公司關(guān)于建立工程結(jié)算報(bào)送手續(xù)、工程款核查手續(xù)二項(xiàng)制度的規(guī)定

第一條為了不斷提高公司管理水平,保證公司對(duì)外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的規(guī)范,公司決定建立工程結(jié)算報(bào)送手續(xù)、工程款核查手續(xù)二項(xiàng)制度。

第二條財(cái)政部和建設(shè)部為維護(hù)建筑市場(chǎng)秩序,規(guī)范建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算活動(dòng),于2004年10月20日發(fā)布了《建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法(財(cái)建(2004)369號(hào))》(以下簡(jiǎn)稱369號(hào)文)。對(duì)工程采用三種方式之一結(jié)算(固定總價(jià)、固定單價(jià)、可調(diào)價(jià)格)用合同方式約定均進(jìn)行了明確。

同時(shí)規(guī)定"對(duì)承包人應(yīng)當(dāng)在合同規(guī)定的情況發(fā)生后,將調(diào)整原因、金額以書面形式通知發(fā)包人,發(fā)包人確認(rèn)調(diào)整金額后,將其作為追加合同價(jià)款,與工程進(jìn)度款同時(shí)支付"工程設(shè)計(jì)變更價(jià)款調(diào)整由公司核算部門負(fù)責(zé)及時(shí)調(diào)整。

第三條針對(duì)工程竣工結(jié)算審查期限(369號(hào)文)規(guī)定如下:單項(xiàng)工程竣工后,承包人應(yīng)在提交竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告的同時(shí),向發(fā)包人遞交竣工結(jié)算報(bào)告及完整的結(jié)算資料,發(fā)包人應(yīng)按以下規(guī)定時(shí)限進(jìn)行核對(duì)(審查)并提出審查意見。

500萬(wàn)元以下,從接到竣工結(jié)算報(bào)告和完整的竣工結(jié)算資料之日起20天,

500萬(wàn)元-2000萬(wàn)元,從接到竣工結(jié)算報(bào)告和完整的竣工結(jié)算資料之日起30天,

2000萬(wàn)元-5000萬(wàn)元,從接到竣工結(jié)算報(bào)告和完整的竣工結(jié)算資料之日起45天,

5000萬(wàn)元以上,從接到竣工結(jié)算報(bào)告和完整的竣工結(jié)算資料之日起60天,

建設(shè)項(xiàng)目竣工總結(jié)算在最后一個(gè)單項(xiàng)工程竣工結(jié)算審查確認(rèn)后15天內(nèi)匯總,送發(fā)包人后30天內(nèi)審查完成。

發(fā)包人收到竣工結(jié)算報(bào)告及完整的結(jié)算資料后,在本辦法規(guī)定或合同約定期限內(nèi),對(duì)結(jié)算報(bào)告及資料沒有提出意見,則視同認(rèn)可。

第四條公司制定的工程結(jié)算報(bào)送手續(xù)制度,即《工程結(jié)算報(bào)送單》是落實(shí)(369號(hào)文)的一份重要資料,要求有關(guān)人員在今后辦理與發(fā)包人工程結(jié)算時(shí),必須采用。

第五條公司制定的工程款核查手續(xù)制度,即《工程款核查表》是年終工程核實(shí)往來(lái)帳項(xiàng),進(jìn)行內(nèi)部審計(jì),對(duì)外催要工程款保證時(shí)間連續(xù)的重要資料,公司要求財(cái)務(wù)部及有關(guān)人員每年必須到有關(guān)單位逐個(gè)辦理。

第六條本規(guī)定自二OO七年一月一日起實(shí)施。

附表:(一)《工程結(jié)算報(bào)送單》

(二)《工程款核查表》

篇2:工程計(jì)量工程款支付簽證規(guī)定

為了使吉圖琿鐵路客運(yùn)專線配套供電工程監(jiān)理項(xiàng)目部能有效的對(duì)投資進(jìn)行控制監(jiān)理,規(guī)范工程計(jì)量與支付程序,特編制本規(guī)定。

1.職責(zé)

1.1造價(jià)監(jiān)理工程師職責(zé)

