公司制度匯編

【1】農(nóng)業(yè)集團公司員工管理規(guī)章制度匯編

員工守則

第一條遵法紀(jì)

學(xué)習(xí)理解并模范遵守國家的政策法規(guī)和公司的規(guī)章制度,爭當(dāng)一名好公民、好職員。

第二條愛集體

和公司榮辱與共,關(guān)心公司的經(jīng)營管理和效益,勤奮學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識,提高工作能力,多提合理化建議,牢固樹立“團隊、竟創(chuàng)、協(xié)作、責(zé)任”的企業(yè)精神。

第三條聽指揮

服從領(lǐng)導(dǎo)、聽指揮,全面優(yōu)質(zhì)完成本職工作和領(lǐng)導(dǎo)交辦的一切任務(wù)。

第四條守紀(jì)律

不遲到、不早退、出滿勤。工作時間不串崗,不辦私事,不私拿或損壞公物,不做有損團結(jié)的事。

第五條重儀表

保持衣冠、頭發(fā)整潔。統(tǒng)一著裝上崗。男職工不留長發(fā),女職工要淡妝上崗,裝扮適度。

第六條講衛(wèi)生

常剪指甲,注意衛(wèi)生,無汗味、異味。

第七條講禮貌

1、使用“您好”、“歡迎您”、“不客氣”等禮貌用語,與客戶相遇,要主動相讓。

2、電話鈴響盡快接聽,鈴響不得超過三聲。

3、接轉(zhuǎn)電話時,細(xì)心聆聽,聲調(diào)要溫和,勿忘使用崗位禮貌語言。

第八條敬客戶

1、接待客戶時面帶微笑,與客戶談話時應(yīng)站立端正,講究禮貌,用心聆聽,不搶話、插話,不爭辯,講話聲音適度有分寸,語氣溫和文雅,不大聲喧嘩。聽到意見、批評時不辯解,冷靜對待,及時上報。

2、遇到客戶詢問,做到有問必答,不能說“不”、“不知道”、“不會”、“不管”、“不明白”、“不行”、“不懂”等,不得以生硬、冷淡的態(tài)度對待客戶。

第九條守機密

不向客戶或外部人員談?wù)摴镜拿孛苁聞?wù)。一切內(nèi)部文件、資料、報表、總結(jié)等,都應(yīng)做到先收鎖再離人。

第十條勤節(jié)約

克服“浪費難免論”,消滅長明燈、長流水。節(jié)約使用文具,愛護各種設(shè)備和物品。要發(fā)揚勤儉興業(yè)的好傳統(tǒng),為某公司的增收節(jié)支做貢獻。

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聘用制度

第一條:公司各部門如因工作需要,必須增加人員時,應(yīng)由各部門提出招聘計劃或申請,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,由人事部統(tǒng)一組織招聘。

第二條:新進人員報到時,應(yīng)向公司繳驗以下證件資料:

1、個人履歷表;

2、居民身份證原件、復(fù)印件;

3、最高學(xué)歷證書原件、復(fù)印件;

4、一寸彩色證件照片1張;

5、其它具體情況需要的相關(guān)證件。

由人事部告知公司的規(guī)章制度、福利待遇及有關(guān)規(guī)定。辦妥入職手續(xù)后,進入試用期,公

司會對新員工作出評估,必要時可根據(jù)實際情況延長(縮短)試用期或者辭退。

第三條:試用人員如因品行不良、工作能力欠佳、無故曠職或嚴(yán)重違反國家法律,應(yīng)隨時停止試用,予以解聘。

第四條:正式任用

1、員工入職提供的證明文件必須真實,如發(fā)現(xiàn)有虛假隱瞞將視情節(jié)輕重做出處理,甚至開除。

2、員工如有以下變更事項應(yīng)在一周內(nèi)上報單位:

1)聯(lián)系地址、電話號碼及婚姻狀況。

2)遇緊急事故聯(lián)系人。

3)現(xiàn)時參加的學(xué)習(xí)課程(學(xué)歷證明)、現(xiàn)時參加的團體。

工作規(guī)則

第一條:工作時間

公司每天的工作時間為:

