為了進一步加強酒店生產經營管理,做好原材料、調料的采購與菜品的生產銷售管理工作,強化供產銷各環(huán)節(jié)的工作銜接和內部控制,特擬定相關運營控制方案如下

一、進貨環(huán)節(jié)

1、廚務部門按季節(jié)特點與咨詢預訂情況,開出一式三聯(lián)原材料申購單,一聯(lián)由供銷部門簽收按單采購;一聯(lián)作保管收貨依據,一聯(lián)廚務部門存查。

2、原材料進貨必須由廚務部門各檔口部長驗收合格后方能辦理入庫手續(xù),并在保管員開具的入庫單上簽字認可,作財務結帳依據。

3、當日鮮貨的購進時間為上午7:30,下午補貨時間為3:30。干調及鮮貨保管員需在當天下午7:00疥辦妥入庫全部手續(xù)。

4、對海鮮的購進必須以前廳銷售海鮮單(看貨確認后)為依據。海鮮單需注明開單時間、臺位號、使用部門及數量斤兩。由傳菜部與廚務部套對生產出品單據,保管員核實采購部海鮮監(jiān)秤員的品種與數量記錄需與海鮮單套對一致,經廚務部認可后按實際斤兩開具入庫單于第于天上午11:00閃辦妥入庫手續(xù)。

二、銷售環(huán)節(jié)

1、經營部門銷售菜品,個點菜員必須對所用點菜順號操作,做廢單據需保留完整上交。從點菜到客人買單的全過程必須由一人完成。

2、對顧客消費菜肴的變更包括退菜、換菜(指第一菜品)必須以書面單據形式進行,并由傳菜、廚務部門簽收后妥善保管。凡50元以上的必須由營業(yè)部副理級以上人員簽字方能夠生效。

3、經營部門樓面結帳必須由各區(qū)域主管核實簽字后生效,如有折扣按不含海鮮、酒水的打折權限范圍內的標準執(zhí)行。

4、前臺收銀菜品分類必須與廚務部門檔口設置相一致,收銀銷售單應在每天收檔后按大類進行匯總,于第二天上午打印出銷售明細單與廚務部門進行核對。

5、經營部門酒席定單,應按收銀臺電腦設訂菜品輸單,保持原材料投入核算與菜品銷售方式的一貫性。確屬折扣部分應由大堂經理在規(guī)定權限內簽字辦理。

三、督導稽查

公司督導小組將對酒店的供產銷運營工程進行全方位的檢查督導,財務部審計稽查將在前期實施過程中進行全程專項審計。酒店廚務、經營、供銷等部門應對公司督導意見和審計結果進行認真的整改,采取有力措施落實好內部控制工作,促進公司整體管理水平的提高

篇2:酒店內部控制流程

酒店內部控制流程

1、客房收入的內部控制流程

客房一般是作為酒店業(yè)務收入的支撐或保證而存在的,從服務上來講,沒有客房只能稱之為酒樓。雖然餐飲收入也是酒店收入的一大部分,但由于浮動性高,客房控制的基礎性地位仍然非常明顯。

(1)登記。戶入住酒店首先要做的就是對其進行登記,及時、準確的登記主要是基于兩點考慮:一方面確認客人的身份,保證入住環(huán)境的安全,同時作為公安部門的備查資料,也為追回離店欠款或損失做基本的記錄;另一方面則是為了方便將客人在入住期間的各種消費準確的歸集到一起,以便核對和客人付款。

(2)預收保證金。在客人入住時預收部分保證金,主要是為了減少欠款的發(fā)生以及其他損失的及時賠償,當前預收保證金的做法比較普遍,一般是預收房租及其他費用的綜合保證金,在發(fā)生各種消費時在所收費用中扣款,在預收金額消費完時通知客戶再交款,或者記賬在客戶離開時再讓其補款。

(3)消費記賬。就是指客戶在酒店的消費要及時歸集到其對應的賬戶中,以便客戶離店結賬。在這一環(huán)節(jié)當中首先要做的是開設賬戶,對于個人入住只需對客戶開設各自的賬戶即可,一般是以房號為歸集點,或者作為歸集賬號即可;而對于團體客戶,則需要區(qū)分公私,如果是公務團體,可以開設一個集體賬號,但如果是私人團體,如旅游團,由于有些費用是團體負責,但有些費用由個人負擔的(如洗衣費),則需在開設了一個團體賬戶之后再對不同的客戶開設對應的私人賬戶來歸集由私人負擔的費用。在開設了賬戶之后要做的工作就是將客戶在酒店的各種消費及時的入賬,并在電子入賬規(guī)則之外建立手工入賬規(guī)則,以備特殊情況使用;另外需要注意的是記賬人員要和收銀人員職責分離。

