財(cái)務(wù)部出納崗位職責(zé)
職責(zé)一:
負(fù)責(zé)管理的工作任務(wù)一:協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)做好資金管理工作,加速資金周轉(zhuǎn),確保資金安全。
任務(wù)二:協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)做好子公司融資工作。
任務(wù)三:協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)做好子公司資金收支計(jì)劃。
職責(zé)二:
負(fù)責(zé)日常管理的工作
任務(wù)一:管理現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬,按要求及時(shí)、準(zhǔn)確登記,執(zhí)行總部的財(cái)務(wù)績(jī)效考核制做到帳帳、帳證、帳表相符。
任務(wù)二:負(fù)責(zé)貨幣資金收支工作,做到“出有憑、入有據(jù)”,所有收支憑單按時(shí)向會(huì)計(jì)移交。
任務(wù)三:及時(shí)準(zhǔn)確統(tǒng)計(jì)整機(jī)、配件回款數(shù)據(jù),按時(shí)報(bào)送相關(guān)人員。
任務(wù)四:按公司規(guī)定盤(pán)點(diǎn)貨幣資金,保障公司資金安全。
任務(wù)五:及時(shí)編制月度工資表,做到準(zhǔn)確無(wú)誤。
任務(wù)六:建立支票領(lǐng)用存臺(tái)賬,及時(shí)、準(zhǔn)確登記。
任務(wù)七:建立銀行卡臺(tái)賬,及時(shí)、準(zhǔn)確登記。
任務(wù)八:保管貨幣資金票據(jù),按月編制貨幣資金票據(jù)領(lǐng)用存報(bào)表。
1、遵循會(huì)計(jì)法,財(cái)經(jīng)制度,嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金、銀行及結(jié)算管理制度,辦理相關(guān)結(jié)算業(yè)務(wù)。
2、按現(xiàn)金收付記帳,憑合法票據(jù)手續(xù)辦理現(xiàn)金款項(xiàng)收付,數(shù)額當(dāng)面點(diǎn)清,防止差錯(cuò)。及時(shí)登記現(xiàn)金日記帳,認(rèn)真掌握庫(kù)存限額,做到日清月結(jié),及時(shí)盤(pán)庫(kù),保證賬實(shí)相符。
3、根據(jù)銀行收付記帳憑證辦理銀行支付,認(rèn)真符核票據(jù)的合法合理,手續(xù)完備,簽發(fā)結(jié)算支票或電匯。按月與銀行對(duì)賬單核對(duì)相符,編制銀行余額調(diào)節(jié)表,保證帳證相符,帳款相符。
4、按公司財(cái)務(wù)規(guī)定制度辦理日常現(xiàn)支出、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)等事宜;
5、依照人事制度、文件、考勤編制工資表,并按時(shí)發(fā)放工資。
6、按照會(huì)計(jì)核算要求編制入賬工資分表及其他表項(xiàng)編制。
7、按月給職工打印、分發(fā)工資條。
8、辦理各項(xiàng)酒店會(huì)議的充值結(jié)算。
9、每周編制資金余額表,并向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送。
10、各銀行的年檢資料的送審工作。
11、辦理銀行開(kāi)戶及信息變更、注銷(xiāo)手續(xù)。
12、保證有價(jià)證券、現(xiàn)金、支票等票據(jù)的安全性。
13、審核粘貼原始票據(jù),及時(shí)向會(huì)計(jì)傳遞手續(xù)完備的原始憑證。
14、按期取得銀行對(duì)賬單、利息單及其他單據(jù),便于會(huì)計(jì)及時(shí)核算入賬。
15、核對(duì)用戶信息,與會(huì)計(jì)核對(duì)數(shù)據(jù)開(kāi)具相關(guān)用戶發(fā)票。
16、接受主管會(huì)計(jì)的定期或不定期的現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn),進(jìn)行現(xiàn)金日記賬與會(huì)計(jì)總賬核對(duì)相符。
17、接受主管會(huì)計(jì)的定期銀行對(duì)賬單盤(pán)點(diǎn),進(jìn)行銀行存款日記賬與會(huì)計(jì)總賬核對(duì)相符。
18、按期(月、季、半年、年)根據(jù)現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記帳編制現(xiàn)金流量表,并報(bào)送領(lǐng)導(dǎo)。
19、整理、裝訂憑證,賬冊(cè)和有關(guān)資料,及時(shí)歸檔,防止丟失或損壞。
20、根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)要求整理公司相關(guān)基礎(chǔ)資料以備投資、融資業(yè)務(wù)的需要。