夏令時:周一至周五上午8:30—12:00下午14:00—18:00

冬令時:周一至周五上午8:30—12:00下午13:30—17:30

第二條:考勤制度

1、公司員工除規(guī)定假日外,每日應(yīng)按照規(guī)定時間到公司簽到上班,具體以打卡機時間作為出勤的依據(jù)。

2、人事部考勤員職責(zé):

1)按規(guī)定認(rèn)真、及時、準(zhǔn)確地記載考勤;

2)如實反映公司考勤中的問題;

3)妥善保管各種休假憑證;

4)及時匯總單位考勤結(jié)果上報到財務(wù),核算工資及獎金。

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3、上午出勤必須簽到,員工上、下班不得遲到,早退或曠工。如有違反者按照下列規(guī)定處理:

1)遲到或早退1分鐘以上(含1分鐘),罰款5元;

2)遲到早退超過20分鐘以上(含20分鐘),罰款10元;

3)遲到早退超過30分鐘以上(含30分鐘),罰款30元;

4)遲到早退超過40分鐘以上(含40分鐘),罰款1/2日薪;

5)遲到早退超過1小時以上(含1小時),直接視為曠工;

6)遲到或早退在一周內(nèi)滿三次者,罰款金額加倍。

4、員工請事假應(yīng)于請假前一天辦妥手續(xù),若有緊急事情需電話通知部門負(fù)責(zé)人,否則按曠工論處。

1)有事不來必須提前1天請假,私假無薪,病假半薪,必須有相關(guān)病例證明;

2)事假病假扣當(dāng)日工資,請假2天由部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),超過2天總經(jīng)辦批準(zhǔn);

3)請假必須有假條,未經(jīng)批準(zhǔn)擅自休假或事后補假,一律按曠工對待,曠工扣2倍事薪,月累計3次曠工,視自動離職,扣全月獎金并酌情處罰。

5、考勤類別有出勤、事假、病假、曠工、婚假、喪假、產(chǎn)假。

第三條:各部門員工應(yīng)嚴(yán)格遵守公司的各項規(guī)章制度和崗位職責(zé),公司根據(jù)工作需要,有調(diào)動各部門員工的工作崗位的權(quán)利。

第四條:工作期間,必須忠于職守,不干與工作無關(guān)的事,不串崗,不與別人閑聊、打鬧嬉戲、大聲喧嘩,打瞌睡等,盡職盡責(zé)做好本職工作。如有違反,視情況處以至少10元的處罰。

第五條:關(guān)心公司,注意維護公司形象,為公司的利益積極出謀獻策。處理好內(nèi)部人際關(guān)系,嚴(yán)禁散播不利團結(jié)的言語。發(fā)現(xiàn)有損于公司形象及利益的不良行為,要敢于批評糾正。

第六條:保持公司環(huán)境衛(wèi)生清潔,不得隨地吐痰,亂丟煙頭、紙屑,亂倒剩飯剩菜等。愛護公物,不得盜竊或故意毀壞公司的財物,損壞公物需照價賠償。

第七條:提倡增收節(jié)支,開源節(jié)流,人離關(guān)電關(guān)水,嚴(yán)禁公物私用,如有違反,視情況處以至少10元的處罰。

薪酬制度

第一條:薪資構(gòu)成

薪資體系主要包括:基本工資+崗位工資+績效獎+全勤獎+補助+福利+工齡工資+加班等其它等幾部分。(若當(dāng)月全勤,當(dāng)月薪資為約定工資+全勤獎100元;出現(xiàn)任何與考勤相關(guān)的情況,如遲到、未打卡等,無全勤獎)

第二條:員工薪酬

1、因為公司實行五天制上班制度,為提高整體辦公效率,避免請假造成不利影響,有事假薪資計算辦法:(約定工資—崗位工資)÷22×實際出勤天數(shù)+崗位工資

(因員工入職當(dāng)月未滿一月的需要環(huán)境磨合外加培訓(xùn)期,因此入職當(dāng)月不計崗位工資;員工離職當(dāng)月未滿一月,離職當(dāng)月不計崗位工資)