(4)結賬。在這一環(huán)節(jié),其流程可以表示如下:確認是否離店――否(即一般性結算)――是(進入實質性離店結算)――確認客人身份及賬號――打印賬單――客戶確認――付款離店。

2、采購業(yè)務內部控制流程

(1)請購。由財務部、餐飲部、客房部、倉儲部門、采購部門根據歷史消耗數據以及時令性消費導向制定采購計劃,并根據實際狀況及時調整,在實際執(zhí)行時主要由物資消耗部門與倉儲部門商議提出確切的采購單。

(2)報批。將采購單送至授權評審部,授權評審部在與倉儲部門結合了解后確定采購數量,最終批準采購得標的物的種類和數量。

(3)訂貨。采購部門根據批準的采購單聯(lián)系供貨商,簽訂訂貨合同,訂貨單交送總經理批準,批準后將合同送交財務部門一份以作付款安排,送至倉儲部門一份安排存儲空間,送至物資需求部門一份以做工作安排,自留一份作為備查資料。如有難以采購物品需與物資需求部門商議決定替代采購物。

(4)付款。財務部門將入庫單訂貨合同核對,安排付款或貨款核銷。

(5)驗收。倉儲部門根據訂貨合同驗收貨物,隨時附監(jiān)督員一名,并編寫入庫記單,自留一份以作備查,送交財務部門一份。很多時候,內部控制措施并不是越完善越好,需要考慮的一個重要因素是成本效益原則,應該對內部控制所能帶來的效益以及制定和執(zhí)行內部控制措施所消耗的成本做一個綜合的權?來確定最終的內控制度。另外,內部控制主要是針對于日常常見的業(yè)務做出的規(guī)定,對于較少發(fā)生的特殊情況則缺乏約束力,需要通知制訂特殊規(guī)則或臨場應急處理措施來解決。

了解了這些,管理人員才能從本質上把握內部控制,才能夠做好管理人。酒店內部控制的內容絕不僅本文所述,本文僅是從幾個側面對酒店內部控制做了一個側面的論述,并未涉及盤點、內部審核等方面。而且,酒店管理人員應該了解的是內部控制有其固有的局限性,哪怕是最完善的內部控制體系,也有可能由于多個人員的串通而失效,或者由于執(zhí)行人員的主觀或非主觀原因導致對指令的誤解而失效,也有可能由于環(huán)境的變化而導致失效。

篇3:二中學校內部控制制度

二中(學校)內部控制制度

1.登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳與核對銀行帳及支票、收據、印鑒的保管與使用等不相容職務分離;

2.貨幣資金業(yè)務都由領導審批授權;

3.貨幣資金收付業(yè)務和財務處理經過嚴格審核;

4.收、付款業(yè)務在原始憑證上簽字蓋章,并及時足額入帳,作到日清月結;

5.會計與出納定期核對日記帳與總帳,主管會計定期與銀行對帳,稽核人員定期和不定期地監(jiān)盤庫存現(xiàn)金,庫存現(xiàn)金的數額是否超過規(guī)定限額;

6.出納主管的現(xiàn)金和銀行單據的收付保管限制他人接近,現(xiàn)金收付集中辦理并及時解交銀行;

7.存貨的采購、驗收、保管、發(fā)貨、裝運、付款、盤存等職務有明確的職責分工,并建立崗位責任制;

8.存貨的購入、發(fā)出經過授權和嚴格的審批手續(xù);

9.存貨的辦理過程中經過采購計劃、入庫登記簿、發(fā)貨單、領料單和帳簿記錄等方面的審核;

11.設置獨立的存貨驗收人員,所有采購的存貨根據合同進行嚴格的驗收,包括核點數量,檢測質量,出具驗收單等;

12.對存貨進行定期盤點與稽核,保證財會部門與倉庫的帳帳、帳實一致;

13.財會部門負責人或主管會計對編制完畢的會計報表的真實性、合理性和正確性等進行認真審核并簽章;

14.會計報表按月或年在規(guī)定的期限內報送各級主管部門。