月度收支預算制度

為加強企業管理,提高經濟效益,本著統籌安排、確保重點的原則,保證企業經濟活動的良性循環、不斷發展,特制訂本規定。

1、各部門的大項費用支出都必須列入“月收支預算表”(附表)中,此表應根據年度預算經營計劃和實際工程進度確定回款和用款金額,詳實編制。

2、公司財務部在公司局域網上將收支預算表格式,由各部門經理在全面考慮下月工作情況和進度的基礎上,編制本部門次月資金收支預算。

3、各部門應在每月25日前將收支預算表報財務部,財務部根據各部門的編制情況,匯總填寫“月資金收支平衡計劃表”,每月30日前報公司總經理簽批,經總經理同意后,作為公司次月資金管理依據并將各部門確定的“月收支計劃表”返回各部門備查。

4、各部門如在當月工作中確需發生上報計劃范圍外的款項或對所報款項進行調整時,應及時填制“收支計劃變更、追加表”報總經理審批同意后,將變更追加表送財務部備案。

5、各部門應加強本部門收支項目的計劃性和準確性,合理安排、按期收付,嚴格執行既定計劃,避免影響工作的正常開展。

6、公司財務部作為公司收支計劃的組織實施和監督控制部門,除日常開支以外的支出項目,凡對外支付款項應嚴格按照“月度資金平衡計劃表”逐項檢查,按期支付,對于不符合計劃支付的款項不予支付。

篇2:附院財務收支管理制度

附屬醫院財務收支管理制度

一、收入管理

1、年初按部門預算編制方法編制年度收入預算,上報院長辦公會審核并報市衛生局、市財政局。如遇調整,則應及時編制預算調整方案,并報上級主管部門批準。為了促進收入預算的順利實現,財務處應每季開展預算情況分析,考核、評價收入預算的執行情況,發現薄弱環節和問題,提出改進措施和意見,保證全年預算的順利完成,并為編制和執行下年度預算提供依據。

2、醫療收費嚴格執行國家規定的收費標準,做到"應收則收,應收不漏",任何部門和個人不得巧立名目亂收費。物價員應及時檢查和收集醫療收費情況,保證醫院收入的合法性和完整性。

3、嚴格執行醫院收款票據管理制度。票據管理員、稽核員要做好票據的抽查核對工作,及時發現存在的錯誤,加強對醫院收入的監督。

4、醫院的全部收入納入財務部門統一核算和管理,任何其他部門和個人不得向病人或單位直接收取任何款項。

5、門診收費處及住院收費處每日將收到的現金于當天存入銀行,出納每天收繳并核對收費日報表及附件,及時解繳。醫院收入不得坐支。

6、嚴禁私設帳外帳、小金庫。

7、加強病人醫療欠費的催收工作,住院收費處應派人及時催收病人費用,每季上報病人欠費情況,積極組織催討,努力降低醫院的欠費率。

二、支出管理

1、本著既要保證醫療業務正常運行,又要合理節約開支的精神編制年度支出預算,上報院長辦公會審核并報市衛生局、市財政局。如遇調整,則及時編制上報預算調整方案。為了確保預算的順利完成,醫院要加強對各項支出的事前和事中控制,每季對支出預算執行情況進行分析,努力降低成本。

2、貫徹國家有關方針、政策,遵守財政、財務制度和財經紀律,醫院的各項支出要按規定的經費開支范圍和標準執行,對于不符合財務制度或手續不完備的一切開支均不予受理。

1)醫院購置大型儀器設備時,要事先編制可行性論證報告,進行投資效益預測分析。一般購置和修繕要堅持節約原則。

2)保證醫療業務質量的前提下,努力降低費用消耗,積極開展成本核算。全院要不斷完善成本核算的基礎工作,為醫院全成本、科室成本、項目成本核算工作的深化奠定扎實的基礎。

3)認真執行資金審批制度,嚴格按審批程序辦理審批手續。

篇3:學校財務收支審批制度

學校財務收支審批制度

一、單位所有的財務收支由財務部門統一歸口,依照財政、財務收支審批制度,實行校長負責制。

二、主管領導審批權限為500元以上到5000元以下,超過5000元應由校務會集體討論,主管領導根據討論的決定審批。

三、對重大投資和其他重大經濟業務事項需經校務會集體討論決策后,報送上級領導審批。

四、對不按規定進行審批的,有關責任人應承擔全部的法律與經濟責任。

五、對按規定實行審批管理的但由于權限運用不當或超越審批權限的,依據造成的事實后果,有關責任人承擔相應的法律與經濟責任。