2、新進員工,試用期待遇為基本工資+崗位工資+全勤獎+補助,試用期不超過3個月,試用

期滿如果留用,享有所有薪資福利,試用期內(nèi)不合格將予以勸退(入職時間不滿一個月,無崗位工資);

3、實習(xí)崗位未畢業(yè)學(xué)生試用期為1個月,試用期無工資,酌情發(fā)放生活補助,試用期滿如果留用,享有所有薪資福利,試用期內(nèi)不合格將予以勸退;

4、通過試用期留用的新員工,在試用期后即可簽訂正式勞動合同,按照相關(guān)規(guī)定辦理保險。中高層領(lǐng)導(dǎo)的薪資待遇另行制定,屬保密資料,不予公開。

第三條:績效考核

1、對全體員工,公司每半年進行1次績效考核,從工作能力、工作心態(tài)、業(yè)績指標(biāo)三方面進行評估,考核結(jié)果做為員工調(diào)動、培訓(xùn)需要、薪金調(diào)整的依據(jù),具體評分細(xì)則、評定結(jié)果、獎勵政策請參考《公司員工績效考核實施辦法》;

2、招商部根據(jù)個人業(yè)務(wù)指標(biāo)有相應(yīng)的提成分配方案,具體實施請參考《招商部提成分配辦法》,具體細(xì)則部門內(nèi)部執(zhí)行;

3、農(nóng)場管理部根據(jù)農(nóng)場產(chǎn)量有相應(yīng)的提成分配方案,具體實施請參考《農(nóng)場管理部提成分配辦法》,具體細(xì)則部門內(nèi)部執(zhí)行;

4、銷售部根據(jù)客戶訂單量有相應(yīng)提成分配方案,具體實施請參考《銷售部提成分配辦法》,具體細(xì)則部門內(nèi)部執(zhí)行。

第四條:獎金補助

獎金根據(jù)員工的工作能力和日常表現(xiàn)而定。普通員工補助包括:午餐200元人民幣、交通100元人民幣,業(yè)務(wù)人員則另有通訊補助,視員工工作表現(xiàn)酌情發(fā)放。

第五條:薪酬發(fā)放

1、基本工資:員工工資計算以月工資制為基準(zhǔn)。

2、工資計算期間為每月的1日至該月底,工資于次月的10日支付;如遇支付工資日為節(jié)假日時,則延長于下一個工作日發(fā)放。

3、工資計算期間,中途任用、離職或辭退時的工資,按當(dāng)月的實際工作日與月標(biāo)準(zhǔn)工作日所占比例計算,每月標(biāo)準(zhǔn)工作日數(shù)為22天。

第六條:員工福利

1、所有員工每年均享有國家規(guī)定的法定假日,薪資照發(fā)。如節(jié)假日上班,可由人事部安排調(diào)休時間。

2、帶薪年假

1)員工在公司連續(xù)工作滿一年者,皆可享有三天有薪年假,連續(xù)工作滿兩年皆可享有七天有薪年假,而后工作期每增加一年則增加一天年假,最多增至十天。

2)年假可以分多次使用,但每次不得少于一天,并應(yīng)于休假日前一周提出申請。

3)員工每年年假應(yīng)在當(dāng)年使用,如該年未使用者將視為自動放棄。如因工作需要而無法于當(dāng)年休假時,須先經(jīng)總經(jīng)辦核準(zhǔn)后得以在次年補假。

