建筑工程總公司現(xiàn)金管理制度

第一條公司在下列范圍內(nèi)可以使用現(xiàn)金:

1、職工工資、津貼、獎(jiǎng)金;

2、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬;

3、出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)、備用金;

4、1000元以下零星支出;

5、子公司(分公司)經(jīng)理審批的其它開支;

6、各種業(yè)務(wù)招待費(fèi);

7、購(gòu)買農(nóng)副產(chǎn)品。

第二條公司辦理勞保福利,購(gòu)置固定資產(chǎn)、辦公用品及其它工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳決算方式,不得使用現(xiàn)金。

第三條分公司庫(kù)存現(xiàn)金按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度執(zhí)行,不得超過(guò)開戶銀行核定的現(xiàn)金限額,超出部分應(yīng)存入銀行。

第四條財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支出或從銀行存款中提取,不得從現(xiàn)金收入中直接支付,特殊情況確需坐支的.必須事先報(bào)總經(jīng)理和開戶銀行批準(zhǔn)。

第五條公司員工因工作需要借用現(xiàn)金的,必須填寫備用金領(lǐng)用單或借款單,集團(tuán)公司人員由集團(tuán)總經(jīng)理或辦公室主任批準(zhǔn),土建子公司人員由總經(jīng)理或辦公室主任批準(zhǔn),其他子公司人員由子公司總經(jīng)理批準(zhǔn),分公司人員由分公司經(jīng)理批準(zhǔn),所有審批人員必須建立臺(tái)帳,財(cái)務(wù)審計(jì)部應(yīng)經(jīng)常對(duì)其進(jìn)行審計(jì)。

第六條符合本制度第一條規(guī)定的,憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單據(jù)及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷憑證,經(jīng)手人和主管領(lǐng)導(dǎo)簽字,并經(jīng)董事長(zhǎng)或董事長(zhǎng)委托人簽字后由現(xiàn)金會(huì)計(jì)支付現(xiàn)金。

第七條工資由財(cái)務(wù)人員根據(jù)各部門提供的核發(fā)工資資料編制工資表,交主管副總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后填制憑證,交總經(jīng)理簽字,由現(xiàn)金會(huì)計(jì)發(fā)放現(xiàn)金,并由財(cái)務(wù)部門辦理會(huì)計(jì)核算手續(xù)。

第八條現(xiàn)金會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目,逐筆記載現(xiàn)金收入與支付,帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié),每日決算,帳款相符。

第九條財(cái)務(wù)審計(jì)部定期或不定期對(duì)各單位的銀行資金、現(xiàn)金進(jìn)行檢查,發(fā)現(xiàn)帳實(shí)不符的不論何種情況均視為貪污挪用,差額在2萬(wàn)元以下的對(duì)責(zé)任人罰差額的兩倍,差額在2萬(wàn)元以上的開除,同時(shí)罰沒(méi)該年度和上年度工資。

篇2:現(xiàn)金票證安全管理制度

為切實(shí)加強(qiáng)公司現(xiàn)金、票證的安全管理,確保資金、票證的正常周轉(zhuǎn),防止發(fā)生意外事故,維護(hù)穩(wěn)定的生產(chǎn)秩序,特制定本制度:

(一)、現(xiàn)金保管必須嚴(yán)格按規(guī)定辦理,庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)規(guī)定限額,超過(guò)限額必須每天送入銀行。

(二)、遇特殊情況需將大量現(xiàn)金、票證存放保險(xiǎn)箱內(nèi)過(guò)夜,必須請(qǐng)示公司領(lǐng)導(dǎo),經(jīng)同意后由部門派人值班守護(hù)。

(三)、帳冊(cè)、現(xiàn)金、票證要及時(shí)清理、檢查、核對(duì),重要憑證必須登記入冊(cè),嚴(yán)格審核手續(xù)。

(四)、財(cái)務(wù)票證管理人員,應(yīng)將票證和印章分別存放,保險(xiǎn)箱鑰匙嚴(yán)禁存放辦公桌內(nèi),必須隨身攜帶,不得將鑰匙移交他人保管,一旦移失要及時(shí)報(bào)告保衛(wèi)和分管領(lǐng)導(dǎo),便于妥善處理.

(五)、財(cái)務(wù)人員和保管員應(yīng)嚴(yán)格遵守崗位責(zé)任制,認(rèn)真履行職責(zé),不得向無(wú)關(guān)人員泄漏有關(guān)財(cái)務(wù)情況。

(六)、財(cái)務(wù)保管人員應(yīng)具備高度的責(zé)任感和警惕性,發(fā)現(xiàn)可疑情況要及時(shí)報(bào)告,發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)室、保險(xiǎn)箱被盜應(yīng)報(bào)警,并注意保護(hù)現(xiàn)場(chǎng),協(xié)助偵破。

(七)、財(cái)務(wù)室的門、窗、柜等一切安全防范措施、防范部位,必須經(jīng)常檢查,現(xiàn)金保管員調(diào)動(dòng)后要及時(shí)更換門鎖,發(fā)現(xiàn)隱患及時(shí)整改。

(八)、財(cái)務(wù)人員因違反規(guī)定,致使錢物、票證被竊、遺失,造成損失按相關(guān)規(guī)定予以處罰,重者追究法律責(zé)任。

篇3:制造公司現(xiàn)金管理制度

某制造公司現(xiàn)金管理制度

為加強(qiáng)公司現(xiàn)金管理,明確現(xiàn)金使用范圍,結(jié)合公司實(shí)際,特制定本制度。

1、財(cái)務(wù)部要嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金和銀行結(jié)算制,公司有關(guān)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定辦理現(xiàn)金、銀行存款的收支業(yè)務(wù)。

2、公司業(yè)務(wù)收入現(xiàn)金、銀行支票,要即時(shí)存入銀行所開設(shè)的賬戶,不得座支現(xiàn)金。

3、公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)支出,原則上凡金額在2000元以上的,一律使用銀行支票,有特殊情況經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后,方可支付現(xiàn)金。

4、嚴(yán)格按現(xiàn)金的支出范圍辦理現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)。

(一)職工工資、津貼;

(二)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬;

(三)根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金;

(四)各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出;

(五)向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款;

(六)出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);

(七)結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出;

(八)中華人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

5、庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)三天的日常報(bào)銷限額,超過(guò)限額的部分要及時(shí)送存銀行。

6、庫(kù)存現(xiàn)金要做到日清月結(jié),賬實(shí)相符;不得以“白條”抵充庫(kù)存現(xiàn)金,更不得挪用現(xiàn)金。

7、簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)賬支票,要建立支票領(lǐng)用手續(xù),及時(shí)清理注銷。

8、不準(zhǔn)擅自租借銀行賬號(hào)給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算業(yè)務(wù),不得簽發(fā)空頭支票。

9、現(xiàn)金、銀行日記賬,每月與總賬、銀行對(duì)賬單核對(duì)并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

10、本制度由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。

11、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。