酒店餐廳員工后勤管理細則

一、員工餐廳廚房管理規范:

1、食品原料加工:各種蔬菜、魚、肉、禽類食品加工前必須進行質量檢查。保證加工所用的容器、刀、墩、板、案等物品清潔,用后刷洗干凈定期蒸煮,定位存放,碼放整齊。洗菜池分類使用,保持清潔。食品加工擇凈、掏凈、剔凈、洗凈。

2、熱菜制作:冰柜存放食品生熟分開,涼透方可入庫。生熟食品的刀具、案板分開專用。各類鍋勺、爐臺、抹布用凈后洗凈,定期消毒,保持爐臺、水溝每餐一凈。品嘗食物切忌用手取食。

3、面點烹煮:操作人員定期體檢,持健康合格證上崗。不合標準的原料堅決不用。蒸箱、蒸鍋、和面機、鉸肉機用前檢查,用后洗凈。面杖、刀具、容器用后洗凈,定位存放。制作的面點熟食冷透后存入專柜保管。米飯、花卷剩余的存放在2℃~6℃的冷藏柜或放在陰涼透風的地方,采取防塵、防蠅措施。

4、涼菜食品烹制:冷葷專用案板、刀、墩子、抹布每日用后用堿水洗凈,次日用3%的漂白粉溶液消毒5分鐘或用衛生防疫站規定的其它消毒品消毒。

5、廚房衛生:廚師上崗穿工作服,配帶工作帽,要求干凈整潔,個人衛生符合要求。

各種機械設備定期維修保養,保持清潔,各種用具用完后洗凈擺放整齊。冰箱內生、熟食品分開存放,清潔無異味。定期化霜,定期沖洗無血水。食品用紙封好,保證不變質,無異味。洗滌水池和墩布池分開使用,嚴禁混用。廚房垃圾及時清理,垃圾桶要求加蓋。

二、員工就餐規定:

1、保持員工餐廳、通道清潔,地面無積水、無油污、無紙屑、牙簽、煙頭等雜物;天花板、燈口、空調出風口或電扇葉片、墻壁、掛畫無污跡、無浮塵、無蛛網。門、窗、玻璃保持干凈、明亮;餐桌潔白無油跡,餐椅干凈無塵;餐具、廚具每餐消毒、擺放整齊。垃圾桶、污水地溝、餿水桶每餐清理,隨時保持清潔。

2、員工就餐時出示餐卡或餐券,由員工餐廳工作人員檢驗。

3、在規定的開餐時間就餐,如遇特殊情況,各部門領導要提前和員工餐廳取得聯系。

4、要保持節約的優良傳統,不得浪費糧食。注意節源節能,隨手關燈關水龍頭。

5、員工按規定在員工餐廳就餐,不得將食品帶回工作崗位食用。

6、請愛護餐廳內的公共設施,損壞要照價賠償。

7、病號餐由醫務室開具證明,在開餐前報送員工餐廳當班負責人。

三、員工宿舍管理規范

1、員工宿舍管理規定:

管理人員在上級主管的直接領導下,對員工宿舍的財產、人員、接待工作進行日常管理。完成本工作區域和員工宿舍樓道及周邊衛生清掃及綠化的養護和整理工作,并確保員工住宿安全有序。

定期對電器設備、消防器材進行檢驗,發現問題及時處理。管理人員要堅守工作崗位,加強夜間巡視,加強對進出宿舍的陌生人員登記管理,嚴格控制外人入住宿舍,保證員工宿舍的安全秩序。

如家人探訪確實無條件外宿的,須向宿舍管理員報告,經同意后登記方可入住。若發現有不安全的隱患,如:員工在宿舍酗酒、賭博、斗毆或不文明的舉止,要及時制止、處理并及時報告。