3、其他假期

1)婚假:符合國家法定年齡結(jié)婚者,憑結(jié)婚證和有關(guān)證明給予婚假三天。

2)產(chǎn)假:孕產(chǎn)期的女員工可申請產(chǎn)假,按法定假給予,特殊情況(剖腹產(chǎn)、難產(chǎn)、晚婚晚

育)根據(jù)法定適當(dāng)增加假期。

3)病假:員工因病不能上班,憑區(qū)級或以上醫(yī)院開出的病假證明申請病假。

4)事假:凡因私人原因無法上班者,得依規(guī)定申請事假,在事假期間不發(fā)給薪資。

獎罰制度

第一條:獎勵制度

1、工作積極、有上進心、業(yè)績突出者,視情況獎勵50-100元。

2、具有團隊精神、不怕吃苦、擁有奉獻精神者,視情況獎勵50-00元

3、對新員工態(tài)度好、主動幫助新員工者,視情況獎勵50-100元。

4、綜合能力表現(xiàn)較好者,視情況獎勵100-200元。

5、連續(xù)三個月業(yè)績突出,且綜合能力達標(biāo)者,季度獎勵200元。

以上獎勵細(xì)則皆是季度評選1次,具體名單由各部門每季度最后一周提交至人事部,計入薪資表。

第二條:特殊獎勵

1、部門員工和部門領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)綜合考評予以適當(dāng)提升職務(wù)和薪資待遇;

2、根據(jù)具體情況額外適當(dāng)增加物質(zhì)、旅游、培訓(xùn)、假期或其他(住房、車輛)等獎勵;

3、個人和部門業(yè)績?nèi)昀塾嫵~完成,公司將額外重獎,具體視業(yè)務(wù)超額情況而定。

第三條:懲罰制度

1、工作不積極、沒有上進心、業(yè)績較差,視情況扣款50-100元。

2、沒有團隊精神、給團隊帶來負(fù)面影響者,視具體情況扣款50-100元。

3、綜合能力連續(xù)三個月不達標(biāo)者,季度扣款200元,并給予勸退處理。

4、離職時不及時妥善交接工作、造成工作拖延者,罰款100元;拒絕交接工作、造成一定損失者,罰款200元。

5、離職時隱瞞客戶資源、造成客戶流失者,罰款200元;拒絕交接客戶資源、造成客戶嚴(yán)重流失者,罰款200-500元。

6、泄漏公司機密、給公司帶來一定損失者,罰款200-1000元,情節(jié)嚴(yán)重者予以開除,甚至追究相關(guān)法律責(zé)任。

7、在公司尋釁滋事、打架斗毆者,罰款200-1000元,賠償相關(guān)經(jīng)濟損失,直接開除,情節(jié)嚴(yán)重者追究相關(guān)法律責(zé)任。

8、離職后對公司進行任何干擾或破壞性行為者,追究相關(guān)法律責(zé)任并賠償經(jīng)濟損失。

保密制度

為保守公司秘密,保護公司的安全和利益,特制定本保密制度,所有員工必須自覺遵守本守則。公司秘密分為機密、保密二種。

1、機密資料某公司的重要秘密,泄漏會使公司的利益受到嚴(yán)重?fù)p害,具體范圍包括:

1)公司股東、董事會資料、會議記錄、紀(jì)要、保密期限內(nèi)的重要決定事項。

2)公司中層以上職員人事考核、未公布的人事任免、獎懲決定。

3)公司的年度工作總結(jié)和各種財務(wù)綜合統(tǒng)計報表。

4)公司系統(tǒng)方案、資料以及相關(guān)策略、計劃。

5)公司相關(guān)網(wǎng)站、論壇、博客等網(wǎng)絡(luò)以及通訊工具的安全數(shù)據(jù)和資料。

2、保密資料是公司內(nèi)部一般秘密,泄密會對公司造成不良影響,其范圍:

1)公司各部門人員編制、調(diào)動、未公布的計劃,員工福利待遇資料、員工手冊。

2)公司的安全防范狀況及存在的問題。

3)公司員工違法違紀(jì)的檢舉、投訴、調(diào)查材料,發(fā)生案件

篇2:工貿(mào)油品調(diào)運分公司增值稅發(fā)票管理制度

工貿(mào)油品調(diào)運分公司增值稅發(fā)票管理制度

第一章總則

第一條為了加強zz石油(集團)工貿(mào)有限公司油品調(diào)運分公司(以下簡稱“油品調(diào)運分公司”或“公司”)對增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票的使用管理,確保增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票的使用管理的合法性、真實性、安全性,結(jié)合本公司實際,制定本制度。

第二章組織機構(gòu)及職責(zé)

第二條財務(wù)資產(chǎn)部門負(fù)責(zé)本制度的執(zhí)行,公司其他部門協(xié)助實施。

第三章范圍

第三條公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中收到及發(fā)出的增值稅發(fā)票(包含普通發(fā)票)

