司借款和各項費用開支標準及審批程序

第一條為進一步完善財務管理,嚴格執行財務制度,依據規范化管理實施大綱,特制定本標準及程序。

第二條借款及報銷審批程序

1、出差人員借款,必須先到財務部領取"借款憑證",寫明出差時間、地點,借款金額原則按"往返車費+(住宿費+生活補助)預計出差天數"計算借款金額,填寫好該憑證后,先經部門經理同意,再由財務經理批準,最后總經理審批后,方予借支,前次借支出差返回時間超過三天無故未報銷者,不得再借款。

2、凡員工借用公款者,在原借款未還清前,不得再借。

3、其他臨時借款,如購置款、業務費、周轉金等,審批程序同第二條第一款。試用人員借支旅差費或臨時借款,須由正式員工出具擔保書或簽認擔保,方可辦理,若借款人未能償還借款,擔保人負有連帶責任。

4、借款出差人員回公司后,三天內應按規定到財務部報賬,報賬后結欠部分金額或三天內不辦理報銷手續的人員欠款,財務部門有權通知行政部在當月工資中扣回。

5、報銷審批時應具備的憑證:"請購審批單"或"費用審批單",原始發票、物品明細表。在所附憑單上,要由經辦人簽字,主管部門經理簽字和財務經理簽字。

第三條出差開支標準及報銷審批

1、公司職工出差乘坐車、船、飛機和住宿、伙食、市內交通費,按下表規定執行(詳見附表一)。各部門負責人應嚴格控制外出人員,并考慮完成任務的期限,確定出差日期。對因公外出人員均對號入座按標準辦理應報銷費用。如出差人員投親靠友自行解決住宿問題,則按標準的40%計發給個人;如不足標準住宿的,按節約額的50%計發給個人;如超標準住宿的,超支部分一律由個人自己負擔。

2、公司人員出差的交通費一律按附表標準套用。具體對下列情況均以有關規定執行如下:

(1)乘坐火車,從晚上8時至次日晨7時之間,在車上過夜6小時以上的,或連續乘車時間超過12小時的,可購火車硬鋪票和輪船三等艙。

(2)乘坐火車符合1條規定而不買臥鋪票的,節省下的臥鋪票費,發給個人,但為了計算方便,規定按本人實際乘坐的火車硬席票價的50%發放。

(3)公司人員出差,事先經單位領導批準就近回家省親辦事的,應憑車船票價按實支報,不發繞道和在家期間的出差伙食補助費、住宿費。

(4)出差期間乘坐直達特別快車暫按乘車一般特別快車不坐臥鋪補助的規定執行,即按硬座票價的45%計發補助費,因使用空調設備而另外加收的費用不計入票價之內。

(5)公司人員調動工作,核發差旅費以其調入地區執行標準計發。調入人員的交通、住宿、伙食補助除照公司規定執行外,其他開支參照有關規定執行。出差人員在出差地因病住院期間,按標準發給伙食補助費,不發交通費和住宿費。住院超過一個月的停發伙食補助費。

(6)公司人員參加在外地召開的各類會議,除有會議主辦單位出具的食宿費自理的證明,可回公司按出差標準領取伙食費補助;住宿費憑住宿處發票按公司規定標準執行外,其余情況一概不領發有關費用。