21、加強(qiáng)學(xué)習(xí),不斷提高業(yè)務(wù)水平,與會(huì)計(jì)人員密切合作,做到相互支持,配合默契。做好公司財(cái)務(wù)收支的保密工作,不準(zhǔn)隨便泄露財(cái)經(jīng)信息。
22、領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
1.嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的現(xiàn)金管理辦法,根據(jù)財(cái)務(wù)主管簽章審核的記賬憑證辦理現(xiàn)金收付款業(yè)務(wù),現(xiàn)金收付時(shí),在憑證空右上白處加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記和本人名章。
2.將所有現(xiàn)金及各種印章存入保險(xiǎn)柜內(nèi),并關(guān)好門(mén)鎖,保證金庫(kù)安全。
3.現(xiàn)金收付如發(fā)生差錯(cuò),應(yīng)及時(shí)將情況如實(shí)向財(cái)務(wù)主管匯報(bào),并要立即認(rèn)真查找原因。
4.根據(jù)財(cái)務(wù)主管審核簽章的記賬憑證辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù),熟悉銀行各種結(jié)算方式,并正確填制銀行各種結(jié)算單據(jù),要在銀行收付憑證空白處加蓋“銀行收訖”或“銀行付訖”戳記和本人名章。
5.簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票和現(xiàn)金支票時(shí),要準(zhǔn)確無(wú)誤。必須填寫(xiě)日期、收款單位、金額、用途。
6.各類銀行結(jié)算票據(jù)必須按編號(hào)順序使用,不得遺失。平時(shí)開(kāi)出的支票,應(yīng)盡量避免跨月支取,作廢票據(jù)按規(guī)定粘貼。
7.銀行日記賬必須隨時(shí)與銀行對(duì)賬單逐筆認(rèn)真核對(duì),發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)查找原因。必須于每月3日前將銀行對(duì)賬單取回,對(duì)上月銀行往來(lái)清理完畢,并編制銀行余額調(diào)節(jié)表,把銀行對(duì)帳明細(xì)表取回粘貼在每月最末憑證下。
8.隨時(shí)掌握銀行存款資金的變動(dòng)與存量。根據(jù)收付款憑證及時(shí)、正確、逐筆詳細(xì)登記銀行日記賬,現(xiàn)金日記賬,做到字跡清晰,數(shù)字正確。
9.審核職員工的考勤資料,內(nèi)部承包班組結(jié)算資料,計(jì)算、發(fā)放和分配員工工資、獎(jiǎng)金,登記工資收入卡片;
10.負(fù)責(zé)辦理員工備用金的借支、清理和追繳工作,登記備用金的備查輔助帳;
11.員工五險(xiǎn)一金、定期存款到期后及時(shí)轉(zhuǎn)存,保管好各個(gè)銀行的定期存單,存放在保險(xiǎn)柜內(nèi);
12.編制每月貨幣收支表;
13.負(fù)責(zé)手工登記“現(xiàn)金”“銀行存款”明細(xì)賬以及、
美元賬戶輔助備查帳;
14.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
1.公司財(cái)務(wù)部庫(kù)存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi),不得超限額存放現(xiàn)金。
2.嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)制度,做到日清日結(jié),保證現(xiàn)金的安全。現(xiàn)金遇有短款,應(yīng)及時(shí)查明原因,報(bào)告本公司主管領(lǐng)導(dǎo),并要追究責(zé)任者的責(zé)任。
3.不準(zhǔn)用“白條”入帳。
4.不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。
5.到公司以外金融機(jī)構(gòu)提取或送存現(xiàn)金(限額1萬(wàn)元以上)時(shí),需由兩名人員乘坐公司汽車(chē)前往。
6.現(xiàn)金出納員必須嚴(yán)格和妥善保管金庫(kù)密碼和鑰匙。
7.現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫(kù)內(nèi)存放的現(xiàn)金和其他有價(jià)證券;私人財(cái)物不得存放入內(nèi)。
8.現(xiàn)金出納員必須隨時(shí)接受開(kāi)戶銀行和本公司主管領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。
