物業項目業主委員會工作經費管理辦法

(20**年*月*日業委會會議通過)

第一條根據《北京**業主大會議事規則》第二十五條規定制定本辦法。

第二條本辦法規定的工作經費包括按照《物業服務合同》規定由物業公司提交給業主大會和業主委員會的費用、業主共有資產經營所得、業主捐贈等。

第三條工作經費按照業主大會通過的《業主大會和業主委員會工作經費年度預算》執行。

第四條工作經費用于與**業主大會、業主委員會工作有關的經費開支,包括業主委員會(含籌備階段)辦公經費、業主委員會委員工作補貼、聘用人員工資保險、業主大會會議開支、組織業主活動開支、代管會計事務所報酬、律師費、審計費、網站開發和托管運營費,經業主委員會批準的其他開支。

第五條會計外聘,出納由業主委員會委員擔任。

第六條工作經費報銷時,經辦人須填寫報銷單,報業主委員會秘書長審核、業主委員會主任簽批,方可交出納核報。業主委員會秘書長或主任為經辦人時,須報常務副主任或其他副主任簽批。金額超過兩千元的開支,開支項目須事先列入業委會會議議題,超過半數的業主委員會委員同意,秘書長和主任才能簽批,承辦人可交出納報銷。

第七條工作經費預借申領時,經辦人須填寫申請單,報業主委員會秘書長審核、業主委員會主任簽批,方可交出納領用。業主委員會秘書長或主任為經辦人時,須報常務副主任或其他副主任簽批。金額超過兩千元的開支,開支項目須事先列入業委會會議議題,超過半數的業主委員會委員同意,秘書長和主任才能簽批,承辦人可從出納領用。預借經費,必須在開支后一個月內銷賬。

第八條業主委員會秘書長在每月一次的業主委員會委員通報一次工作經費使用情況,接受全體委員的日常監督。每位委員均有權查看工作經費開支賬簿,財務人員不得以任何理由加以拒絕。

第九條業主委員會每半年須向全體業主公布一次工作經費使用情況,接受業主監督。

第十條業主委員會換屆時,由新一屆業主委員會聘請專業機構或人員對上一屆業主委員會工作經費使用情況進行審計,審計完畢后,方可進行財務交接。

第十條本辦法的修改、補充、解釋須經主委員會會議全體委員三分之二同意,并按照《議事規則》第二十六條公示。

第十一條本辦法經業主委員會會議三分之二委員同意通過,按照《議事規則》第二十六條公示后生效。

篇2:工會經費使用管理辦法范本

工會經費使用管理辦法

云陽縣供電公司

工會經費使用管理辦法

為管好、用好用活公司的工會經費,做到“用得合理,職工滿意”,更好地為職工服務,為工會建設服務,按照重慶市電力公司工會對工會預算管理辦法和工會會計制度改革的要求,根據《中華人民共和國工會法》和《中國工會章程》等有關規定,結合公司工會實際,特制定本辦法。

一、工會經費使用管理原則

1、堅持經費獨立管理的原則。獨立建立銀行帳號,實行單位核算。根據審定的預算,工會經費開支,由工會主席"一枝筆"審批。

2、堅持遵紀守法原則。嚴格執行國家財經政策、規定和開支范圍、標準,認真執行工會財務制度,遵守財務紀律。

3、堅持“統籌兼顧、保證重點、量入為出、收支平衡"的原則。工會經費重點用于維護職工權益、開展職工教育和職工群眾活動方面。

4、堅持“預算管理“的原則。一切費用均應納入預算,并按重慶市電力公司工會要求,認真編報和執行。

5、堅持“勤儉節約”的原則。要少花錢,多辦事,辦好事、辦實事,節約開支,依靠職工用好工會經費,提高工會經費的使用效益。

6、堅持“民主管理”的原則。定期公布工會帳目,接受會員監督和經費委員會審查及重慶市電力公司工會考核。

7、堅持“為職工服務”的原則。工會經費不得用于非工會活動開支;不得支付社會攤派或變相攤派的費用;不得為單位和個人提供資金拆借、經濟擔保和抵押。

二、工會經費開支范圍

1、會員活動費。主要用會費組織會員開展集體活動及會員特殊困難補助的費用。如會員活動日郊游活動、聯歡會、參觀、電影、舞會、游園以及其他集體活動的費用等。

2、職工活動費。主要用于職工開展教育、文娛、體育、宣傳活動以及其他活動等方面的開支。

職工教育費。主要用于工會舉辦的職工教育、業余文化、技術、技能教育所需的教材、教學、消耗用品;職工教育所需資料、教師酬金;優秀教師、學員(包括自學)獎勵;工會為職工舉辦政治、科技、業務、再就業等各種知識培訓等。