(7)員工赴外地學習培訓超過30天以上的部分,培訓期間食宿費自理的,按相關職位標準的50%計發。

3、出差補助按出差起止時間("算頭不算尾")每天只享有伙食補助,補助標準按附表發放。

4、出差市內短途交通費按附表中相應人均標準,憑票據據實報銷。

5、其他雜費如村包裹費、電話費,雜項費用控制在人均每天10元內,憑單據報銷。

6、車船票按出差規定的往返地點、里程,憑票據核準報銷。

7、因特殊情況出差需乘坐飛機,由公司總經理批準,連續三個月虧損部門人員出差,一律不準乘坐飛機。

8、據出差人員事先理好的報銷單據,先由會計對單據全面審核,同時按出差天數填上住勤補貼,然后由部門經理簽字認報財務經理、公司總經理審批后,方能報銷。

9、出差人員不得以電話費、傳真費名義沖減超標住宿費,電話費和傳真費必須在住宿發票和賬務清單中單列。

10、出差期間發生的個人餐費、洗衣費、飲料費、健身桑拿費、美容美發費等一律由出差人員自負,不能報銷。

11、出差期間的宴請費用不在差旅費中報銷,單獨列在業務招待費中審批報銷。

12、同性別兩人一起出差,只能住一間雙人房,按一個人(職務較高者)住宿標準計算。

13.、出差人員在外住宿超過兩天,如有特殊情況未住飯店(如住朋友、親戚家),可以給予每人標準規定的未住宿補助。

14、出差在外期間,一般不對外宴請和對外贈送禮品,如確有需要必須事先請示公司領導。

15、員工探親交通費按國家規定辦法執行。

第四條業務招待費標準及審批

1、因業務需要開支招待費的,由部門經理填寫招待費審批單,報總經理批準。業務招待費報銷單據必須有稅務部門的正式發票,列明公司抬頭,數字分明,先由經手人簽名,注明用途,部門經理加簽證實,再報財務經理審核,然后由總經理審批,方能付款報銷。

2、超審批金額外的業務招待費,一般不予開支,如有特殊情況,須經總經理審核加簽公司大型招待活動及單筆金額超過2000元的招待費用,須經董事長批準并簽字報銷。

第五條福利費開支標準及審批

1、公司統一提取的工會經費和福利、獎勵基金,由財務部統一集中管理,有關開支規定另行制定。

2、其他福利性開支,100元以下由財務部經理批準,超過100元的開支一律報公司總經理批準。

第六條其他費用開支標準及審批

1、屬生產經營性的各項費用,2000元以內的憑稅務部門的正式發票,先由經辦人和部門經理簽名后,報分管領導、財務經理審核后,然后送總經理批準報銷。

2、屬非生產經營性的各項費用,5000元以內的按第六條第一款執行,超過5000元的報董事長批準。

篇2:備用金借款流程

備用金及借款流程

流程名稱:備用金及借款流程

流程編號SHGM-CWGL-01

版本V1.0

生效日期

主要責任部門財務資產部、借款部門

1.適用范圍適用于指導省石化工貿公司機關備用金及借款管理工作。

2.涉及機構及責任人機構:借款部門、財務資產部;責任人:借款人、借款部門經理、借款部門主管領導、總經理。

3、流程控制目的規范省石化工貿公司備用金及借款工作流程。

4.關鍵控制點說明

①借款人所在部門負責人就其借款事由的真實性、必要性進行初審,并根據事由控制借支金額的標準。

②機關各部門借款金額小于等于5000元的,由公司總會計師進行審批;機關各部門借款金額大于5000元的,經公司總會計師審核后,需報公司總經理審批。

③購進商品資產時,應索取增值稅專用發票。

5.流程引用信息/文檔《借款單》

6.流程生成信息/文檔無

7.配套制度《z省石油化工工業貿易公司備用金管理辦法》

篇3:分項目部生活補貼借款沖賬流程

公司分項目部生活補貼借款及沖賬流程

為了方便**項目部的工作,提高辦事效率,特擬定**項目部生活補貼借款及沖賬流程,本流程從201*年*月1日執行。

一、借款流程

總公司副總經理審批

總公司

人事經理

接收

**項目部文員填寫

《借款申請單》

財務部經理審簽

項目經理審核

財務出納匯款給

項目部文員統一收支

借款注意事項:

1、項目部文員每月的20日―25日申請次月全月(1-31日)的生活補貼。

2、項目部文員按財務要求填寫《借款申請單》。

3、項目部文員在《借款申請單》經項目經理簽完字后,掃描通過電子郵件或委托他人轉交給總公司人事經理,由人事經理交財務部和總公司副總簽字。需要由受托人將借款單代交給人事經理時,則項目部文員必須進行登記,雙方履行交接手續,并把《借款申請單》妥善封存,再由受托人轉交給人事經理處理。

4、生活補貼借款不包含在項目備用金內。

二、沖賬流程

沖賬注意事項:

1、總公司行政人事部經理核對確認考勤表后,于每月5―10日編制上月《**項目部生活補貼發放表》。

2、**項目部文員應于每月5日―10日在項目部餐廳公示上月項目部所有員工的考勤情況及生活補貼使用及發放情況表。

財務為項目部借款人沖賬

總公司行政人事部經理編制《**項目部生活補貼發放表》

總公司副總經理

審批

財務部經理審簽