2、員工宿舍的規章制度

⑴新員工入店,執人事行政部開具的住宿分配單及本人員工證到宿舍管理員處登記,按管理員分配的房間住宿,不得挑三揀四、不得私自調換。

⑵宿舍內嚴禁喧嘩、打鬧、賭博或變相賭博、聚眾酗酒及有傷風化的行為,以免影響他人休息。

⑶愛護宿舍內的一切設施、物品,不得隨意損壞,凡有丟失或惡意損壞者,按價5倍賠償,同房間內責任不清時共同承擔責任。

⑷自覺維護宿舍內外的衛生,不準隨地吐痰,亂扔果皮、紙屑等雜物。保持個人衛生、整潔。

⑸男女員工不準互串房間,以免造成他人不方便。

⑹嚴禁躺在床上吸煙,嚴禁使用電爐等大功率電器和私自安接電源插座,嚴禁將易燃易爆物品帶入宿舍。

⑺離開宿舍隨手關門,如忘帶鑰匙,可到管理員處借取備用鑰匙,用后即交還。

⑻尊重宿舍管理員的管理和安排。不得用粗魯低俗下流的語言污辱對方。

⑼員工辭職,必須在三日內搬離宿舍,不得借故拖延住宿時間。辦理離職手續時,需交清宿舍內屬酒店的物品和鑰匙,宿舍管理員在離職單上簽署確認后,方可辦理其它環節手續。

篇2:后勤發展總公司財務管理實施細則

師大后勤發展總公司財務管理實施細則

為了進一步加強總公司的資金管理,規范財務制度,在總公司[20**]14號文件規定的原則下,結合各行業公司的特點,特制定總公司的財務管理實施細則:

一、各類經費審批程序及權限:

1、總公司所有的人員經費(工資、崗位津貼、效益工資、各類補貼等)發放,以總公司人力資源部核定的人員為準;根據各部門內部分配辦法,由部門主要負責人審核,報分管領導審批。

2、部門的各類分配管理辦法,需經征求部門員工意見,報總公司審核同意后報財務備案方能執行。各部門增減人員(含非校編職工),都必須經過人力資源部同意備案,否則財務結算中心有權不予支付一切費用。

3、總公司直屬的接待費、宣傳費、培訓費、車輛費、會務費、社會保障費,勞保用品費、離退休管理經費、各類規費等由公司總經理審批。

4、總公司的職工福利費、工會經費開支,在總公司核定的預算范圍內,由總公司工會主席審批。

5、總公司內所有辦公、經營設備、固定資產、低值易耗品、維修、裝修物品等的申購,按總公司資產設備管理辦法執行。申購時應填寫部門、名稱、數量、單價、所需金額及用途,報總公司辦公室審核,經總經理審批后,交配送中心統一集中采購,配送中心應按審批數予以配送。

6、總公司的對外投資、對外借款(含各部門積累資金),均需總公司辦公會議通過,總經理簽批后予以執行;總公司投資改造的項目,各部門要提交項目報告,進行可行性分析論證說明,經辦公會討論。50000元以上工程按規定進行招投標,并報學校紀委監察處審核。

7、各部門人員經費、業務接待經費開支,在核定范圍內,由各部門主要負責人審核報分管領導審批,交財務結算中心核對并發放。各部門的各類運行經費開支,則按各部門的運行特點、方式,分別制定審批程序(附件1)后執行。各項經費超計劃開支,則須報總經理審批。

8、按規定創收留存用于人員獎勵部分的各種費用開支及非在編人員培訓費由分管領導審批。

9、各部門的會務費、差旅費等外出開支費用報銷,按有關標準執行,在規定的范圍內,由財務結算中心預先審核后經分管領導審批。

10、各部門自行組織工會活動或福利,在人員經費中支出,由分管領導審批。

11、總公司所有的經費開支,都應符合規定的審批程序,各類報銷憑證應具備經手、審核、審批三者(購買物品還需加驗收人)簽字,應注明事由及開支渠道,簽字用鋼筆或簽字筆。

12、總公司、各行業公司及部門簽定的各項經濟協議,應符合相應規范及審核程序,需及時報財務結算中心備案,便于財務監督執行。

13、部門各類經費,按計劃執行,人員及運行經費分別核算,校編人員與非校編人員按計劃開支,不予通用;運行經費一般情況下不予通用,特殊情況確需通用,請先報財務經理審核后經總經理審批。