9.現(xiàn)金的的收支必須有本公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字認(rèn)可,
二.銀行存款管理
1.公司必須遵守中華人民銀行的規(guī)定,辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開(kāi)戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。
2.公司必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中華人民銀行法》《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算、管理制度。
3.作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記,妥善保存。
4.銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實(shí)際情況采取如下幾種方式:支票(現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票)、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款(僅限于水費(fèi)、電費(fèi)、電話費(fèi)結(jié)算),除上述結(jié)算方式外,其他不予使用。
5.從銀行取回的各種結(jié)算憑證,要及時(shí)入帳。
6.公司應(yīng)按每個(gè)銀行開(kāi)戶帳號(hào)建立一本銀行存款明細(xì)帳,出納員應(yīng)及時(shí)將公司銀行存款明細(xì)帳與銀行對(duì)帳單逐筆進(jìn)行核對(duì)。于每季度末做出銀行核對(duì)余額調(diào)節(jié)明細(xì)表。
7.銀行出納員對(duì)銀行調(diào)節(jié)明細(xì)表所記載的帳項(xiàng)必須及時(shí)查明原因,對(duì)出現(xiàn)的差錯(cuò)通知責(zé)任人進(jìn)行更正,對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)要及時(shí)予以清理。造成的帳帳不一致,應(yīng)盡快解決。
8.空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實(shí)行分管。由出納員逐筆登記,記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號(hào)碼等。非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù)。庫(kù)存現(xiàn)金和其他有價(jià)證券每季抽查一次,現(xiàn)金出納員不得擔(dān)當(dāng)制證工作,只能由財(cái)務(wù)部指定的制單人制單。
1、做好現(xiàn)金的日常管理及收付工作,保證現(xiàn)金收付的正確性和合法性。
2、每天工作日結(jié)束前,及時(shí)盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金并與有關(guān)報(bào)表和憑證進(jìn)行核對(duì),做到帳實(shí)、帳表、帳證、帳帳相符。
3、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度,根據(jù)公司規(guī)定的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)和收付款審批手續(xù),辦理現(xiàn)金及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。對(duì)于重大的開(kāi)支項(xiàng)目,必須經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)主管人員、公司領(lǐng)導(dǎo)審核簽章,方可辦理。
4、根據(jù)審核無(wú)誤的收、付款原始憑證,填制記賬憑證,記賬憑證的內(nèi)容必須填齊,附有原始憑證。填制會(huì)計(jì)憑證的字跡必須清晰、工整并正確使用會(huì)計(jì)科目。要妥善保管會(huì)計(jì)憑證,應(yīng)按編號(hào)順序,折疊整齊,按月裝訂成冊(cè),加蓋封面、封底、蓋章歸檔。
5、根據(jù)帳務(wù)處理需要,及時(shí)將在手單據(jù)整理移交會(huì)計(jì)主管編制記賬憑證。.配合會(huì)計(jì)人員做好每月的報(bào)稅和工資的發(fā)放工作;做到及時(shí)準(zhǔn)確,不得無(wú)故延誤。6、負(fù)責(zé)銀行賬戶的日常結(jié)算,銀行存款日記帳,并做到日清月結(jié),月末與銀行核對(duì)存款余額,不符時(shí)編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》。
7、及時(shí)清理帳目,督促因公借款人員及時(shí)報(bào)帳,杜絕個(gè)人長(zhǎng)期欠款。