1.1.1造價(jià)工程師根據(jù)監(jiān)理合同、施工合同及業(yè)主單位造價(jià)管理文件規(guī)定,對(duì)施工過程造價(jià)控制進(jìn)行全過程管理。具體包括:

(1)負(fù)責(zé)工程預(yù)付款支付審核

(2)負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款支付審核

(3)負(fù)責(zé)工程簽證工程量及費(fèi)用審核

1.1.2負(fù)責(zé)工程造價(jià)過程管理總結(jié)的編制。

1.1.3負(fù)責(zé)工程造價(jià)資料的收集、整理及匯總。

1.1.4負(fù)責(zé)協(xié)助總監(jiān)及建設(shè)單位開展工程造價(jià)管理的工作。

1.1.5負(fù)責(zé)完成工程造價(jià)資料歸檔工作。

1.2專業(yè)監(jiān)理工程師職責(zé)

1.2.1負(fù)責(zé)工程實(shí)施過程工程量的計(jì)量、統(tǒng)計(jì),并對(duì)負(fù)責(zé)區(qū)域的形象進(jìn)度具體把握。

1.2.2負(fù)責(zé)配合造價(jià)監(jiān)理工程師進(jìn)行工程造價(jià)過程管理。

1.3總監(jiān)理工程師職責(zé)

1.3.1負(fù)責(zé)組織造價(jià)監(jiān)理工程師、專業(yè)監(jiān)理工程師完成工程造價(jià)過程管理的工作。

1.3.2負(fù)責(zé)對(duì)造價(jià)監(jiān)理工程師完成的工程付款報(bào)表、工程計(jì)量資料進(jìn)行審核,并對(duì)合格的報(bào)表予以簽字。

1.3.3負(fù)責(zé)協(xié)助參建單位完成工程造價(jià)的其他工作。

2.控制程序

2.1工程計(jì)量管理

2.1.1工程開工前,總監(jiān)理工程師在第一次工地例會(huì)上就施工合同中的計(jì)量周期、計(jì)量原則進(jìn)行說明。

2.1.2工程開工前,總監(jiān)理工程師組織監(jiān)理內(nèi)部交底,落實(shí)工程量計(jì)量分工、原則。

2.1.3單價(jià)子目的計(jì)量

2.1.3.1專業(yè)監(jiān)理工程師根據(jù)設(shè)計(jì)單位隨施工圖一同交付的卷冊(cè)工程量計(jì)算書及工程形象進(jìn)度,復(fù)核已驗(yàn)收合格的工程量。

2.1.3.2專業(yè)監(jiān)理工程師將核算完成后的工程量計(jì)量單交造價(jià)監(jiān)理工程師作為進(jìn)度款支付依據(jù)。

2.1.3.3造價(jià)監(jiān)理工程師對(duì)完成卷冊(cè)工程量進(jìn)行審查,同時(shí)對(duì)比設(shè)計(jì)及施工單位工程量清單,如有疑問組織設(shè)計(jì)、施工共同協(xié)商確認(rèn)最終結(jié)算工程量。

2.1.3.4造價(jià)監(jiān)理工程師核算付款周期內(nèi)擬結(jié)算的設(shè)計(jì)變更工程量,并與設(shè)計(jì)、施工確認(rèn)。

2.1.4總價(jià)子目的計(jì)量

2.1.4.1專業(yè)監(jiān)理工程師根據(jù)施工單位上報(bào)計(jì)量周期總價(jià)工程量計(jì)量報(bào)告核實(shí)總價(jià)承包部分完成形象進(jìn)度。

2.1.4.2專業(yè)監(jiān)理工程師將確認(rèn)后的工程量計(jì)量單交造價(jià)監(jiān)理工程師作為進(jìn)度款支付依據(jù)。

2.1.4.3對(duì)于可能引起總價(jià)費(fèi)用變化的工程量,應(yīng)予記錄。

2.1.5額外工程量

2.1.5.1專業(yè)監(jiān)理工程師審核施工單位上報(bào)的等額外工程量,當(dāng)專業(yè)監(jiān)理工程對(duì)計(jì)量確認(rèn)單有疑問是可組織施工、監(jiān)理、業(yè)主單位共同對(duì)工程量進(jìn)行復(fù)核。