14、各部門對倉庫庫存物品的盤盈、盤虧,不得自行處理,應提出情況說明及處理意見,報財務結算中心審核,分管領導審批,金額超過1000元則由總經理審批。

二、支票的收支使用

1、各部門以支票形式收到的各項收入款,應及時上交財務結算中心入帳。

2、各部門使用支票,須先到財務結算中心填寫用款申請單,以“附件1”規定的程序審批,方可領取并登帳簽發。

3、支票領出后,一般須在七天內辦理結報手續,如支票遺失須及時與財務結算中心聯系,辦理掛失、查詢等手續,造成經濟損失的,視程度將予以賠償,支票無故作廢,按開票金額的1%提取工本手續費。

4、嚴格審批、領用程序,不得簽發空頭、空白支票。

三、現金的收支使用

1、各部門的各類現金收入,應及時足額上交財務結算中心,結算中心應及時存交銀行,各行業公司部門不得私設“小金庫”,嚴禁私自挪用公款。

2、現金結算實行“收支兩條線”分別核算,各項現金收入必須及時上交,各部門不得坐支現金,不得白條抵押現金。

3、各種現金報銷憑證必須完善審批手續,在規定的時間內(一般為費用發生后一周),到財務結算中心辦理報銷手續。

4、現金報銷發票金額一般不得超過200元,超過200元的須事先申領轉帳支票,遇特殊情況,應與財務結算中心聯系,否則,財務結算中心視情況有權拒絕現金報銷。

5、各部門需用大額現金,應事先與財務結算中心經理聯系預約,各部門需財務派出人員幫助收費工作,應事先與財務協商確定時間、收費項目、標準等。

四、臨時借款及備用金的使用

1、嚴格控制臨時采購、差旅費、活動費等借款數額,各種預支借款,均須經財務結算中心經理及分管領導審批,方可辦理,在工作完畢后七天內辦理結報手續,逾期不報,從部門或經辦人次月崗位津貼中扣回。

2、因工作需要而領取定額備用金作零星開支的部門,應提出書面申請,報總經理同意。

3、采用定額備用金制,應嚴格在標準范圍內開支,及時到財務結算中心結報,并于每年年底歸還。

4、嚴格按規定使用備用金,不得公款私用,如因工作疏忽而造成經濟損失,應由當事人自行負責并賠償損失。

五、各種報銷憑證的規定

1、各項費用報銷,均須提供真實、完整的原始憑證。

2、各種開支發票、憑證的報銷,應為稅務部門監制的統一發票憑證,各類綜合性發票需隨附明細清單。確系無法取得發票,應使用無據證明并完善驗收、核準手續。

3、各行業公司的報銷憑證,應注明用途及開支渠道,以便于財務結算中心進行單項成本核算。

六、收費管理

1、各部門需要收費項目,須提出書面報告,并提供有關政策、行業規定等依據或正當理由及費用管理辦法,經總公司、學校或有關物價部門批準同意后,方可收費。

2、收費部門在收費時,必須向交費人或單位開具由總公司統一規定使用的各類發票,未經批準禁止使用收費部門自購或自制的收款收據。

3、各類收費必須納入總公司財務的統一管理,嚴格遵守現金管理規定,嚴禁各部門自收自支,設立小金庫。對未經總公司批準或不按有關規定及收費許可證上的批準項目和標準進行收費,單位和個人有權拒付。

4、凡不按規定審批程序有關規定而自行收費的一律按亂收費論處,對亂收費所得全部沒收;對私自提供收費標準、增設收費項目的部門勒令糾正;對亂收費部門要追究經辦人或部門負責人的責任,并視情況處以經濟處罰。

七、發票及各類票證管理的規定

1、票據的領用

①總公司所有票據(包括發票、收據及各種浴票、餐券、201卡等有價定額票證),統一由財務結算中心專人專職負責管理、發放、領用、結報手續。

②各部門應確定專人負責票據的領用、結算、保管等工作,領用各類票據時,應先填寫票據領用單,并登記領用時間、領用票據的類別及數量,并簽字或蓋章。

2、票據的使用和結報:

①各部門領用的各種發票、收據在使用時,應按規定收費標準及范圍,正確填寫各種發票、收據,不得開具虛假發票,不得用白條收取各種款項,及時足額上交各種收費。

②各部門票據結報時,財務結算中心應對領用的各種票據逐一進行核對、審核,再予以結報。

③財務結算中心負責按規定及時到學校計財處或財政部門辦理有關票據的報、核銷手續。

3、票據存根的保管:

①加強票據存根的管理和保存,便于上級有關部門的監督檢查,加強公司內部財務監控管理。

②各類票據存根,應分類按順序分別裝訂成冊,根據規定的年限給予保存,未經核準不得銷毀。

八、財務稽查制度

1、稽查范圍:總公司范圍內所有相關經濟往來,包括收費標準、倉庫保管、經濟合同協議的執行等情況。

2、稽查方法:定期或不定期自查、抽查。

3、稽查結果:對稽查結果做分析說明,并填寫稽查情況報告表,反饋給對應部門,各部門對稽查結論有異議或需情況說明的,應及時提出。報告經總經理審定后,通知相關部門執行。

九、固定資產、低值易耗品攤銷

參照國家有關固定資產、低值易耗品的分類折舊辦法,以總公司關于固定資產管理文件為依據,按月計提折舊或攤銷費用。

十、加強財務管理的注意事項

1、各部門必須按照計劃開支經費,以“增收節支,量入為出”為經費使用原則,嚴格遵守財務制度,加強對本部門各項經費的管理與使用。

2、根據財務規章制度,,發票及收據的印章,由財務結算中心統一提供和管理,各部門不得私自用公章或其它印章對外收取任何費用。

3、各部門不得自行在銀行開設帳戶及各類儲蓄本(卡),如遇特殊情況,應事先與財務聯系,經同意方可辦理,否則按“小金庫”查處。

4、財務結算中心應定期向各部門提供財務報表及財務分

析,對報表及財務分析有異議或不時之處,財務結算中心應予以解釋說明;財務結算中心要做到實事求是、真實地反映情況。各部門核對本部門的財務情況,應經分管領導同意,不得核查其他部門。

5、明確職責,各部門對本部門所提供的任何憑據負責,明確職責,財務結算中心所提供的任何數據資料,應對總公司負責。

附件1:

后勤總公司各部門經費審批程序

一、總公司辦公室、財務結算中心:

1、人員經費由總公司分管領導審批;

2、辦公費在核定的范圍內,由部門經理審批;

二、配送中心:

1、配送中心的日常運行管理費開支,在核定的范圍內,單項開支金額在200元以下,發票金額500元以下,由部門負責人審批,超出此范圍,則由分管領導審批。

2、每月采購物品結帳,在具備經手、驗收、核對等各相關程序后,發票金額在20000元以下,由部門負責人審批,超出此范圍,則由分管領導審批;(屬于招標范圍的物品、設備除外)

3、各類采購物品所收的禮金(禮品折價),折價款應及時上繳財務結算中心,設立專項基金帳戶,開支使用由公司總經理審批;

三、物業管理公司:

1、各物業公司的維持費用,在總公司核定的開支范圍、定額內,單項開支金額在200元以下,發票金額500元以下,由部門負責人審批,超此范圍,則由分管領導審批。

2、各物業公司的創收成本開支,及創收分配中屬于部門留存費用使用的由部門經理審核,報分管領導審批。

3、各物業公司的各類專項工程結算由部門經理審核,報分管領導審批,50000元以上報產業后勤管理處及紀委監察處審批,并隨附工程預決算表。

四、住宿服務公司:

1、公司各部門的辦公、勞保、清衛等各項定額費用,單項開支金額在200元以上,發票金額500元以下,由部門經理審批,超此范圍,則由分管領導審批。

2、經批準實施的各項房屋、設備等維修費用,按預決算單項金額500元以下,由部門負責人審批,500元以上至5000元,由分管領導審批,5000元以上則報總經理審批,并隨附立項審批表和工程預決算表。

五、飲食服務公司:

1、公司的各類辦公、低耗品、勞保、維修費等定額費用,單項開支金額在500元以下,發票金額在1000元以下,由公司主要負責人審批,超此范圍,則由分管領導審批。

2、公司對特困生的困難補助費,由公司主要負責人審批,并附具體附件。

六、商貿服務公司(含靜湖貿易公司):

1、公司的各類辦公、低耗品、勞保等費用,在總公司定額內,單項開支金額在200元以下,發票金額在500元以下,由公司經理或主要負責人審批,超此范圍,則由主管副總經理審批;