第四章規(guī)定

第四條增值稅專用發(fā)票由基本聯(lián)次或者基本聯(lián)次附加其他聯(lián)次構(gòu)成,基本聯(lián)次為三聯(lián):發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)和記賬聯(lián)。

(一)發(fā)票聯(lián),作為購買方核算采購成本和增值稅進項稅額的記賬憑證;

(二)抵扣聯(lián),作為購買方報送主管稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證和留存?zhèn)洳榈膽{證;

(三)記賬聯(lián),作為承運方核算承運收入和增值稅銷項稅額的記賬憑證。增值稅普通發(fā)票只有記賬聯(lián)與發(fā)票聯(lián)組成。

第五條發(fā)票的領(lǐng)購、保管

(一)領(lǐng)購發(fā)票時,必須由發(fā)票專管員向稅務(wù)機關(guān)辦理票領(lǐng)購。

(二)增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票必須按規(guī)定存放到財務(wù)資產(chǎn)部門保險柜。

(三)需開具時,必須將已開具好的發(fā)票妥善保管,未開具的增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票及時放到保險柜。

(四)對于開具的增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票存根及作廢的,月末必須按照規(guī)定裝訂成冊,并按照增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票存放時限存放,確保完整無損。

(五)嚴(yán)禁將公司領(lǐng)購的增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票向他人提供使用。

(六)嚴(yán)禁給未發(fā)生實際購銷和勞務(wù)業(yè)務(wù)的他人代開增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票。

(七)嚴(yán)禁向個人或稅務(wù)機關(guān)以外的單位買取增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票。

(八)發(fā)票管理員必須按規(guī)定及時到稅務(wù)機關(guān)辦理發(fā)票核銷手續(xù)。

(九)發(fā)票專管員因工作變動或調(diào)離必須按稅法和企業(yè)管理制度規(guī)定辦理移交手續(xù)。

第六條按增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票的開具范圍,開具發(fā)票。

公司承運油(氣),應(yīng)稅勞務(wù),根據(jù)細(xì)則規(guī)定應(yīng)當(dāng)征收增值稅的應(yīng)稅勞務(wù),必須向購買方開具專用發(fā)票。向小規(guī)模納稅人銷售應(yīng)稅項目,應(yīng)開具普通發(fā)票,未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn),不開具專用發(fā)票。

第七條對于公司購買商品接受勞務(wù)取得的增值稅專用發(fā)票應(yīng)核對以下內(nèi)容:

(一)字跡清楚。

(二)項目填寫齊全。

(三)票物相符,票面金額與實際收取的金額相符。

(四)公司開票信息內(nèi)容無誤。

(五)發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋財務(wù)專用章或發(fā)票專用章。

(六)匯總開具專用發(fā)票的,同時提供防偽稅控系統(tǒng)開具《提供應(yīng)稅勞務(wù)清單》,并加蓋財務(wù)專用章或者發(fā)票專用章。

第八條增值稅專用發(fā)票認(rèn)證期自開票之日起180天,收到專用發(fā)票后,當(dāng)月做請款處理的發(fā)票,與請款時將發(fā)票聯(lián)抵扣聯(lián)一并交財務(wù)資產(chǎn)部門做發(fā)票認(rèn)證及賬務(wù)處理。交接時要填寫專用發(fā)票交接單以做備查(交接單附件)

第九條不丟失、損(撕)毀發(fā)票,不擅自銷毀專用發(fā)票的基本聯(lián)次。

第十條丟失專用發(fā)票,必須按規(guī)定程序及時向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)、公安機關(guān)報告。

第十一條由于個人原因?qū)е略鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票未在180天內(nèi)認(rèn)證,給公司造成經(jīng)濟損失的,由責(zé)任人承擔(dān)。

第十二條增值稅進項抵扣聯(lián)按期裝訂成冊,按照水稅務(wù)機關(guān)要求的保存時限保存。

第十三條對不符合規(guī)定的專用發(fā)票,不得抵扣進項稅額。

第五章附則

第十四條本制度由財務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)解釋。

第十五條本制度未盡事宜,按照國家法規(guī)及工貿(mào)公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十六條本制度自頒布之日起開始實施。

