為保障公司會計電算化工作順利開展,確保電算化條件下會計數據真實、準確、安全,根據《中華人民共和國會計法》、《會計電算化管理辦法》等有關規定,結合我公司實際情況,制定本制度。

一、會計電算化崗位責任制度

會計電算化工作崗位分為:電算化主管、系統管理員、軟件操作員、審核記帳員、會計檔案管理員。在不違背內部牽制原則下,可一人兼任多個崗位。

1、電算化主管:負責組織協調會計電算化正常運行,協調各崗位的工作關系,負責電算化崗位設置、人員分工和設置操作權限,落實崗位責任制。此崗位可由會計主管擔任,電算化主管不能兼任系統管理員,要求具備會計和計算機知識,以及相關的會計電算化組織管理的經驗。

2、軟件操作員:按照分管的財務會計工作和會計核算要求做好憑證等有關資料的預處理工作,負責輸入記帳憑證和原始憑證等會計數據,按權限進行會計數據處理、輸出記帳憑證、會計帳簿、報表。負責輸入會計數據的正確性驗核,發現故障應及時向系統管理員報告。此崗位不得由出納人員兼任。

3、審核記帳員:負責對輸入計算機的會計數據(記賬憑證和原始憑證)進行審核,對不符合財務會計制度和有關規定的憑證以及填

制的不符合要求的憑證、金額錯誤的憑證、會計科目和分錄錯誤的憑證,要求操作人員查明原因并進行修改;對正確的會計憑證,通過財務軟件進行審核記賬同時登記計算機內的有關會計帳簿;對打印輸出的賬簿、報表進行確認。此崗位可由會計主管擔任,但不得由出納人員兼任,也不得審核自己輸入的憑證(軟件有控制)。

4、系統管理員:負責會計電算化系統的運行環境的建立,組織協調各工作站對軟件的運行工作,負責保證計算機硬件、軟件的正常運行,負責掌管增加、刪除帳套和增加、刪除操作員的密鑰,管理計算機會計數據,負責計算機數據的日常備份,發現軟件或硬件問題應及時解決,發生不可解決的問題時,應及時向軟件公司技術人員聯系盡快解決。此崗位要求熟練掌握硬件及軟件操作技能,可由會計人員兼任,也可配備專職人員擔任。此崗位不得兼任出納工作。

5、會計檔案管理員:負責管理存檔的會計系統的數據軟盤(磁帶,硬盤,光盤)、程序光盤(軟盤)、打印的會計賬表、憑證和各種資料的保管工作,作好會計軟件及數據資料的安全保密工作。此崗位可由除出納以外的會計人員兼任。