七、體育工程公司審批程序:

1、公司進行校內工程的各項辦公經費,在總公司核定的開支范圍、定額內由公司經理審批。

2、公司進行校內工程的各項材料、工程預(決)算等開支,由公司經理審批,報分管領導審批。

3、公司進行校外工程的各項人員、運行等各類經費,在符合開支標準規定范圍內,由公司經理審批。

八、幼兒園審批程序:

1、幼兒園辦公、會議、水電、維修、接待等各類費用在由部門負責人審批,1000元以上則由分管領導審批。

2、幼兒園伙食費、代管費專款專用,由部門負責人審批,學期末多退少不補。

3、添置幼兒玩具、園舍設備投入等,單項開支金額在3000元以下,由部門負責人審批,超出此范圍,則由分管領導審批。

附件2:

后勤總公司會計電算化管理暫行辦法

為了確保會計核算的正常運行及安全,加強會計信息處理和保存中的效用,根據財政部有關規定結合本單位具體情況制定本規定:

一、軟件維護管理

會計核算軟件是用于完成會計業務的軟件及其有關資料,財務結算中心采用會計電算化軟件,必須經過三個月計算機與手工雙軌進行會計核算試運行和考核合格才能正式啟用計算機記帳。

1、會計軟件的維護是指保證會計軟件所屬設計功能正常完成功能實施的程序修正,會計軟件參數調整和會計數據的更正與恢復等工作;

2、會計數據的更正與恢復一般由系統維護人員負責,其他操作人員一律不得進行維護操作;

3、財務結算中心在獲得會計軟件后必須做好多套軟盤備份,并分別放在總公司辦公室(或機房)、結算中心經理室;

4、財務結算中心必須加強會計軟件、會計數據的安全與保護工作,應根據軟件提供的功能和工作需要設置操作人員的操作權限的密碼,操作人員必須對自己的操作密碼嚴格保密,不得泄露。

二、硬件維護管理

1、會計電算化硬件設備由計算機主機、顯示器、打印機等組成,專門用于會計電算工作,其他部門不得使用或占用;

2、會計電算化設備專門用于運行帳務處理系統、報表處理系統和其他會計事務處理,任何人員不得將其用于游戲及個人文字處理,不得用于對外服務;

3、為了保護計算機不受病毒干擾,所有軟盤必須先進行病毒檢測和消除病毒操作才能進行其他操作;

4、硬件設備的啟用必須遵照以下順序:首先開總閘開關;其次開UPS電源設備;第三開打印機;第四開顯示機;第五開計算機主機。

5、計算機和打印機要定期進行硬件設備的檢測工作,操作人員應定期清洗計算機的打印機上的臟物。

三、帳務處理制度

1、結算中心應在每年年初或上年末建立新的會計年度的完整的財務文件,根據現行財務制度運用當前在用系統的規則,正確地設置全部級次的會計科目;

2、任何登記入帳的經濟業務都必須填制記帳憑證,摘要應規范填入,在機器上填制的記帳憑證編號應當連續。編號出現間斷的,應在斷號的第一張憑證上注明間斷的編號,并在打印輸出的該張憑證上注明斷號的原因并簽字蓋章;

3、記帳憑證必須經過復核人員簽字后,才能根據其登記帳簿,復核人員必須在屏幕上直接對機器存儲的記帳憑證進行復核簽字,同時要對打印輸出的記帳憑證或代用憑單進行簽字蓋章;

4、總帳、明細帳及現金帳和銀行帳均可采用計算機打印輸出的活頁帳裝訂,出納人員根據審核人員審查并準許報銷的憑證收入或付出款項,出納人員登記訂本式日記帳;

5、每月需將存儲在機器內的賬簿數據打印輸出為書面賬簿,未滿頁的帳簿數據必須在每年年末全部打印輸出。

四、電算化檔案管理

1、會計檔案包括存儲在磁盤上的會計文件和以書面形式存放的會計憑證、會計賬簿和會計報表;

2、必須經常對硬盤上的會計數據建立軟盤備份,每月備份不得少于一次,不得直接對軟盤上的會計數據和作為正式檔案的備份軟盤上的會計數據進行非法操作,妥善保管好會計數據的備份軟盤,備份軟盤應貼上保護標簽并用印章簽封,專人保管;

