為加強固定資產管理,有效配置辦學資源,提高固定資產使用效益,根據有關法律法規和《財政部事業單位固定資產管理辦法》、《山東省高等學校固定資產管理辦法》、《臨沂大學固定資產管理辦法》的有關規定,結合我院實際,制定本細則。

第一條為落實好固定資產的管理工作,成立資產管理工作小組,專門負責資產的使用、保管、維護、更新變動等工作。小組設組長、副組長各一人,成員若干人,組長由主要負責人擔任,負責對小組成員資產管理工作的領導,小組成員根據分工各負其責,對組長負責。

第二條資產管理的原則:統一領導、分級管理、程序規范、責任明確、配置合理、效益優先、誰使用誰管理誰負責。

第三條建立健全固定資產保管和養護制度。工作小組負責落實安全防護措施,做好防火、防盜、防暴、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。

第四條對固定資產的檢修工作應做到及時經常。儀器設備出現故障及時報修,一般故障及時排除,確保儀器設備的正常使用,滿足工作的需要。圖書報刊及時發放,過刊及時整理歸類存檔。

第五條對資產變動的調整工作應及時清理,做到物有所屬,帳卡相符、人物相符,杜絕人走物空、帳實不符現象。

第六條固定資產一般不得對外出租出借,確需出租出借的,應由出借單位提出申請,資產管理員提出審核意見,由分管院領導審批。收回時應進行勘驗。

第七條出租出借固定資產取得的收入,應及時足額上繳學校財務部門,按學校有關規定管理使用。

第八條建立固定資產使用情況檢查和考核制度,對長期閑置、利用率低下的固定資產及時進行合理調配,提高利用率。

第九條任何單位和個人不得無償占有學校固定資產,占有固定資產必須完善手續,明確產權關系,簽訂占有協議,并且按規定收取一定的占用費和租金。

第十條固定資產變更應進行財產清查,辦理交接手續。資產管理員崗位變動時,應在主管領導監督下辦理交接手續。固定資產使用人員調離學校、校內其他單位或退休,須交清所用固定資產。固定資產使用人員的變更由資產管理員申請變動。

第十一條建立固定資產清查制度。原則上每年進行一次清查盤點,確保帳、卡、物相符。對盤盈盤虧的固定資產應及時查明原因,分清責任,按規定進行處理。

第十二條教育學院(教師教育學院)教職工應按照《教育學院(教師教育學院)儀器設備借用辦法》的規定借用儀器設備,嚴格履行借用手續,不得超期借用,更不得長期據為己有,以提高儀器設備的利用率。

第十三條本細則從發布之日起生效。

篇2:集團公司流動資產管理細則

某集團公司流動資產管理細則

一、流動資產是指可以在一年內變現或者運用的資產,包括現金及各種存款,應收及預付款項,可變現的有價證券、存貨等。

二、低值易耗品是指不能作為固定資產的各種用具物品,低值易耗品的管理,在購入領用后采取一次攤銷,由管理部門進行實物管理。

三、請款報銷管理

1、請款報銷的一切費用原則上實行一支筆制度,即所有費用報銷必須由總經理簽字方可請款報銷。

2、公司各部主管須于本月25號前填報下月的“費用預算單”,“預算單”一式三聯,呈報部門、行政部、財務部各一聯,詳細填寫預算單的所有內容報行政部、財務部經理初核,于月末最后一個工作日,集中交總經理核定。

3、公司總部辦公用品由行政部統一采購管理,行政部采購、簽收登記崗位分明,各部門專業用品依批準的“預算單”自行采購,由行政部專人簽收登記,各部門再從行政部領取。

4、具體請款程序

(1)對預算內費用,申請人由財務部領“借款單”,由部門負責人簽字后,再送行政部主任簽字后方可生效。

(2)對預算外實發費用,由申請人于財務部領“請款單”,部門負責人簽字,寫明事由,上交行政部初核,總經理每周一上午及周四上午接受統一批閱,審核批準后一式三份,送行政、財務各一份,留存一份,再于財務部領“借款單”送行政部主任簽字。

(3)行政部經理須嚴格按審批流程及權限審批,若出現明顯過失則視情況給予一定處罰。

5、現金報銷流程

(1)報銷應自費用發生之日(或發票開具之日)起柒天內,期限最后一日如遇節假日,順延至節假日后第一個工作日,完成財務報銷,逾期除經總經理批準之外不予報銷。

(2)報銷須持合法發票,經辦人簽名,并由行政部專職驗收人員簽字,報銷款項,屬“費用預算單”之內的;財務經理簽字后即予報銷,財務部將各部門實際數字匯總填入“費用預算單”,以考核各部門費用實際執行情況,發生超預算及非預算情況,由總經理核簽,財務經理簽字后即予報銷。(時間同請款流程)

四、現金管理

1、現金收支設出納崗專人管理,設置現金日記帳、現金必須日清月結,現實相符,不準白條抵庫,現金存量按銀行核定量存放,不能坐支,套現。

2、因公出差,可預支差旅費,但必須在出差后三天內報銷,不得隨意拖延。

3、采購物品應有專人負責監收,并在發票上簽字證明,再依程序審批。

五、銀行存款的管理

1、公司設置人民幣銀行日記帳,支票由出納保管,印章必須由兩人保管,月份終了根據銀行存款對帳單編制銀行存款余額調節表,將公司銀行存款的余額與銀行對帳單余額調節相符。

2、在辦理銀行結算時,認真審查原始憑證、合同、以及審批鑒證的手續。

3、使用轉帳支票時,應填好日期、臺頭、用途及金額。

4、不準出租、出借帳戶,不弄空頭支票,不開遠期支票。

5、在經營活動中要時刻提高警惕,收付款時要認真、謹慎、準確、無誤,防止上當受騙,保證資金安全。