文體活動方面。主要用于工會舉辦職工業余文藝活動、節日聯歡、文藝創作、美術、書法、攝影、展覽;文體活動所需設備、器材、用品購置與維修;文體匯演、比賽獎勵;以及按規定開支的伙食補助費、誤餐費、夜餐費等。

宣傳活動方面。主要用于工會組織政治、時事、政策、科技講座、報告會的酬金;工會組織技術交流、職工讀書活動以及舉辦展覽、黑板報等所消耗的用品;重大節日工會組織活動的宣傳費;工會舉辦圖書室、閱覽室、讀報組所需圖書、報刊以及工會宣傳的消耗用品費等。

其他活動方面。除上述支出以外,用于工會開展的其他活動費用。如:職工集體福利補助等。

3、工會業務費。主要用于履行工會職能、加強工會自身建設和開展業務工作等方面的費用。如:工會干部和積極分子學習政治、業務所需費用;培訓工會干部和積極分子所需教材、參考資料和講課酬金;評選、表彰優秀工會干部和工會積極分子的獎勵;工會會員(代表)大會的費用;建家活動費用;工會維護職工合法權益開展的法律咨詢服務、勞動爭議協調等各項工作活動的費用;慰問困難職工的費用;工會辦公、差旅、維修等方面的費用。

4、事業支出。主要用于工會管理的為職工服務的文化、體育、教育、生活服務等附屬事業的相關費用以及對所屬單位必要的補助支出。

5、其他支出。主要用于以上支出以外的,由工會組織的活動費用。

6、上解經費支出。按規定比例上解重慶市電力公司工會的經費。

工會在保證正常工作活動且經費結余的前提下,可用部分結余經費或實物開辦為職工服務的"三產"或作為投資經營。但必須進行可行性經濟分析論證,經經費審查委員會審查同意,工會委員會討論決定后編列預算,并嚴格按照規定的程序,履行必要的法律手續,確保投資項目的保值增值。

工會應根據實際需要和經費可能以及本規定的開支原則、范圍、編列預算,掌握使用。基層分會如果經費確有不足,影響工會工作正常開展時,可按《工會法》和《中國工會章程》和規定,商請行政給予補助。

三、國家規定由行政承擔的費用開支

根據《工會法》、全總、財政部及國家的有關規定,下列費用應由行政列支:

1、基層分會辦公用房、文藝、體育、教育和服務等活動場地設施、設備及其維修、水、電、取暖等費用。

2、基層分會專職人員的工資、獎金、醫療、補貼、勞動保護費用及其他福利待遇。

3、基層分會專職人員的離退休費及退職生活費。

4、基層分會兼職干部短期學習工資及差旅費。

5、工會組織的勞動競賽、技術交流、技術革新活動所需的獎勵費用。

6、公司光榮榜制作的設備材料費

7、公司部門、廠隊室、班組訂閱的報刊費。

8、公司行政主辦由工會進行管理的宣傳設備等費用。

9、由行政方面或委托工會布置的慶祝"五一"節、“國慶節”及其他重大節日所需的宣傳活動費。

10、行政方面委托工會舉辦的勞模、積極分子及先進生產(工作)者等方面的會議費和獎勵費。

11、基層分會為搞好勞動保護工作所需的費用以及勞動保護宣傳教育費。

12、公司工會召開的職工代表大會所需的各項費用。

13、由工會管理的困難職工補助費。

14、公司的職工教育費。

15、工會組織勞模、先進生產(工作)者休養活動的往返差旅費、宿費、伙食補助。

16、工會組織職工療(休)養活動的費用。

四、附則

1、本管理辦法由公司工會委員會負責解釋。

2、本管理辦法如有未盡事宜,由公司工會委員會修改或補充。

3、本管理辦法自2005年1月1日起施行。

篇3:市國家稅務局機關經費管理制度

市國家稅務局機關經費管理制度

市國家稅務局機關經費管理制度

一、為進一步加強市局機關財務管理,合理安排各項經費支出,節約經費開支,提高資金使用效率,確保機關工作正常運轉,特制定本管理制度。

二、經費管理原則

局機關的經費實行統一領導,歸口管理的原則。在局長、分管副局長的領導下,歸口辦公室統一管理。

三、經費開支的審批規定

(一)局機關經費開支按審批權限分別由局長辦公會、局長、分管副局長和辦公室主任審批。

(二)經費支出審批權限:一次性開支在****元(含***元)以內的,由辦公室主任審批;***元以上至***元(含***元)的開支由辦公室主任審核后,報分管副局長審批;***元以上的開支,由局長或局長辦公會議審批。但上述開支凡屬一般性正常開支,如接待費、會議費、培訓費、水電費、醫藥費等項支出的,不論數額大小,均委托分管副局長審批。

四、會議費的管理

(一)實行會議預算審批制度:各單位需召開的會議,必須按照規定的標準提交會議預算,填制《市局機關會議(培訓)預算審批表》,交辦公室主任審核報局領導審批。機關服務中心負責會場聯系及食宿交通安排等工作。

(二)實行會議經費定額管理辦法:

1、全市國稅工作會議,全區各市國稅局長會議等全市性重要會議每人每天標準為200元以內(包括食宿等所有費用,下同),會場租金據實報銷。

2、各部門召開的業務會議每人每天**元以內,會場租金據實報銷。

3、在公務員培訓中心舉辦培訓班的,每人每天***元以內。

4、在南寧召開的會議,除負責會務和材料的部門外,其他部門的參會人員原則上不安排食宿。

市局召開的各類會議,原則上在本市召開。確需在外地召開的,原則上也要安排在本系統的培訓中心和招待所。

(三)會議工作人員按會議代表10%以內的比例嚴格控制。

(四)會議費結算辦法。會議結束后,由主辦或承辦會議單位憑“市局機關會議(培訓)預算審批表”及賓館、飯店、招待所費用清單向辦公室財務報帳,財務室核實在標準以內的按實際開支數轉帳結算。凡超過預算開支標準的費用,一律不予報銷。

五、差旅費的管理

(一)實行出差審批制度:市局機關人員出差應先填寫“區局機關干部出差審批表”。在市內出差,一般干部由處室領導審批,處室領導由分管的局領導審批。到市外出差,一般干部和處室領導都必須經分管的局領導審批。處室主要負責人出差,除分管領導批準外,還要報請局長同意。處級以下干部出差,原則上不得乘坐飛機,因特殊情況需要乘坐飛機的,由個人提出書面申請,經所在處室領導簽字后,報分管辦公室的局領導審批。

(二)預借差旅費:由出差當事人填寫“借款單”,經處室領導簽字同意后,憑“出差審批單”到財務室借款。

(三)報帳規定。出差人員回邕后,原則上一周內辦理差旅費報帳手續。財務室根據“出差審批單”上的出差時間、地點、路線、人數和費用進行審核。如超出開支范圍和標準的費用,由出差人自行負擔。屬于特殊情況者,要說明緣由,并經辦公室主任批準后方可報銷。在報銷差旅費的同時結清所借款項。

六、辦公用品管理

(一)大宗物品的管理。大宗物品(含藥品)一次采購金額在5萬元以下的,由服務中心提出計劃,辦公室主任審核并報局領導審批,由服務中心按有關規定辦理購置和驗收手續。一次采購金額超過**萬元,的經局領導批準后交市局機關招標采購小組實行招標采購。

(二)日常辦公用品的管理。原則上按季采購,由服務中心列出辦公用品購置明細計劃,按經費管理審批權限審批后,由服務中心組織采購和發放。辦公用品的購置要嚴格執行采購計劃,控制數量和標準,確保質量,做到單據、帳目、手續清楚,以便核查。

(三)零星急用辦公用品的管理:一次性采購金額在**萬元以內的,由有關處室提出購置計劃,交服務中心審核,并按經費管理審批的權限報批后,由服務中心組織采購。一次性采購金額超**萬元,的經局領導批準后由市局機關招標小組實施政府采購。

(四)所有辦公用品的購置,都必須辦理清點驗收、領用登記及定期盤點手續。達到固定資產標準的,按固定資產有關規定辦理相關手續。

六、本制度自下發之日起執行。