問題帳款處理辦法第一條為妥善處理“問題帳款”,爭取時效,以維護(hù)本公司與銷貨經(jīng)辦人的權(quán)益,

特制定本辦法。

第二條本辦法所稱的“問題帳款”系指本公司營業(yè)人員于銷貨過程中(含表演與試用)

所發(fā)生被騙、被倒帳、收回票據(jù)無法如期兌現(xiàn)或部分貨款未能如期收回等情形的案件。

第三條因銷貨而發(fā)生的應(yīng)收帳款自發(fā)票開立之日起逾兩個月尚未收回,亦未按公司

規(guī)定辦理銷貨退回者,視同“問題帳款”。但情形特殊經(jīng)呈報(bào)副總經(jīng)理特準(zhǔn)者不在此限。

第四條“問題帳款”發(fā)生后,該單位應(yīng)于2日內(nèi)據(jù)實(shí)填妥“問題帳款報(bào)告書”(以下簡

稱報(bào)告書),并檢附有關(guān)證據(jù)、資料等依序呈請單位主管查證并簽注意見后,轉(zhuǎn)請人事部協(xié)

助處理。

第五條前條報(bào)告書上的基本資料欄由單位會計(jì)員填寫;經(jīng)過情形、處理意見及附件

明細(xì)等欄由銷貨經(jīng)辦人填寫。

第六條人事部應(yīng)于收到報(bào)告書后2日內(nèi)與經(jīng)辦人及單位主管會商、了解情況后擬訂

處理辦法,呈請直屬副總經(jīng)理批示,并協(xié)助經(jīng)辦人處理之。

第七條經(jīng)批示后的報(bào)告書,人事部應(yīng)即復(fù)印一份通知財(cái)務(wù)部備案,如為尚未開立發(fā)

票的“問題帳款”,則應(yīng)另復(fù)印一份通知財(cái)務(wù)部備案。

第八條倉庫部接到人事部轉(zhuǎn)來的報(bào)告書后,應(yīng)將“問題帳款”的商品,專案列帳,

免受試用日數(shù)的限制。

第九條經(jīng)辦人填寫報(bào)告書后,應(yīng)注意:

(一)務(wù)必親自據(jù)實(shí)填寫,不得遺漏。

(二)發(fā)生原因欄如勾填“其他”時,應(yīng)在括弧內(nèi)注明簡略原因。

(三)經(jīng)過情形欄應(yīng)從與客戶接洽時起,依時間的先后,逐一載明至填報(bào)日期止的所有

經(jīng)過情形。本欄空白若不敷填寫,可另加粘白紙?zhí)顚憽?/p>

(四)處理意見欄乃供經(jīng)辦人自己擬具賠償意見之用,如有需公司協(xié)助者,亦請?jiān)诒緳?/p>

內(nèi)填明。

第十條報(bào)告書未依前條規(guī)定填寫者,人事部得退回經(jīng)辦人,請其于收到原報(bào)告書2

天內(nèi)重新填寫提出。

第十一條“問題帳款”發(fā)生后,經(jīng)辦人未依規(guī)定期限提出報(bào)告書,請求協(xié)助處理者,

人事部應(yīng)不予受理。逾15天仍未提出者,該“問題帳款”應(yīng)由經(jīng)辦人負(fù)全額賠償責(zé)任。

第十二條會計(jì)員未主動填寫報(bào)告書的基本資料或單位主管疏于督促經(jīng)辦人于規(guī)定期

限內(nèi)填妥并提出報(bào)告書,致經(jīng)辦人應(yīng)負(fù)全額賠償責(zé)任者,該單位主管或會計(jì)員應(yīng)連帶受行

政處分。

第十三條“問題帳款”處理期間,經(jīng)辦人及其單位主管應(yīng)與人事部充分合作,必要

時,人事部得借閱有關(guān)單位的帳冊、資料,并請求有關(guān)單位主管或人員配合查證,該單位

主管或人員不得拒絕或借故推拖。

第十四條人事部協(xié)助直線單位處理的“問題帳款”自該“問題帳款”發(fā)生之日起40

天內(nèi),尚未能處理完畢,除情形特殊經(jīng)報(bào)請副總經(jīng)理核準(zhǔn)延期賠償者外,財(cái)務(wù)部應(yīng)依外務(wù)