篇3:工貿(mào)油品調(diào)運分公司會計檔案管理制度

工貿(mào)油品調(diào)運分公司會計檔案管理制度

第一章總則

第一條為加強zz石油(集團)工貿(mào)有限公司油品調(diào)運分公司(以下簡稱“油品調(diào)運分公司”或“公司”)會計資料檔案的科學(xué)管理,保證會計資料的完整安全,更好地服務(wù)于公司的各項經(jīng)營活動,根據(jù)《會計法》、《中華人民共和國檔案法》和《zz石油(集團)工貿(mào)有限公司會計檔案管理辦法》,并結(jié)合公司實際,特制定本制度。

第二條本制度所指的會計檔案包括會計憑證、會計賬簿、會計報表以及其他會計核算資料等四部分。

第三條本制度適用于公司財務(wù)資產(chǎn)部、LNG站、永平站、榆煉站。

第二章組織機構(gòu)及職責(zé)

第四條公司財務(wù)資產(chǎn)部門負(fù)責(zé)會計檔案的日常管理及保管工作。

第五條公司機關(guān)綜合辦公室為公司所有會計檔案的最終歸檔部門。

第三章會計檔案管理范圍

第六條會計檔案一般包括會計憑證、會計賬簿、會計報表以及其他會計核算資料等四部分。

(一)會計憑證包括自制原始憑證、外來原始憑證、原始憑證匯總表、記賬憑證(收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證三種)、記賬憑證匯總表、銀行存款(借款)對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表等。

(二)會計賬簿包括按會計科目設(shè)置的總分類賬、明細(xì)分類賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬以及輔助登記備查簿等。

(三)會計報表主要有財務(wù)指標(biāo)快報及月、季、年度會計報表(包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、財務(wù)情況說明書等)。

(四)經(jīng)濟合同、財務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計資料、財務(wù)清查匯總資料、核定資金定額的數(shù)據(jù)資料、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊等、實行會計電算化單位存貯在磁性介質(zhì)上的會計數(shù)據(jù)、程序文件及其他會計核算資料等由財務(wù)資產(chǎn)部門進行保管。

第四章會計檔案的整理立卷

第七條每月的會計資料,在次月15日前整理立卷或裝訂成冊。

第八條會計年度終了后,應(yīng)采用“三統(tǒng)一”的辦法對會計資料進行整理立卷。

(一)分類標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一:一般將財務(wù)會計資料分成一類賬簿,二類憑證,三類報表,四類文字資料及其他;

(二)檔案形成統(tǒng)一:案冊封面、檔案卡夾、存放柜和存放序列統(tǒng)一;

(三)管理要求統(tǒng)一:建立財務(wù)會計資料檔案簿、會計資料檔案目錄;會計憑證裝訂成冊,報表和文字資料分類立卷,其他零星資料按年度排序匯編裝訂成冊。

第九條會計憑證的立卷

(一)按月立卷:次月將裝訂成冊的憑證,統(tǒng)一登記至?xí)嫏n案保管清冊。

(二)憑證裝訂

1.會計憑證裝訂前的準(zhǔn)備工作:

(1)分類整理,按順序排列,檢查日數(shù)、編號是否齊全;

(2)摘除憑證內(nèi)的金屬物(如訂書針、大頭針、回形針),對大的張頁或附件要折疊成同記賬憑證大小,且要避開裝訂線,以便翻閱保持?jǐn)?shù)字完整;

(3)整理檢查憑證順序號,如有顛倒要重新排列,發(fā)現(xiàn)缺號要查明原因,再檢查附件有否漏缺,領(lǐng)料單、入庫單、工資和獎金發(fā)放單是否隨附齊全;

(4)記賬憑證上有關(guān)人員(如復(fù)核、記賬、制單等)的簽字和印章是否齊全;

(5)按憑證號碼的順序歸集(如按上、中、下旬匯總歸集),根據(jù)集團裝訂標(biāo)準(zhǔn)確定裝訂成冊的本數(shù)。

2.會計憑證裝訂時的要求:

(1)用“三針引線法”裝訂,裝訂憑證應(yīng)使用棉線,在左上角部位打上三個針眼,實行三眼一線打結(jié),結(jié)扣應(yīng)是活的,并放在憑證封皮的里面,裝訂時盡可能縮小所占部位,使記賬憑證及其附件保持盡可能大的顯露面,以便于事后查閱;

(2)憑證外面要加封面,封面紙用牛皮紙印制,封面規(guī)格略大于所附記賬憑證;

(3)裝訂憑證厚度一般1.5厘米,以保證裝訂牢固,美觀大方。

3.會計憑證裝訂后的注意事項:

(1)每本封面上填寫好憑證種類、起止號碼、憑證張數(shù)、會計主管人員和裝訂人員簽章;

(2)在封面上編好卷號,按編號順序入柜,并要在顯露處標(biāo)明憑證種類編號,以便于調(diào)閱;一般每月裝訂一次,裝訂好的憑證按年度分月妥善保管歸檔;

(3)裝訂封面的所有內(nèi)容要填寫齊全,包括:單位名稱、年度、月份、起止日期、號碼、裝訂人簽章等。

第十條會計賬簿的立卷

各種會計賬簿辦理完年度結(jié)賬后,除跨年使用的賬簿外,其它賬簿應(yīng)按年整理立卷。基本要求是:

(一)會計賬簿在辦理完年度結(jié)賬后,只在下一行的摘要欄填寫“結(jié)轉(zhuǎn)下年”字樣,不填其它內(nèi)容;

(二)賬簿裝訂前,首先按賬簿啟用表的使用頁數(shù)核對各個賬戶是否相符,賬頁數(shù)是否齊全,序號排列是否連續(xù);

(三)會計賬簿的裝訂順序:會計賬簿裝訂封面→賬簿啟用表→賬戶目錄→按本賬簿頁數(shù)順序裝訂賬頁→會計賬簿裝訂封底;

(四)保留已使用過的賬頁,將賬頁數(shù)填寫齊全,去除空白頁和撤掉賬夾,用牛皮紙做封面、封底,裝訂成冊;

(五)多欄式活頁賬、三欄式活頁賬、數(shù)量金額式活頁賬等不得混裝,應(yīng)按同類業(yè)務(wù)、同類賬頁裝訂在一起;

(六)會計賬簿應(yīng)牢固、平整,不得有折角、缺角、錯頁、掉頁、加空白紙的現(xiàn)象;

(七)賬簿裝訂的封口處,應(yīng)加蓋裝訂人印章;

(八)裝訂后,會計賬簿的脊背應(yīng)平整,并注明所屬年度及賬簿名稱和編號。

第十一條會計報表的裝訂

會計報表編制完成并按時報送后,留存報表均應(yīng)按月裝訂成冊,年度終了統(tǒng)一立卷保管。

會計報表裝訂要求:

(一)會計報表裝訂前要按編報目錄核對是否齊全,整理報表頁數(shù),上邊和左邊對齊壓平,防止折角;如有損壞部位,應(yīng)對其修補后,完整無缺地裝訂;

(二)會計報表裝訂順序為:會計報表封面、會計報表編制說明、各種會計報表按會計報表的編號順序排列、會計報表的封底。

第十二條其他會計核算資料的立卷

會計核算其他會計核算資料應(yīng)按時整理立卷,要求如下:

(一)分類整理,按順序排列,檢查資料是否齊全;

(二)整理檢查資料順序號,如有顛倒要重新排列,發(fā)現(xiàn)缺失要查明原因。

第五章會計檔案的歸檔

第十三條當(dāng)年的會計檔案在會計年度終了后,由財務(wù)資產(chǎn)部門保管一年,期滿后于次年1月10號前移交公司綜合辦公室統(tǒng)一歸檔。移交過程中,需財務(wù)資產(chǎn)部門會計檔案管理人員與綜合辦公室檔案管理人員進行移交,由財務(wù)資產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人、綜合辦公室主任負(fù)責(zé)監(jiān)督移交。移交過程中需填寫《會計檔案移交單》(一式兩份),一份交予財務(wù)資產(chǎn)部門會計檔案管理人員保管,、一份交予綜合辦公室檔案管理人員保管。