8、出納員不得兼管收入、費(fèi)用債權(quán)、債務(wù)帳薄登記工作以及稽核工作和會(huì)計(jì)檔案保管工作。
9、保管好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白收據(jù)及其他證卷,對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券,要確保其安全和完整無(wú)缺,如有短缺,要負(fù)責(zé)賠償,對(duì)于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理,專設(shè)登記薄登記,認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷(xiāo)手續(xù)。保險(xiǎn)箱密碼要保密,保管好鑰匙,不得轉(zhuǎn)交他人。
10、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度,庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)定額,不坐支,不挪用,不得用白條抵頂庫(kù)存現(xiàn)金,保持現(xiàn)金實(shí)存與現(xiàn)金帳面一致。
11、負(fù)責(zé)每月的現(xiàn)金支出計(jì)劃,分清資金渠道,有計(jì)劃的領(lǐng)取和支付現(xiàn)金。
12、根據(jù)規(guī)定和協(xié)議,作好應(yīng)收款工作,定期向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)收款情況。
13、及時(shí)準(zhǔn)確編制記賬憑證并逐筆登記總賬及明細(xì)賬,定期上繳各種完整的原始憑證。
14、根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的需要,編制各種資金流動(dòng)報(bào)表。
篇2:公司財(cái)務(wù)部出納職能
公司財(cái)務(wù)部出納職能(二)
1、現(xiàn)金管理。
(1)嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,嚴(yán)格審核原始憑證,對(duì)不完整、大小寫(xiě)不符的原始憑證不予報(bào)銷(xiāo)。
(2)當(dāng)日業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)日結(jié)清,當(dāng)日現(xiàn)金與現(xiàn)金業(yè)務(wù)一致。
(3)將多余的現(xiàn)金及時(shí)送存銀行。
(4)過(guò)夜庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)2000元。
(5)每天盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)鈔并與賬簿核對(duì)。
2、銀行存款管理。
(1)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)一支筆。
(2)月末與銀行核對(duì)賬目,查明未達(dá)賬項(xiàng)及時(shí)處理。
(3)及時(shí)清理各部門(mén)借款,督促報(bào)銷(xiāo)。
(4)認(rèn)真填寫(xiě)各種支票等票據(jù)。
3、負(fù)責(zé)其他往來(lái)核算工作
(1)按批準(zhǔn)權(quán)限要求審核原始憑證。
(2)正確記賬、報(bào)賬。
(3)每月清算掛賬項(xiàng)目。
4、嚴(yán)格遵照國(guó)家對(duì)財(cái)務(wù)制度的要求。
5、負(fù)責(zé)發(fā)放員工工資、獎(jiǎng)金,完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交給的其他工作。
篇3:公司財(cái)務(wù)部出納員崗位職責(zé)
公司財(cái)務(wù)部出納員崗位職責(zé)(七)
1、做好現(xiàn)金收入與支出,認(rèn)真按照會(huì)計(jì)制度處理各項(xiàng)應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)。
2、與財(cái)務(wù)、稅務(wù)、工商、金融等部門(mén)搞好關(guān)系,隨時(shí)了解貨幣兌換率和稅收相關(guān)政策。
3、按規(guī)定保管好現(xiàn)金。
4、負(fù)責(zé)員工薪金(銀行存卡辦理)和發(fā)放。
5、負(fù)責(zé)每天收銀找零工作。
6、負(fù)責(zé)培訓(xùn)收銀員對(duì)刷卡知識(shí)的了解及對(duì)真假幣的辨認(rèn)。
7、做好各類票證、文件資料的保管工作。
8、對(duì)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交給的任務(wù)認(rèn)真及時(shí)完成。