2.1.5.2造價(jià)監(jiān)理工程師根據(jù)合同原則判定專業(yè)監(jiān)理工程師簽署的額外工程量是否屬于施工承包合同之外,對(duì)于包含在施工合同當(dāng)中或?yàn)槭┕し绞┕ご胧╉?xiàng)目不予簽認(rèn)。

2.2工程付款管理

2.2.1工程預(yù)付款管理

2.2.1.1造價(jià)監(jiān)理工程師根據(jù)預(yù)付款支付條件,審核施工單位上報(bào)的《工程預(yù)付款申請(qǐng)表》,核實(shí)是否按照合同條款提供合同協(xié)議時(shí)、履約擔(dān)保函、預(yù)付款擔(dān)保函等。(具體要求應(yīng)以合同條款為準(zhǔn))

2.2.1.2造價(jià)監(jiān)理工程師審核預(yù)付款申請(qǐng)表及相關(guān)附件后上報(bào)總監(jiān)理工程師審核。

2.2.1.3總監(jiān)理工程師審核無(wú)誤后簽署意見,并上報(bào)業(yè)主單位審查。

2.2.1.4造價(jià)監(jiān)理工程師根據(jù)合同規(guī)定,按照進(jìn)度款支付周期扣回工程預(yù)付款。

2.2.2工程進(jìn)度款支付管理

2.2.2.1造價(jià)監(jiān)理工程師負(fù)責(zé)在項(xiàng)目開工后,按照建設(shè)管理單位確定的工程進(jìn)度款報(bào)表格式下發(fā)施工單位執(zhí)行。

2.2.2.2造價(jià)監(jiān)理工程師按照合同付款周期,督促施工單位在周期最后一個(gè)月的15日前上報(bào)工程進(jìn)度款申請(qǐng)表及支撐性材料。

2.2.2.3造價(jià)監(jiān)理工程師/專業(yè)監(jiān)理工程師審查施工單位每月上報(bào)工程進(jìn)度款支付申請(qǐng)材料,具體要求:

2.2.2.3.1單價(jià)承包部分:

a)造價(jià)監(jiān)理工程師根據(jù)專業(yè)監(jiān)理工程師提供的工程計(jì)量確認(rèn)單逐項(xiàng)對(duì)施工單位投標(biāo)清單對(duì)比,確定每清單項(xiàng)實(shí)際完成量;

b)造價(jià)監(jiān)理工程師對(duì)施工單位上報(bào)的新增單價(jià)做重點(diǎn)審核,對(duì)施工單位單價(jià)套用是否合理是否符合合同原則進(jìn)行審查,如有爭(zhēng)議與相關(guān)方協(xié)商暫定。

2.2.2.3.2總價(jià)承包部分

a)專業(yè)監(jiān)理工程師核實(shí)總價(jià)承包部分形象進(jìn)度完成情況;

b)造價(jià)監(jiān)理工程師對(duì)照施工單位總價(jià)承包報(bào)價(jià)表,核實(shí)總價(jià)完成比例。

2.2.2.3.3額外工作

a)造價(jià)監(jiān)理工程師根據(jù)額外工程量簽證單核算額外工程量發(fā)生費(fèi)用;

b)總監(jiān)理工程師審查后上報(bào)業(yè)主單位審查;

c)造價(jià)監(jiān)理工程師根據(jù)業(yè)主審定的額外工作費(fèi)用,按照合同約定當(dāng)期支付或在竣工結(jié)算時(shí)予以支付。

2.2.2.4造價(jià)監(jiān)理工程師在審查合格的進(jìn)度款支付申請(qǐng)及相關(guān)材料簽署意見后報(bào)總監(jiān)理工程師審簽。

2.2.2.5總監(jiān)理工程師審簽完成后,由專職資料管理人員向建設(shè)單位代表提交進(jìn)度款支付申請(qǐng)。

2.2.2.6造價(jià)監(jiān)理工程師在工程進(jìn)展過程中,以造價(jià)控制目標(biāo)為基礎(chǔ),定期動(dòng)態(tài)地把實(shí)際支出額與目標(biāo)額進(jìn)行比較,發(fā)現(xiàn)偏差及時(shí)上報(bào)。

