對(duì)于公司的現(xiàn)金出納員我們并不陌生,他的工作是不停與現(xiàn)金打交道,他的崗位職責(zé)是什么以下為您提供一份實(shí)用的現(xiàn)金出納崗位職責(zé),僅供參考。

一、辦理現(xiàn)金收付結(jié)算業(yè)務(wù)

(一)、嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定,根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證,進(jìn)行復(fù)核辦理款項(xiàng)收付。對(duì)重大的開(kāi)支項(xiàng)目,必須經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)主管人員、總會(huì)計(jì)師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章,方可支付,收付款后要在收付款憑證上簽章,并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。

(二)、庫(kù)存現(xiàn)在不得超過(guò)銀行核定的限額,超過(guò)部分要及時(shí)存入銀行,不得以白條抵充庫(kù)存現(xiàn)象,更不得任意挪用現(xiàn)象。

二、登記現(xiàn)金日記賬

(一)根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證,逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬,當(dāng)日的收支款項(xiàng)當(dāng)日必須入賬,并結(jié)出余額,每日終了,現(xiàn)金的賬面余額要同實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)相符,如有差錯(cuò),要及時(shí)查詢處理。

(二)出納人員不得兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬簿的登記工作通訊稽核工作和會(huì)計(jì)檔案保管工作。

三、保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券,要確保其安全和完整無(wú)缺,如有短缺,要負(fù)賠償責(zé)任。要保守保險(xiǎn)柜密碼,保管好鑰匙,不得任意轉(zhuǎn)交他人。

四、保管有關(guān)印章、空白收據(jù)

(一)出納人員所管的印章必須妥善保管,嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。

(二)對(duì)于空白收據(jù)必須嚴(yán)格管理,專設(shè)登記簿登記,認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。

篇2:某酒店現(xiàn)金出納操作程序

酒店現(xiàn)金出納操作程序

1、現(xiàn)金收入操作程序

(1)財(cái)務(wù)部專設(shè)總收款員負(fù)責(zé)收集酒店各營(yíng)業(yè)收款點(diǎn)(總臺(tái)、餐廳、酒吧、商場(chǎng)、商務(wù)中心等)每天的現(xiàn)金收入。

(2)每天上午上班后需2人共同開(kāi)啟投銀保險(xiǎn)箱,取出昨天各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收款員投銀的"投銀袋"。

(3)從前臺(tái)取得昨天的"投銀記錄單"。核對(duì)"投銀袋"是否相符,核查是否有哪個(gè)收款點(diǎn)未投銀,如有則要通過(guò)收款負(fù)責(zé)人查明原因。

(4)逐個(gè)打開(kāi)投銀袋,取出收款營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)和現(xiàn)金:清點(diǎn)現(xiàn)金、支票、信用卡的金額同營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)上的數(shù)額是否一致,核計(jì)現(xiàn)金收入總額同營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)上的總額是否一致。

(5)嚴(yán)格執(zhí)行復(fù)點(diǎn)制(即一人點(diǎn),另一人復(fù)核)。發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金收入同營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)上的數(shù)額不一致時(shí),及時(shí)找收款負(fù)責(zé)人去查明原因,并做好記錄。

(6)編制昨天現(xiàn)金收入的"總收款日?qǐng)?bào)表",連同現(xiàn)金送款回單一起交收入審計(jì)。

(7)如不實(shí)行"投銀袋"清點(diǎn)制度的,收到收款員交來(lái)現(xiàn)金營(yíng)業(yè)收入時(shí):1、當(dāng)面清點(diǎn)現(xiàn)金。2、核對(duì)營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)上的各項(xiàng)現(xiàn)金(人民幣、支票、信用卡單)數(shù)額同所收取的現(xiàn)金是否一致。如不符,當(dāng)場(chǎng)要求收款員去查明原因并處理解決。3、請(qǐng)收款員在"每日交款員簽收表"上寫(xiě)本人收款點(diǎn)、班次及姓名等。4、編制"總收款日?qǐng)?bào)表",連同現(xiàn)金送款回單一起送收入審計(jì)。

2、報(bào)銷操作程序

(1)支付酒店日常經(jīng)營(yíng)中發(fā)生有關(guān)現(xiàn)金報(bào)銷的費(fèi)用。

(2)熟悉掌握現(xiàn)金報(bào)銷的有關(guān)制度,嚴(yán)格執(zhí)行酒店的具體規(guī)定。

(3)接到需報(bào)銷的發(fā)票單據(jù)時(shí),需審核:

A、是否屬于酒店經(jīng)營(yíng)應(yīng)報(bào)銷范圍內(nèi)的費(fèi)用;

B、報(bào)銷憑單中的內(nèi)容(單位名稱、項(xiàng)目、金額)是否清晰,有無(wú)涂改跡象;

C、是否按規(guī)定經(jīng)部門主管人及財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽字;

D、報(bào)銷金額是否合理。

(4)按報(bào)銷金額準(zhǔn)確付款。

(5)下班前核計(jì)當(dāng)天報(bào)銷的總金額,同庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行核對(duì),軋平現(xiàn)金帳。

(6)每天及時(shí)登記現(xiàn)金日記帳,月底軋平當(dāng)月現(xiàn)金收支帳。

(7)及時(shí)補(bǔ)充庫(kù)存?zhèn)溆媒?取現(xiàn)金需經(jīng)財(cái)務(wù)部主管人員審核同意,開(kāi)出現(xiàn)金支票前往銀行領(lǐng)取。

(8)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度,不得挪取庫(kù)存現(xiàn)金私用。嚴(yán)禁白條抵庫(kù)。

(9)負(fù)責(zé)酒店各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)收支的銀行往來(lái)業(yè)務(wù)。

(10)熟悉掌握酒店制定的銀行付款的有關(guān)規(guī)定,并予嚴(yán)格報(bào)告。

(11)發(fā)生銀行付款業(yè)務(wù)時(shí):1、審核付款發(fā)票憑證的內(nèi)容是否清晰,有無(wú)途改跡象。2、審核堆款單同付款發(fā)票憑單的項(xiàng)目、金額是否一致,是否已經(jīng)主管負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部經(jīng)理及總經(jīng)理室簽字。對(duì)不符合手續(xù)的,可予拒付,或退回補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)。3、開(kāi)出支票或委付單進(jìn)行付款。正確填寫(xiě)叫款單位名稱、付款內(nèi)容、銀行帳號(hào)、開(kāi)戶銀行、使用日期、大小寫(xiě)金額等。4、蓋上酒店的單位印鑒,并送財(cái)務(wù)部主管負(fù)責(zé)人,經(jīng)審核后加蓋酒店負(fù)責(zé)人的印鑒。5、將支票交經(jīng)辦人辦理付款結(jié)算,或?qū)⒅薄⒏段瘑嗡烷_(kāi)戶銀行匯付。

(12)嚴(yán)格執(zhí)行支票的管理制度:1、領(lǐng)用支票必須要有審批手續(xù),有主管負(fù)責(zé)人的簽字。2、請(qǐng)領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用本上登記。寫(xiě)清領(lǐng)用日期、付款內(nèi)容、金額并簽名。3、支票在規(guī)定的期限內(nèi)使用。在規(guī)定的限期內(nèi)辦理注銷手續(xù)。

(13)定期去銀行辦理付委手續(xù),取回收入?yún)R單。

(14)及時(shí)編制銀行存款的收支會(huì)計(jì)憑證。

(15)每天及時(shí)登記銀行存款日記帳。

(16)保管好單位印鑒。

(17)及時(shí)取得銀行對(duì)帳單,逐筆核對(duì)銀行存款日記帳,發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)糾正。月末做好余額調(diào)節(jié)表。

(18)保管好銀行存款有關(guān)單據(jù)、帳本。

篇3:醫(yī)院現(xiàn)金出納會(huì)計(jì)工作職責(zé)

醫(yī)院現(xiàn)金出納會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

一、管理全部現(xiàn)金收付、支票。嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度和支付金額范圍的規(guī)定,辦理收付、報(bào)銷手續(xù),對(duì)憑證不實(shí),有權(quán)拒付。

二、根據(jù)規(guī)定,按銀行賬戶設(shè)置銀行日記賬,現(xiàn)金日記賬,日結(jié)月清,做到準(zhǔn)確無(wú)誤。

三、認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,庫(kù)存現(xiàn)金不超過(guò)銀行規(guī)定的限額。

四、認(rèn)真開(kāi)好轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票,及時(shí)處理暫收暫付款項(xiàng)。

五、按時(shí)做好工資和獎(jiǎng)金等的發(fā)放工作。

六、熟悉各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn),仔細(xì)審核收付的每一張單據(jù)憑證,做到每一筆收付都符合制度標(biāo)準(zhǔn)。

七、嚴(yán)格遵守保密制度。未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),不得對(duì)外提供會(huì)計(jì)信息。

八、與主管會(huì)計(jì)相互配合,相互監(jiān)督,各司其職,共同為單位管好財(cái),用好財(cái)。