人員、營業(yè)主任待遇辦法中有關(guān)倒帳賠償?shù)囊?guī)定,簽擬經(jīng)辦人應(yīng)賠償?shù)慕痤~及其償付方式,

呈請執(zhí)行副總經(jīng)理核定。

第十五條本辦法各條文中所稱“問題帳款發(fā)生之日”如為票據(jù)未能兌現(xiàn),系指第一

次收回票據(jù)的到期日;如為被騙,則為被騙的當(dāng)日;此外的原因,則為該筆交易發(fā)票開立

之日起算第60天。

第十六條經(jīng)核定由經(jīng)辦人先行賠償?shù)摹皢栴}帳款”,人事部仍應(yīng)尋求一切可能的途

徑繼續(xù)處理。若事后追回商品或貨款時,應(yīng)通知財(cái)務(wù)部于追回之日起5天內(nèi)依比率一次退

還原經(jīng)辦人。

第十七條人事部對“問題帳款”的受理,以報(bào)告書的收受為依據(jù),如情況緊急時,

得由經(jīng)辦人先以口頭提請人事部處理,但經(jīng)辦人應(yīng)于次日補(bǔ)具報(bào)告書。

第十八條經(jīng)辦人未據(jù)實(shí)填寫報(bào)告書,以致妨礙“問題帳款”的處理者,除應(yīng)負(fù)全額

賠償責(zé)任外,人事部并得視情節(jié)輕重簽請懲處。

第十九條本辦法經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后公布實(shí)施,修正時相同。

篇2:企業(yè)應(yīng)收帳款監(jiān)控管理辦法

企業(yè)應(yīng)收帳款監(jiān)控管理辦法

為了進(jìn)一步規(guī)范應(yīng)收帳款的日常管理,健全客戶的信用管理體系,按照對應(yīng)收帳款實(shí)行“事前預(yù)防、事中控制、事后補(bǔ)救”的工作原則,防范企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn),特制定本管理規(guī)范。

一、監(jiān)控

1、總公司及各下屬公司應(yīng)嚴(yán)格控制應(yīng)收賬款,加強(qiáng)對應(yīng)收賬款的管理,加強(qiáng)帳期在三個月之內(nèi)賬款的清理工作。對存在應(yīng)收賬款的客戶應(yīng)按規(guī)定做好對帳工作,并保管好對賬單、客戶簽收單等原始憑據(jù),對帳期超過三個月的應(yīng)收賬款必須報(bào)法務(wù)部,由法務(wù)部及時介入處理。

2、法務(wù)部工作人員將定期對公司的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析,對于超過約定帳期三個月的應(yīng)收帳款將進(jìn)入法務(wù)部的自動監(jiān)控系統(tǒng),經(jīng)核實(shí)確認(rèn)應(yīng)收帳款的生成原因及目前狀況后,及時提出意見和建議,必要時啟動法律程序。

3、應(yīng)收賬款發(fā)生突發(fā)事件(如客戶倒閉、關(guān)閉、轉(zhuǎn)讓、執(zhí)照變更、改制、業(yè)務(wù)員職務(wù)侵占或攜款潛逃等)已經(jīng)或可能對應(yīng)收賬款產(chǎn)生影響的,應(yīng)立即報(bào)告法務(wù)部,由法務(wù)部迅速開展工作或在法務(wù)部指導(dǎo)下協(xié)調(diào)開展工作。

二、對各業(yè)態(tài)的要求

1、KA及區(qū)域賣場

針對此類客戶銷售量較大、費(fèi)用繁雜的特點(diǎn),業(yè)務(wù)人員、財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期與對方對帳,明確貨款及費(fèi)用明細(xì),相關(guān)單據(jù)齊全后及時核銷有關(guān)費(fèi)用。零售業(yè)務(wù)人員及財(cái)務(wù)人員應(yīng)做好日常的應(yīng)收帳款管理工作,嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)部門和零售部門的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