第十四條會計檔案的保管

會計檔案必須進行科學(xué)管理,要做好防潮、防霉、防蟲蛀、防盜、防火、防磁等工作,確保會計檔案的安全。

第十五條機構(gòu)變動或檔案管理人員調(diào)動時,應(yīng)辦理交接手續(xù),由原檔案管理人員編制會計檔案移交清單,將全部案卷逐一移交,接管人員逐一接收。

第六章會計檔案的借閱使用

第十六條財務(wù)資產(chǎn)部門應(yīng)建立會計檔案清單和借閱登記冊。

第十七條檔案在財務(wù)資產(chǎn)部門保管期間,凡需借閱會計檔案人員,須經(jīng)總會計師批準(zhǔn)后,方可辦理借閱手續(xù);借閱人員不得在案卷中標(biāo)畫,不得拆散原卷冊,不得抽換,不得將會計檔案攜帶外出,如遇特殊情況,須經(jīng)總會計師批準(zhǔn)。

第十八條會計檔案移交辦公室后,凡需借閱會計檔案人員需辦理檔案借閱手續(xù),具體參見檔案管理相關(guān)規(guī)定。

第七章會計檔案的保管期限

第十九條會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、15年、25年、永久5類,具體見附件一。

第二十條會計檔案的保管期限,從會計年度終了后的第一天算起。

第二十一條會計檔案的具體名稱如有同本制度附表一所列檔案名稱不相符的,可以比照類似的保管期限辦理。

第八章會計檔案的銷毀

第二十二條保管期滿的會計檔案,除本制度規(guī)定不得銷毀的情形外,可以按照以下程序銷毀:

(一)由綜合辦公室會同財務(wù)資產(chǎn)部門提出銷毀意見,編制會計檔案銷毀清冊,列明銷毀會計檔案的名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度和檔案編號、應(yīng)保管期限、已保管期限、銷毀時間等內(nèi)容。

(二)會計檔案銷毀清冊需經(jīng)總會計師、經(jīng)理審批。

(三)銷毀會計檔案時,綜合辦公室和財務(wù)資產(chǎn)部門共同派專人監(jiān)銷。

(四)監(jiān)銷人在銷毀會計檔案前,應(yīng)當(dāng)按照會計檔案銷毀清冊所列內(nèi)容清點核對所要銷毀的會計檔案;銷毀后,應(yīng)當(dāng)在會計檔案銷毀清冊上簽名蓋章,并將監(jiān)銷情況報告總會計師、經(jīng)理。

第二十三條保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證,不得銷毀,應(yīng)當(dāng)單獨抽出立卷,保管到未了事項完結(jié)時為止。單獨抽出立卷的會計檔案,應(yīng)當(dāng)在會計檔案銷毀清冊和會計檔案保管清冊中列明。

第九章附則

第二十四條本制度由財務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)解釋。

第二十五條本制度未盡事宜,按國家相關(guān)法律法規(guī)和工貿(mào)公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十六條本制度自頒發(fā)之日起施行

附件一:

工貿(mào)有限公司油品調(diào)運分公司會計檔案保管期限表

序號檔案名稱保管期限備注

一、會計憑證類

1原始憑證、記賬憑證和匯總憑證15年

二、會計賬簿類

2日記賬15年

其中:現(xiàn)金和銀行存款日記賬25年

3明細(xì)賬15年

4總賬15年包括日記總賬

5固定資產(chǎn)卡片固定資產(chǎn)報廢清理后保持5年

6輔助賬簿15年

三、財務(wù)報告類包括各級主管部門的匯總會計報表

7主要財務(wù)指標(biāo)快報3年包括文字分析

8月、季度財務(wù)報告3年包括文字分析

9年度財務(wù)報告永久包括文字分析

四、其他類

10會計移交清冊15年

11會計檔案保管清冊永久

12會計檔案銷毀清冊永久

13銀行余額調(diào)節(jié)表5年

14銀行對賬單5年

15月度現(xiàn)金盤點表5年