2.2.2.7造價(jià)監(jiān)理工程師對(duì)工程進(jìn)度款支付情況總體把握,按照合同要求,總支付額度不應(yīng)超過合同規(guī)定比例。(具體比例見合同專用條款)

篇3:協(xié)議拖欠工程款資金籌措管理規(guī)定

為了加強(qiáng)對(duì)公司協(xié)議拖欠工程款工程資金的籌措管理,進(jìn)一步明確公司與項(xiàng)目經(jīng)理部債、權(quán)、利關(guān)系,確保工程項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)順利進(jìn)行,特制定本辦法。

(1)公司承接的協(xié)議拖欠工程款工程中標(biāo)后,經(jīng)營(yíng)部門應(yīng)及時(shí)簽訂承發(fā)包經(jīng)濟(jì)合同及補(bǔ)充條款,明確承諾協(xié)議拖欠工程款工程的施工形象進(jìn)度部位及協(xié)議拖欠工程款額度、建設(shè)單位付款承諾及是否承諾支付拖欠工程款利息。

(2)因諸因素不能及時(shí)簽訂合同的工程項(xiàng)目,由辦公會(huì)研究決定,起草必要的會(huì)議紀(jì)要,明確有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)措施。

(3)財(cái)會(huì)部根據(jù)合同及公司決定的會(huì)議紀(jì)要,對(duì)協(xié)議拖欠工程款工程進(jìn)行合理籌措資金,滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要。

(4)項(xiàng)目經(jīng)理部根據(jù)承諾協(xié)議拖欠工程款額度完成的施工進(jìn)度,依據(jù)公司下達(dá)的施工生產(chǎn)計(jì)劃,按月向公司內(nèi)部銀行借款。貸款額度未當(dāng)月計(jì)劃完成施工產(chǎn)值中的預(yù)算制造成本收入部分,對(duì)借款使用開支項(xiàng)目有必要說明,實(shí)行專款專用。借款單位提出書面申請(qǐng),經(jīng)內(nèi)部銀行核實(shí)后,呈總會(huì)計(jì)師審批同意后,借款單位與內(nèi)部銀行簽訂借款合同,明確貸款期限、貸款計(jì)息。

(5)甲方付息的協(xié)議拖欠工程款工程,按規(guī)定收取借款單位的利息。

(6)甲方不付息的協(xié)議拖欠工程款工程。

①在協(xié)議拖欠工程款期限內(nèi)(合同規(guī)定的協(xié)議拖欠工程款)完成的施工產(chǎn)值,或完成的施工進(jìn)度達(dá)到合同規(guī)定協(xié)議拖欠工程款的工程施工進(jìn)度時(shí),施工單位按進(jìn)度分期貸款額不計(jì)取利息。

②施工單位協(xié)議拖欠工程款達(dá)到協(xié)議拖欠工程款金額時(shí),要及時(shí)收回拖欠工程款,償還內(nèi)部銀行貸款金額,貸款到期時(shí)尚未歸還的余額按內(nèi)部銀行規(guī)定開始計(jì)收利息。

③合同或協(xié)議規(guī)定拖欠工程款不付利息,但經(jīng)過施工單位的努力收回的利息屬于本單位收益。

(7)、協(xié)議拖欠工程款工程應(yīng)交公司承保利潤(rùn)在合同拖欠工程款期限內(nèi)不上交,項(xiàng)目經(jīng)理部掛賬反映。經(jīng)核實(shí)不虧損按規(guī)定核發(fā)工資總額,協(xié)議拖欠工程款到期后(合同約定)收取工程進(jìn)度款補(bǔ)交應(yīng)交公司利潤(rùn)。賬戶存款不足時(shí)向內(nèi)部銀行申請(qǐng)貸款,全額上交欠交公司利潤(rùn),之后按月規(guī)定上交公司利潤(rùn)。

(8)、協(xié)議拖欠工程款到期后,項(xiàng)目經(jīng)理部要嚴(yán)格執(zhí)行合同有關(guān)條款,加大收款力度,滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要。