3、每年根據數量和硬盤空間的大小清理一次硬盤,刪除硬盤上以前年度的會計數據,以利于提高機器的利用率和運行速度,沒有做過備份的硬盤數據不得清理刪除;

4、當年形成的會計檔案,在會計年度終了后,可暫用結算中心保管一年,期滿之后,編制移交清冊,移交檔案室統一保管;

5、會計檔案的調閱要嚴格辦理手續,本單位人員調閱會計檔案,要經財務經理同意,外單位調閱要有介紹信,經總經理批準,調閱會計檔案不得攜帶外出,若需要復制會計檔案,須經總經理同意簽批。

篇3:后勤集團貨幣資金內部會計控制實施細則

后勤集團貨幣資金內部會計控制實施細則

第一章總則

第一條為加強后勤集團貨幣資金的內部控制和管理,保證貨幣資金的安全,根據《中華人民共和國會計法》、《內部會計控制規范――基本規范(試行)》等法律法規,特制定本實施細則。

第二條本實施細則所稱貨幣資金是指后勤集團及下屬單位(以下簡稱單位)所擁有的現金、銀行存款和其他貨幣資金。

第三條單位負責人對本單位貨幣資金內部控制的建立健全和有效實施以及貨幣資金的安全完整負責。

第二章崗位分工及授權批準

第四條貨幣資金業務設置會計核算崗、現金出納崗、銀行出納崗,所有貨幣資金業務必須經過一定的審批程序,先由會計核算崗人員辦理復核并填制記賬憑證及貨幣資金收付憑證,再由現金出納崗或銀行出納崗辦理貨幣資金收付手續。各類收入現金、支票及銀行匯款憑證由出納崗送交銀行。

第五條出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬務處理工作。

單位不得由一人辦理貨幣資金業務的全過程。

第六條辦理貨幣資金業務的人員應當具備良好的職業道德,忠于職守,廉潔奉公,遵紀守法,客觀公正,不斷提高會計業務素質和職業道德水平。

第七條經辦人員應當在職責范圍內,按照審批人的批準意見辦理貨幣資金業務。對于審批人超越授權范圍審批的貨幣資金業務,經辦人員有權拒絕辦理,并及時向審批人的上級授權部門報告。

第八條貨幣資金的支付嚴格按《北京z大學后勤集團財務支出審批制度(暫行)》執行,各單位負責人應在制度授權范圍內進行審批,不得超越審批權限。

第九條單位一般不得簽發限額支票。若因特殊情況需要開具限額支票,財務人員在進行賬務處理時必須填寫支票的收款單位,經集團財務部領導審批。銀行出納崗在開出限額支票時,必須在用途處注明限額數,并在小寫金額前標注“$”。

第十條單位一般不得簽發空臺頭支票。若因特殊情況需開具空臺頭支票,支票金額必須確定,同時報集團財務部領導審批。

第十一條辦理貨幣資金收付業務的程序:

1、申請:單位或個人用款時,應當向審批人提交借款或報銷手續憑證,注明款項的用途、金額、支付方式等內容,并附必要的經濟合同或相關證明。

2、審批:審批人根據其職責、權限和相應程序進行審批。對不符合規定的貨幣資金支付,審批人應當拒絕批準。

3、復核:財務人員應當對批準后的貨幣資金收付進行復核,復核貨幣資金收付申請的批準范圍、權限、程序是否正確,手續及相關單據、憑證是否齊備,金額計算是否準確,收付方式、收付單位是否妥當等。復核無誤后,填制記賬憑證及貨幣資金收付憑證。