二、會計電算化操作管理制度

(一)系統操作管理

1、系統操作員的操作權限由電算化主管設置。系統管理員和電算化主管不得一人兼任。所有操作人員都要憑自己的密碼,在被授權的范圍內進行操作。

2、健全內部控制制度,操作人員必須明確劃分操作權限,互相牽制。操作人員必須嚴格在規定的權限范圍內進行操作。

3、任何人員不得直接打開數據庫文件進行操作,不得隨意增加、刪除、修改數據,不得修改原程序和數據庫表結構。

4、操作人員嚴格按照原始憑證的數據編制憑證并輸入計算機。

5、審核人員應及時檢查操作人員輸入的憑證的數據與原始憑證數據的一致性、合法性。

6、在系統運行過程中,操作人員如要離開現場,必須在離開前退出程序或使用系統中的系統封鎖,以防止他人越權操作。

7、任何人不得偽造、涂改會計資料,不得故意毀壞數據文件、帳冊、軟盤等。

(二)、賬務系統操作管理

1、賬務系統初始化設置必須符合會計制度要求,會計科目、帳本格式、憑證類型等初始設置由會計主管設計方案,由其他操作員輸入,再由財務主管審核確認。

2、憑證處理

(1)在電算化條件下,必須嚴格按照國家財會制度審核原始憑證。

(2)直接輸入原始憑證的,在錄入之前,要認真審核原始憑證的合法性、正確性。對不合規、不正確、不完整、簽字手續不全的應當拒絕錄入,并要求更正。

(3)記帳憑證編號必須連續。

3、記帳憑證的審核與記帳。

(1)操作人員每輸入一張憑證,結束前要檢查無誤后再確認保存,錄入下一張。

(2)輸入的記帳憑證須經審核員審核確認后,方可匯總和登記有關帳簿。同一張憑證,錄入和復核不能是同一個人。

(3)計算機憑證應裝訂成冊,交會計檔案管理人員保管。

三、會計電算化系統計算機管理制度

1、要為電算化創造和保持良好的環境,保障電算化設備正常運行。財務微機應當配備不間斷電源,以避免意外斷電造成會計數據的丟失。

2、要建立嚴格的防病毒措施。嚴禁使用帶毒軟盤和光盤上機操作,要配備正版殺毒軟件。

3、財務微機禁止使用外來軟盤(u盤),禁止玩游戲,以防感染病毒。

4、不得隨意刪除計算機硬盤上的目錄或文件。

5、用于電算化的計算機設備和數據嚴禁在互聯網和局域網*享,防止存在安全隱患。

四、電算化會計資料管理

1、電算化會計資料包括存儲在磁介質上的會計數據和紙質的會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計資料。

2、電算化會計資料,應按財政部的《會計檔案管理辦法》和我公司有關制度管理,明確責任,妥善保管。

篇2:隆興供電公司會計電算化管理實施辦法

一、總則

1、為了加強會計電算化工作的管理,保證會計電算化的穩定正常運轉,規范會計電算化工作行為,根據財政部關于會計電算化管理辦法的有關規定及《承德供電公司會計電算化管理實施辦法》,結合我分公司的具體情況,制定本辦法。

二、職責劃分

2、分公司財務科在供電公司財務處統一組織領導下,開展會計電算化工作,職責是:

2.1認真執行實施供電公司制定的會計電算化總體規劃和方案,配合供電公司財務處積極開展會計電算化工作。

2.2在開展會計電算化工作過程中,根據實際情況和需要,提出改進意見和建議,不斷完善和提高會計電算化的管理和應用水平。

三、運行與操作一般要求:

3、會計電算化系統必須配備專用的計算機和穩壓及不間斷電源,條件許可時應另配備用計算機。

4、使用網絡版會計電算化系統,其服務器必須設專用機房放置管理,并指定一名網絡管理員負責維護管理網絡設備和軟件系統。

5、上機操作人員須經會計電算化系統操作系統運行的專門培訓學習,取得會計電算化知識培訓合格證書,方具備操作運行資格。否則,不得運行會計電算化系統,特別是運行網絡會計電算化系統。

6、會計電算化的有關系統軟件、支持軟件、工具軟件統一由承德供電公司財務處安排和置配,與會計電算化無關的其他軟件,一律不得在會計電算化的計算機上運行使用。因其造成會計數據丟失,以及系統故障的,除扣發責任者獎金外,并提出批評。

7、禁止在財務專用計算機上使用外來軟盤,以防止計算機感染病毒。使用上、下級送來的數據盤或軟盤以前,必須先進行檢查計算機病毒工作。

8、通過遠程網絡傳送或接收數據時,必須在非會計電算化使用的計算機上完成,接收方形成的數據盤,視同外來軟盤。

9、新舊會計電算化軟件更替時,需經新舊電算化軟件半年的雙軌同步試運行,兩套軟件產生的賬表相符,向承德供電公司財務處提出申請,并經財務處實地驗收和批準,方可甩掉原有軟件,實行會計電算化新軟件系統的單軌運行。

10、嚴格按照下列流程進行憑證處理:依據原始憑證輸入計算機形成記帳憑證→打印憑證→審核憑證→匯總憑證等。同時,建立與之相配套的崗位和人員機制,操作員不能兼任現金出納員,憑證輸入人員和審核或校對人員應由不同的人員擔任。

11、本會計電算化系統的計算機專機專用,謝絕無關人員使用計算機做其他工作。

12、上機操作人員都必須設置上機操作口令。

四、科目設置

13、為了規范會計核算口徑,保證財務報表數據指標的一致性和正確性,會計電算化中科目體系的一、二級科目、費用成本科(欄)目、以及報表行(欄)次按供電公司財務處統一設置和管理。