法務(wù)部將以各零售客戶的收貨日期為起算點(diǎn),對于超過帳期的應(yīng)收帳款及時介入,并對其進(jìn)行還款等級、還款能力的評估和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。

2、餐飲

針對此類客戶銷售量較小,且根據(jù)行業(yè)慣例目前大多客戶都采取按月結(jié)款的結(jié)帳方式,要求業(yè)務(wù)人員每月按時攜帶相關(guān)票據(jù)前去結(jié)款,對于因客戶原因無法結(jié)回貨款的,應(yīng)當(dāng)及時向經(jīng)理上報(bào)原因,必要時可要求法務(wù)部提前介入處理。對于有瀕臨倒閉、破產(chǎn)跡象的客戶,需及時上報(bào)法務(wù)部介入處理。

對于全國連鎖餐飲客戶或餐飲部認(rèn)定并經(jīng)公司特批的規(guī)模較大餐飲客戶,給予額外帳期的,應(yīng)向法務(wù)部提供相應(yīng)的客戶目錄表,包括其基本信息資料、合同復(fù)印件、補(bǔ)充協(xié)議等。

3、通路

目前公司對通路客戶都采取預(yù)付貨款制度,原則上不應(yīng)產(chǎn)生應(yīng)收帳款。但由于某些下屬公司業(yè)務(wù)人員違規(guī)操作仍有應(yīng)收帳款的存在,特別對于“寄庫貨物”要求各下屬公司應(yīng)每月將截至上月底的寄庫情況和回款情況與客戶進(jìn)行書面的核對,并蓋章確認(rèn)。法務(wù)部將對此部分應(yīng)收帳款的產(chǎn)生進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)控,如發(fā)生由于違規(guī)操作造成公司損失者,將進(jìn)行追償并追究其個人責(zé)任,并對相應(yīng)各下屬公司進(jìn)行處理。

三、其他

1、抵債物品移交法務(wù)部處理。一般情況下由法務(wù)部統(tǒng)一拉回實(shí)物、兌現(xiàn),與財(cái)務(wù)部協(xié)商進(jìn)行沖帳。對突發(fā)性需要以實(shí)物抵債的可事先向法務(wù)部報(bào)告,在法務(wù)部的指導(dǎo)組織下進(jìn)行處理。

2、對違反公司規(guī)定而形成的壞帳、死帳、呆帳等直接或間接造成公司損失的,根據(jù)情節(jié)輕重追究當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。

3、本規(guī)范自下發(fā)之日起正式施行。

篇3:（企業(yè)）公司問題帳款處理辦法

公司(企業(yè))問題帳款處理辦法

第一條為妥善處理“問題帳款”,爭取時效,以維護(hù)本公司與銷貨經(jīng)辦人的權(quán)益,特制定本辦法。

第二條本辦法所稱的“問題帳款”系指本公司營業(yè)人員于銷貨過程中(含表演與試用)所發(fā)生被騙、被倒帳、收回票據(jù)無法如期兌現(xiàn)或部分貨款未能如期收回等情形的案件。

第三條因銷貨而發(fā)生的應(yīng)收帳款自發(fā)票開立之日起逾兩個月尚未收回,亦未按公司規(guī)定辦理銷貨退回者,視同“問題帳款”。但情形特殊經(jīng)呈報(bào)副總經(jīng)理特準(zhǔn)者不在此限。

第四條“問題帳款”發(fā)生后,該單位應(yīng)于2日內(nèi)據(jù)實(shí)填妥“問題帳款報(bào)告書”(以下簡稱報(bào)告書),并檢附有關(guān)證據(jù)、資料等依序呈請單位主管查證并簽注意見后,轉(zhuǎn)請人事部協(xié)助處理。

第五條前條報(bào)告書上的基本資料欄由單位會計(jì)員填寫;經(jīng)過情形、處理意見及附件明細(xì)等欄由銷貨經(jīng)辦人填寫。

第六條人事部應(yīng)于收到報(bào)告書后2日內(nèi)與經(jīng)辦人及單位主管會商、了解情況后擬訂處理辦法,呈請直屬副總經(jīng)理批示,并協(xié)助經(jīng)辦人處理之。

