政府財務管理規定

為進一步加強鄉政府財務管理,推進財務管理制度化和規范化建設,提高鄉政府資金使用效益,根據《行政事業單位財務管理制度》和《鄉鎮財政國庫集中支付制度》,結合實際,特制定本制度。

一、鄉鎮財政國庫集中支付制度

在“鄉財縣代管”的基礎上,全面深入推進鄉鎮財政國庫集中支付制度,將鄉政府各預算單位的財務賬目和資金去向,全部納入規范操作,依法管理的軌道,嚴格執行網上申請、網上撥付等支付業務,接受財政審核和監督,杜絕不合理支出和各種違規、違紀支出。鄉政府辦公室設立專職報賬員,具體負責鄉鎮國庫集中支付報賬工作。

二、財務支出審批管理制度

財務支出嚴格實行財務集體會審制度。全部開支由鄉長和常務副鄉長共同審批,數額較大時,須經鄉黨政聯席會議研究決定審批。

三、原始憑證報銷管理制度

1、原始憑證必須具備填制憑證的日期、填制憑證單位名稱或填制人姓名、經辦人員的簽名或蓋章、接受憑證單位名稱、經濟業務內容、數量、單價和金額。原始憑證記載的各項內容不得涂改、挖補。

2、自制原始憑證必須經辦單位領導人或指定的人員簽名或蓋章。對外開具的原始憑證必須加蓋公章。

3、所有的報銷憑證必須有經辦人、證明人簽字、財務經辦人員審核,然后報領導審批,方可報銷。

四、報賬員管理制度

報賬員必須嚴格執行財經紀律、財務制度和鄉鎮國庫集中支付制度,應根據真實、合法、完整、手續齊全的原始憑證辦理財政報賬手續。對不真實、不合法的憑證有權不予受理,并向單鄉主要領導報告;對不完整、手續不齊全的應退回經辦人,要求更正。

五、招待費管理制度

上下級來客原則上一律經鄉主要領導同意后,由辦公室統一安排,一律在鄉政府食堂招待工作餐,對口作陪,如遇特殊來客,須經主要領導同意,提高招待標準,或在外就餐。

六、公車費用管理制度

嚴格執行《湖上鄉公車管理制度》,出車必須經主要領導同意,辦公室統一安排。車輛維修到指定維修點維修保養,駕駛員不得擅自到其他維修點修理,否則,費用不予報銷。燃油費實行一車一卡管理制度,油卡充值和監管由常務副鄉長和報賬員具體負責管理。

七、物資采購管理制度

鄉政府所有物資采購必須由辦公室統一編制采購計劃,經分管財務領導審批同意后購買,并負責保管,分發。物資采購發票500元以上的必須附購物清單,否則不予報銷。

八、票證管理制度。

1、各種票據由鄉政府辦公室管理,辦公室具體負責票據印制、領取、核銷、結算等管理工作。各種票據均加蓋鄉政府財務使用印章,并按規定的使用范圍使用,不準收款不開票,不準用“白條”或其他收據收款,不準改變票據使用用途,不準“大頭小尾”或以記賬聯,報賬聯當作交款聯使用。

2、預算外收入實行收支兩條線管理,各片組、站所所收到款項必須及時上繳辦公室,不得坐支,不得借款,不得以報賬發票抵交現金,做到票款兩清。各片組、站所必要的開支必須由主要領導安排報賬員辦理財政報賬支付手續。

九、財產管理制度

1、鄉政府所有財產物資,任何人不得侵占,必須由辦公室建立資產臺賬,實行統一管理,逐件登記,專人保管,并做到賬實相符。

2、對固定資產的清理、變價、轉讓、報廢、報損等變更事項,必須核實登記,做到變更過程清楚,來龍去脈明確、程序規范、手續齊備。

3、新購置或捐贈的固定資產要進行固定資產處理,逐件進行登記。

十、債權債務管理制度

1、鄉政府債權債務管理工作由政府財務人員具體負責,必須做到年度清理、收回、減少呆賬死賬的發生。

2、鄉政府償還債務時,必須由政府會計提供賬面依據,并簽字證明,而后審批付款。

3、如果發生新債務必須由鄉長、常務副鄉長、財務人員以及債權人共同辦理債務手續,辦理后政府會計應及時做好財務處理。

篇2:酒店財務管理規定

酒店財務管理

一、制度與紀律:

根據國家規定的財務制度,按管理公司的要求制定出**大酒店的財務管理制度。嚴格執行酒店財務紀律,督導酒店財務人員遵紀守法,做好財務會計工作。

二、經濟核算:

及時完成收支核算,做好財務記錄。正確核算營業收入、營業成本、費

用和利潤。按時、準確編寫會計報表,做出財務分析。債權、債務清楚,及時清算。

三、資金管理:

管理和控制各項資金,按管理公司要求做好資金收支計劃平衡工作。嚴格檢查備用金的使用,嚴格執行庫存現金限額制度,嚴格監控酒店各部門現金收入。特別是港幣、美元和其它外幣收入,及時催收應收款并組織回籠。填好酒店現金及銀行存款收支日報表,定期將資金變化情況向總經理、管理公司報告。

四、財產管理:

負責酒店財產的造冊登記、核對、調撥上報管理公司并按有關規定攤銷折舊費用,以保證資產的資金來源,達到更新換代的目的。

五、財務資料管理:

按國家規定,收集、保存酒店財務資料,報表帳冊、憑證、報告、總結,隨時向總經理、管理公司提供有關資料。

六、財務監督:

檢查、督促酒店財務人員嚴格執行各項財務制度,嚴肅財務紀律。按會計法辦事,檢查各部門經濟活動情況,防止套匯、挪用、貪污盜竊行為。

七、電腦管理:

充分利用電腦管理功能的作用,利用電腦儲存商務、財會數據等資料,編寫各種報表。定期進行電腦系統維修保養,保證電腦系統正常運作。

八、員工培訓:

加強對本部門員工的職業道德教育,加強員工業務技能培訓。堅持考核制度,在職員工每半年進行一次考核,作為員工業績資料和升職晉級的參考。

篇3:中心校財務管理規定

中心學校財務管理規定

一、經費管理規定

1、學校嚴格按照物價、教育部門批準的項目和標準收取費用,任何人和處室不得隨意向學生收取其他費用。

2、學校所收的各種收入往來款項,應及時轉入縣財政,任何人不得挪用截流,嚴格做到收支兩條線管理。

3、學校所開據的各類收入往來票據,應統一使用上級規定的收據及結算票據,并加蓋學校財務專用章。

4、學校經費的使用,由校長按學校經費預算計劃統一簽字批準。

5、學校經費的支付發票,必須有經辦人、驗收人、主管領導和校長簽字后(大數額的或發票開據不明細的,應附有相關證明材料及明細清單),方予報銷。現金會計應嚴格把好最后報銷關,對不符合手續的發票,堅決拒收,嚴禁白條抵庫,整體會計工作做到帳清、款清,正確無誤。

6、學校經費的收、支和結余狀況,應由主管會計每月月初一份明細報表(上一月份)報給校長。

二、購物管理規定

1、大額的購物和維修,應由學校行政會議集體研究決定,通過政府采購中心辦理。

2、各部門根據管理與實際工作要求,所需添置相關設備與物資的,應先到保管室咨詢,庫房如若沒有,再由責任人寫出《購物申請單》,經主管領導和校長批準同意后辦理。

3、購物總價在100元以上的,應安排兩人共同辦理。采購物品應貨真價實、物美價廉,若購買假冒偽劣產品,給工作造成損失的,購物人負責賠償相關費用。

4、物資采購到校后,必須先到保管室辦理驗收入庫手續,再由使用人到保管室領取。(訂購的各種物資,必須在收到貨后,將其合同附在發票上,然后再辦理有關手續)。

5、購物、維修發票必須是正式發票,并應寫明單位名稱、貨物名稱、價格、數量和日期,方予報銷。會計人員應及時將購置的資產記入學校固定資產帳。

6、特殊情況下,數額不大又無正式發票的購物或維修,應由經辦人及其部門領導出具證明,換成統一稅務發票,履行相關簽字手續后,方予入帳報銷。

7、領物要先請示。保管室應憑總務處領導的批條,方可發放相關物品,并認真做好登記注冊工作。

三、借款管理規定

1、會計人員不經校長同意不得將學校公款私自外借他人。

2、因公事借款,必須在本月內到會計室結清。逾期不結清的,會計室從第二個月開始,從借款人的工資中扣回。

3、借款應先由借款人填寫借款單,詳細注明借款原因(用途)和數額,然后經主管會計審核,校長簽字批準后,現金會計方可借款。

四、差旅費報銷管理規定

1、因公出差需要預支出差費的,按《借款管理規定》中相關條款執行。

2、差旅中的住宿費、補助費、交通費嚴格按照上級文件規定的標準實報實銷。

3、因公外出的學習和會議,若有集體性伙食的,不再享受學習(會議)期間的生活補助費。

4、不經學校領導同意,不得乘坐臥鋪、飛機,否則超資部分自理。

5、出差費的報銷,由出差人按上級文件規定的標準和要求,認真如實的填寫好差旅報銷單后,先由派出主管領導及主管會計審查(審查天數及補助的各種費用)簽字,再報校長簽字,然后方予報銷。

6、出差人員回歸后,應在本月內到會計室結清帳務(報銷),一般不能拖到下月。若未按時結清(預支有出差費)的,按《借款管理規定》中第2條執行。

五、招待經費管理規定;

1、上級領導、重要關系、友好單位來人,需要招待的,必須請示校長同意后方可辦理,無關人員一律不作陪。招待由校長室統一安排。

2、凡各處室因工作需要招待的,必須請示校長同意后方能辦理。每次招待后,當事人應及時向校長匯報招待的情況及效果。

3、當事人在事后要及時填寫《招待支出說明單》,逐級簽字,限額報銷,超額自負。

4、招待原則上安排在學校食堂,招待結束后,食堂人員應在三天內辦理完相關簽字手續,逾期校長室不再給予辦理。

六、活動經費管理規定

1、開展各種活動所需經費,應由活動組織人先寫出活動計劃和需要經費的報告,經主管部門負責人和校長簽字后,方能到會計室預支現金(以借款形式)。

2、活動用去的實際金額不得超過校長批示的數額,其超過部分不予報銷(特殊情況例外)。

3、活動結束后,活動組織人(借款人)應在本月內到會計室結帳,否則按《借款管理規定》中第2條執行。