五、會計數據的輸入

14、本辦法所稱會計數據的輸入是指由人工或自動轉賬向計算機輸入的記賬憑證。

15、自動轉帳項目按承德供電公司財務處要求統一設置,一般不得擴大或減少轉賬項目范圍。

16、未經審核的原始憑證不得作為記賬依據輸入計算機。

六、會計數據的處理

17、本辦法所稱的會計數據的處理是指對已輸入機內的記賬憑證進行匯總、登記帳簿,結賬功能。

18、輸入計算機的記賬憑證,打印輸出后必須經財務主管人員審核簽章,正確無誤后方可進行科目匯總和登記機內帳簿。發現記賬憑證有錯誤,應按照會計核算軟件規定的方法進行更正,審核后重新打印該記賬憑證,制證及審核人員均不得在機制憑證上用手工改寫,改寫的機制記賬憑證無效。

19、計算機打印輸出的帳頁、報表、各種會計數據資料要認真查驗,并經會計主管審核無誤后,方可進行計算機結賬。

七、會計數據的輸出

20、本辦法所稱的會計數據輸出是指由計算機打印的各種報表、總分類賬、明細賬、日記賬、科目匯總表。

21、每月終了結賬以前,首先從機內產生報表數據指標并打印輸出,同時打印總賬匯總表、全部科目匯總表,相互核對無誤后,在依次打印總分類賬,明細分類賬等。

22、除聯網傳輸報表數據外,還要上報由計算機打印輸出的會計報表,其封皮使用集團公司統一封皮,封皮應由有關人員簽章。

篇3:會計電算化管理制度辦法

會計電算化管理制度

第一章總則

第一條為推動本公司會計電算化發展,規范會計電算工作,按照財政局的有關要求,特制定本制度。

第二條本辦法適用范圍:本公司。

第三條會計電算化管理內容包括崗位設置、發展規劃、建立信息系統、制定管理制度、人員培訓和推廣等。公司負責管理工作,各單位負責具體實施工作。

第二章崗位設置及職責

第四條各單位應根據工作及人員情況,設專職或兼職人員負責會計電算化工作,定崗定員,保持相對穩定。

第五條電算專管員必須精通財會業務,并且負責以下工作:

一、制定本單位會計電算化管理辦法;

二、監督會計電算化有關管理制度的執行情況;

三、對財會軟件進行日常維護;

四、保證計算機軟件和硬件的財產安全;

五、控制會計軟件的運行;

六、對操作人員進行日常管理;

七、負責財會軟件的學習、應用和推廣;

八、負責組織系統內操作人員的培訓工作。

第六條各單位必須對操作人員的上機、密碼和使用權限進行嚴格管理,建立相應的操作管理制度。與會計業務無關人員,沒有經過上機培訓人員不得作為操作人員。

第七條操作人員應嚴格按照操作規范使用計算機和財會軟件,發現問題及時上報,不得自行修改。

第八條操作人員的密碼應當嚴格保密;更換操作人員或密碼泄密后,必須及時更改密碼。第九條操作人員如果離開工作現場,必須在離開前退出財會程序,防止其他人員越權操作。

第三章電算記賬的規則

第十條嚴格按照財務制度、會計制度和軟件程序,以及總公司的有關統一規定,進行業務處理。

第十一條總公司對財會軟件的使用實行統一管理,未經總公司同意,各單位不得隨意使用其他財會軟件。

第十二條總公司負責設置一、二級會計科目。二、三級科目各單位可根據具體情況增設。

第十三條為確保電算記賬準確、高效,記賬過程中實行三審制,即事前審核、事中審核、事后審核。

第十四條記賬憑證原則上由手工填制,如果據以填制記賬憑證的原始憑證已輸入計算機或可從機內現有賬簿中計算生成記賬憑證所需數據,記賬憑證方可由計算機打印輸出,代替手工記賬憑證;這時須由操作員、復核員、主管員共同簽章,并按規定裝訂成冊,做為會計檔案保存。

第十五條出納人員、程序設計人員不得兼任憑證錄入工作。

第十六條已輸入總賬、明細賬的數據,如有差錯,均須另編補充憑證或負數沖正憑證,重新輸入;如原始憑證是正確的,操作員輸入錯誤應在輸入的更正憑證中注明實際輸入數據的更正內容,包括原始的日期、編號及錯誤原因。

第十七條存在計算機軟盤或硬盤內的各種賬冊,在未打印成文本輸出之前,應視同會計檔案妥善保存,并應留有副本。