4、收付:出納人員根據貨幣資金收付憑證,按相關財務規定辦理貨幣資金收付手續,通過轉賬支票或匯款結算的需要進一步核對收款單位的名稱、金額及用途。

第十二條嚴禁未經授權的機構或人員辦理貨幣資金業務或直接接觸貨幣資金。

第三章現金和銀行存款的管理

第十三條單位應加強現金庫存限額的管理。庫存限額由銀行和集團財務部核定,超過庫存限額的現金應及時上繳集團財務部,由現金或銀行出納崗辦理存入銀行的手續。

第十四條根據《現金管理暫行條例》的規定確定現金的開支范圍。不屬于現金開支范圍的業務及支付金額在1000元以上的業務應當通過銀行辦理轉賬結算。

第十五條現金收入應及時存入銀行,不得坐收坐支,不得私設“小金庫”,不得賬外設賬。

第十六條嚴格按照《支付結算辦法》等國家有關規定,加強銀行賬戶的管理,嚴格按照規定開立賬戶,辦理存款、取款和結算。

第十七條嚴格遵守銀行結算紀律,不準簽發沒有資金保證的票據或遠期支票,套取銀行信用;不準簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據,套取銀行和他人資金;不準無理拒絕付款,任意占用他人資金;不準違反規定開立和使用銀行賬戶。

第十八條銀行出納崗負責定期核對銀行賬戶,每月至少核對一次,編制銀行存款余額調節表,保證銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節相符,如調節不符,應查明原因,及時處理。

第十九條現金出納崗每天進行現金盤點,確保現金賬面余額與實際庫存相符。發現不符,及時查明原因,并向主管領導匯報,并按規定程序做出處理。

第四章銀行票據及有關印章的管理

第二十條嚴格各環節的職責權限和程序,銀行出納崗負責各種銀行票據的購買、登記、保管和注銷。

第二十一條加強銀行預留印鑒的管理。

1、嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章,實行票據與印章分管的原則。

2、銀行出納崗負責管理銀行預留印鑒中的人名章、銀行收訖章、銀行付訖章。

3、現金出納崗負責管理銀行預留印鑒中的財務專用章、現金收訖章、現金付訖章。

4、出納人員去銀行辦理業務需要攜帶全部銀行預留印鑒時,需辦理登記手續,由財務負責人與出納人員分別攜帶銀行預留印鑒辦理業務。

第五章現金出納崗、銀行出納崗替崗手續

第二十二條臨時接替現金出納崗、銀行出納崗的手續

交出方應做到:

(一)將現金收支業務中的收、付現金處理完畢后,并盤點現金與賬面余額賬實相符,然后在收、支憑單上加蓋名章,及在計算機財務總賬系統中進行出納簽字。

(二)將銀行收支業務中的收付處理完畢后,整理好要送交銀行的所有票據,在收、支憑單上加蓋名章,并在計算機財務總帳系統中進行出納簽字。

(三)填寫交接登記本,內容包括:

1、交給臨時替崗人員的現金額:交接現金額應等于賬面余額減庫存保留未交接現金部分金額;

2、轉賬支票及張數;

3、由交出方負責保管的專用印鑒;

4、限額支票輔助登記本;

5、日期和簽名。

臨時替崗人員應做到:

(一)根據交接登記本核對內容及清點接收現金是否相符,將現金放入專用保險柜,嚴格按照相關規定辦理業務。

(二)根據交接登記本核對內容及清點、接收支票是否相符,將支票、印鑒等放入專用保險柜,嚴格按照有關規定辦理業務。

(三)每天辦理完業務后,進行

出納簽字。

第二十三條替崗結束后按照上述手續辦理交接,并在交接登記本上簽名。

第六章監督檢查

第二十四條集團財務部應組織定期和不定期的檢查。

第二十五條貨幣資金監督檢查的內容主要包括:

(一)貨幣資金業務相關崗位及人員的設置情況。重點檢查是否出現貨幣資金業務不相容職務混崗的現象。

(二)貨幣資金授權批準制度的執行情況。重點檢查貨幣資金支出的授權批準手續是否健全,是否存在越權審批行為。

(三)支付款項票據和印鑒的保管情況。重點檢查是否存在辦理付款業務所需的票據和印鑒交由一人保管的現象。

(四)票據的保管情況。重點檢查票據的購買、領用、保管手續是否健全,票據保管是否存在漏洞。

(五)其他需要檢查的內容。

第二十六條監督檢查情況須寫成書面材料并備案,同時作為各崗位考核的依據;對監督檢查過程中發現的貨幣資金內部控制中的薄弱環節,應當及時采取措施,加以糾正和完善。

第七章附則

第二十七條本實施細則的解釋由集團財務部負責。

第二十八條本實施細則自發布之日起執行。