直屬財務部經理管理的會計核算科,其部門職責、權限、性質等都有哪些呢詳細的崗位職責有哪些內容呢請看以下詳細的會計核算科崗位職責資料:

部門名稱:會計核算科

直接上級:財務部經理

下屬部門:固定資產核算崗位,材料核算崗位,工資核算崗位,成本費用核算崗位,無形資產和遞延資產核算崗位

部門性質:會計成本費用核算,成本管理。

管理權限:受財務部部長委托,行使對財務部的成本費用核算整過程的核算和監督管理。

管理職能;嚴格按照成本核算辦法規定,正確歸集,分配生產費用,計算產品成本,編制成本費用報表,進行成本費用的分析和考核,對所承擔的工作負責。

具備條件:

1、堅持原則,廉潔奉公;

2、具有會計專業技術資格;

3、主要一個單位或者單位內一個重要方面的財務工作時間不少于二年;

4、熟悉國家的財經法律、法規、規章和方針、政策,掌握本行業業務管理的有關知識;

5、有較強的組織能力;

6、身體狀況能夠適應本職工要求。

職業道德:

1、敬業愛崗;

2、熱愛本職工作;

3、依法辦事;

4、客觀公正;

5、搞好服務;

6、保守秘密;

主要職責:

1、服從財務部部長對會計核算工作的要求和指導,一切工作在財務部部長的指導下展開,一切管理行為向財務部部長負責;

2、每年根據公司制訂方針、計劃及目標,確定成本控制目標,層層落實分解到各生產車間及班組,并組織推動并督促檢查各車間班組做好成本核算工作,做到人人動腦筋,個個算成本,保證完成和超額完成成本計劃,保證公司總目標的實現。

3、制訂和組織執行全公司的成本管理制度,進行成本預測,編制成本預算;加強成本控制,核算產品成本;編制成本費用報表,檢查考核綜合分析公司成本計劃的完成情況及增產節約經濟效果,組織和指導各車間開展成本管理工作,總結推廣先進經驗。并協助有關部門建立在產品臺賬和半產品成品登記簿,在產品的內部轉移和半產品的出庫、入庫都要認真登記,對在產品和自制半產品要定期盤點,做到賬實相符。采取多種形式開展部門、車間、班組的群眾性經濟核算,貫徹經濟責任制。

4、會同勞資部門,嚴格按照規定掌握使用工資總額,分析工資計劃的執行情況,對于違反工資計劃,以及按照規定預發,濫發工資及津貼的行為應預以制止,或向財務部部長和有關領導報告。

5、審核工資計算表,辦理代扣款項,發放工資后,要及時收回;經簽名的工資計算表,作為原始憑據入賬。

6、制訂固定資產目錄,進行固定資產折舊的分類核算。對列作固定資產管理,按類別和部門列示,一式二份,一份由設備動力科保管,一份由財務部門保管,每月設備動力科應將固定資產的增減數量及保存地點報財務會計核算科,做到賬實相符。

7、會計核算科組織使用部門,設備動力科每年對固定資產進行清查盤點,發現盈虧要清查原因,在未查明之前不得輕易處理,待查明原因后經法定代表人批準,進行賬務處理。

8、擬定材料管理與核算的實施辦法,對于原材料,燃料、包裝物等材料的收發,領退和保管,都要制定手續和制度,明確責任。

9、認真審核材料供應計劃和供貸合同,防止盲目采購,對超計劃用款,要經過總經理批準。

10、參與庫存材料的清查盤點。對盤盈、盤虧和報廢的材料要查明原因,分別不同情況經過批準后進行賬務處理。

11、要經常深入了解材料的儲備情況,對于超過正常儲備和呆滯積壓的材料,要分析原因,提出處理意見,報總經理批準后處理。

12、完成領導交辦的其他工作。

部門名稱:財務科

直接上級:財務部經理

下屬部門:出納、往來結算、流動資金核算崗位、財務成果核算崗位

部門性質:負責日常現金及銀行的往來結算。

管理權限:現金及銀行的結算,辦理銷售款項業務結算,負責對其他應收、應付、暫付款項的核算。

管理職能;辦理現金收付和銀行結算業務,登記現金和銀行日記賬,編制日報表。負責保管現金和各種有價證券及印章,空白收據和支票。

具備條件:

1、堅持原則,廉潔奉公;

2、具有會計專業技術資格;

3、主要一個單位或者單位內一個重要方面的財務工作時間不少于二年;

4、熟悉國家的財經法律、法規、規章和方針、政策,掌握本行業業務管理的有關知識;

5、有較強的組織能力;

6、身體狀況能夠適應本職工要求。

職業道德:

1、敬業愛崗;

2、熱愛本職工作;

3、依法辦事;

4、客觀公正;

5、搞好服務;

6、保守秘密;

主要職責:

1、嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定,根據稽核人員審核簽章的收付憑證進行復核。檢查出納人員辦理現金收付和銀行結算業務的合法性。

2、檢查核對現金賬面余額與庫存現金是否相符,銀行存款賬面余額與銀行對賬單是否相符,

3、嚴格按照財經法規、財務制度和費用計劃報銷費用,對違反抽和超過費用計劃的,予以制止。

4、及時組織好債權、債務的清理工作。年終月末,對確實無法收回的應收款項和無法支付的應付款項,應查明原因,報總經理批準后處理。

5、擬訂流動資金管理與核算實施方法,并組織有關部門貫徹執行。

6、編制現金收點計攻銀行借款計劃。

7、負責流動資金調度,組織流動資金供應,考核流動資金使用效果。

8、監督銷售業務款項的結算。編制損益表,進行利潤的分析和考核。提出擴大銷售,增收節支和增加利潤的建議和措施。

9、完成領導交辦的其他工作。

篇2:大酒店會計核算管理規定

大酒店會計核算管理規定:

1、采用借貸記帳法記帳。就是收益已實現,費用已發生,不論款項是否收付,都應作為本期收益或費用入帳。一個時期內的各項收入與其相關聯的成本費用都應在同一時期內入帳;

2、會計年制由1月1日―12月31日為一個會計年制;

3、記帳貨幣為人民幣,用中文書寫;

4、會計項目按國家財務要求,使用國家財政部認可的電腦軟件;

5、會計憑證:使用自制原始憑證和外來原始憑證兩種,保管期限為十年。

6、期滿要銷毀時,經領導審查批準后可銷毀。

篇3:公司會計核算工作規范

某公司會計核算工作規范

1、公司財務部代理分公司(管理處)核算的,必須將公司與分公司(管理處)獨立建帳,準確劃分核算對象,正確反映各核算主體的經營成果和其他會計信息。

2、會計核算的一般要求:財務部應遵照中華人民共和國《會計法》和統一的會計制度的規定建立會計帳冊進行核算,及時提供合法、有效、真實、準確、完整的會計信息,保證會計指標和前后各期的可比性。

3、會計核算以人民幣為記帳本位幣。

4、對政府主管部門報送的報表必須采用財政部統一規定的格式。

5、會計憑證、帳簿、報表和資料應按國家有關規定建立檔案。

6、會計憑證的一般要求

a.原始憑證必須具備:憑證名稱、填制日期、填制單位、接受單位名稱、經濟內容、數量、單價和金額等。外來原始憑證應有填制單位公章。原始憑證大小寫金額必須相符,原始憑證不得涂改挖補。

b.記帳憑證統一使用通用記帳憑證。記帳憑證必須具備填制憑證日期、編號、摘要、科目、金額、附件張數、填制人員、記帳人員、稽核人員和主管人員簽章。

c.記帳憑證要連續編號,一筆業務需填制兩張以上憑證時,可采取分數編號。記帳憑證除結帳和改錯外都應附有原始憑證。記帳憑證發生錯誤應重新填制,已入帳的可用紅筆填寫與原內容相同的憑證沖回,如只是金額錯誤,也可將其差額另編一記帳憑證。

d.記帳憑證連同其原始憑證,按編號順序裝訂成冊,加具封面,注明單位名稱、年度、月份和起訖日期、憑證種類、起訖號碼,由裝訂人蓋章。

e.原始憑證不得外借,其他單位因特殊需要經財務部經理同意后,可提供復印件,并由提供人員和收取人員登記簽名。

f.外部原始憑證如有遺失,應取得原開具單位蓋有公章的證明,注明憑證的金額、號碼、內容等。如無法取得的,由經辦人寫出詳細情況,單位負責人、財務主管人員簽字,代為原始憑證。

7、登記會計帳簿

a.按統一會計制度的規定和業務需求設置會計帳簿,包括總帳、日記帳、明細帳、輔助帳等。

b.現金帳、銀行存款帳必須采用訂本式帳簿,用計算機打印的帳簿必須連續編號,并裝訂成冊,由主管會計和具體經辦人簽章。總帳和明細帳、現金日記帳、銀行日記帳應定期打印。

c.會計人員應根據審核無誤的記帳憑證登記會計帳簿,做到數字準確、摘要清楚、登記及時、字跡工整。各種帳簿應按頁連續登記,不得跳行隔頁,否則應注明"此頁(此行)空白"字樣。凡需結出余額的帳戶,其余額應注明借貸方,沒有余額的應作出標記。上下帳頁結轉時要注明"過次頁"或"承前頁",對需要結出本月發生額的帳戶,結計"過次頁"的本頁合計數,應為本月初本頁止的發生額的合計數。

d.帳簿記錄發生錯誤時,不準涂改、挖補、刮擦或用藥水消除字跡,不準重新抄寫,應按有關規定進行更正。應將錯誤文字或數字畫線注銷,在其上方填寫正確文字或數字,并加蓋名章。對錯誤數字必須全部畫線更正,不得局部修改。由于記帳憑證錯誤造成帳簿錯誤的,可按更正的記帳憑證登記帳簿。

e.各單位應定期核對帳簿,保證帳證之間、帳表之間、帳帳之間、帳實之間相符。定期結帳,月度需結出當月發生額的應在摘要欄中注明"本月合計"字樣,并在下面通欄劃單紅線;年結的注明"本年累計"通欄劃雙紅線。年度結轉要在摘要欄分別注明"結轉下年"和"上年結轉"。

8、編制財務報告

a.各單位應按月、季、年編制財務報告,財務報告包括報表及財務情況說明書。

b.對外報送的財務報表應按國家統一規定的會計制度和格式編制。

b.會計報表應根據登記完整、核對無誤的會計帳簿記錄和其他有關資料編制,做到數字真實、計算準確、內容完整、說明清楚。

c.會計報表之間、各欄目之間凡有對應關系的數字,應相互一致,本期報表與上期報表之間有關數據應相互銜接。不同會計年度,各項目內容及核算方法發生變化的應在報表中加以說明。

d.會計報表應按有關規定的期限對外報送。報表應加具封面,裝訂成冊,加蓋公章。封面還應注明單位、地址、報表所屬年、季、月、報送日期、單位負責人、會計機構負責人、會計主管、編表人簽章等。

e.年度會計報告需要審計的,編制前應先委托會計師事務所進行審計,將會計師事務所出具的審計報告連同會計報告按規定期限報送有關部門。