第七條經(jīng)批示后的報(bào)告書,人事部應(yīng)即復(fù)印一份通知財(cái)務(wù)部備案,如為尚未開立發(fā)票的“問題帳款”,則應(yīng)另復(fù)印一份通知財(cái)務(wù)部備案。

第八條倉庫部接到人事部轉(zhuǎn)來的報(bào)告書后,應(yīng)將“問題帳款”的商品,專案列帳,免受試用日數(shù)的限制。

第九條經(jīng)辦人填寫報(bào)告書后,應(yīng)注意:

(一)務(wù)必親自據(jù)實(shí)填寫,不得遺漏。

(二)發(fā)生原因欄如勾填“其他”時,應(yīng)在括弧內(nèi)注明簡略原因。

(三)經(jīng)過情形欄應(yīng)從與客戶接洽時起,依時間的先后,逐一載明至填報(bào)日期止的所有經(jīng)過情形。本欄空白若不敷填寫,可另加粘白紙?zhí)顚憽?/p>

(四)處理意見欄乃供經(jīng)辦人自己擬具賠償意見之用,如有需公司協(xié)助者,亦請?jiān)诒緳趦?nèi)填明。

第十條報(bào)告書未依前條規(guī)定填寫者,人事部得退回經(jīng)辦人,請其于收到原報(bào)告書2天內(nèi)重新填寫提出。

第十一條“問題帳款”發(fā)生后,經(jīng)辦人未依規(guī)定期限提出報(bào)告書,請求協(xié)助處理者,人事部應(yīng)不予受理。逾15天仍未提出者,該“問題帳款”應(yīng)由經(jīng)辦人負(fù)全額賠償責(zé)任。

第十二條會計(jì)員未主動填寫報(bào)告書的基本資料或單位主管疏于督促經(jīng)辦人于規(guī)定期限內(nèi)填妥并提出報(bào)告書,致經(jīng)辦人應(yīng)負(fù)全額賠償責(zé)任者,該單位主管或會計(jì)員應(yīng)連帶受行政處分。

第十三條“問題帳款”處理期間,經(jīng)辦人及其單位主管應(yīng)與人事部充分合作,必要時,人事部得借閱有關(guān)單位的帳冊、資料,并請求有關(guān)單位主管或人員配合查證,該單位主管或人員不得拒絕或借故推拖。

第十四條人事部協(xié)助直線單位處理的“問題帳款”自該“問題帳款”發(fā)生之日起40天內(nèi),尚未能處理完畢,除情形特殊經(jīng)報(bào)請副總經(jīng)理核準(zhǔn)延期賠償者外,財(cái)務(wù)部應(yīng)依外務(wù)人員、營業(yè)主任待遇辦法中有關(guān)倒帳賠償?shù)囊?guī)定,簽擬經(jīng)辦人應(yīng)賠償?shù)慕痤~及其償付方式,呈請執(zhí)行副總經(jīng)理核定。

第十五條本辦法各條文中所稱“問題帳款發(fā)生之日”如為票據(jù)未能兌現(xiàn),系指第一次收回票據(jù)的到期日;如為被騙,則為被騙的當(dāng)日;此外的原因,則為該筆交易發(fā)票開立之日起算第60天。

第十六條經(jīng)核定由經(jīng)辦人先行賠償?shù)摹皢栴}帳款”,人事部仍應(yīng)尋求一切可能的途徑繼續(xù)處理。若事后追回商品或貨款時,應(yīng)通知財(cái)務(wù)部于追回之日起5天內(nèi)依比率一次退還原經(jīng)辦人。

第十七條人事部對“問題帳款”的受理,以報(bào)告書的收受為依據(jù),如情況緊急時,得由經(jīng)辦人先以口頭提請人事部處理,但經(jīng)辦人應(yīng)于次日補(bǔ)具報(bào)告書。

第十八條經(jīng)辦人未據(jù)實(shí)填寫報(bào)告書,以致妨礙“問題帳款”的處理者,除應(yīng)負(fù)全額賠償責(zé)任外,人事部并得視情節(jié)經(jīng)重簽請懲處。

第十九條本辦法經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后公布實(shí)施,修正時相同。