對外付款審批責任規范

適用范圍:公司所有對外付款的審批

規范目的:界定相關部門或相關環節在付款審批中的責任,明確分工,各負其責,提高審批效率

規范內容:

第一條:經辦人是辦理付款手續的源頭,須在充分掌握情況、認真對照合同的情況下辦理付款申請手續,其責任如下:

1.按合同要求和公司規定,備齊相關附件,完成相關手續;

2.認真填制付款申請單,事先確定付款方式、受款單位的開戶銀行及帳號;

3.有合同的付款,在填單時應在"備注"欄注明辦公室確定的公司統一的合同編號;

4.提交單據給本部門第一負責人審批,并及時跟蹤審批情況;

5.收款單位為施工單位時,應向財務部提交施工單位開具的真實發票;

6.由于手續準備不齊、不符合合同規定或其他因經辦人原因造成財務退單或款項延遲支付,經辦人有責任及時將該情況反映給部門領導和專業總監;

7.建立備查帳,跟蹤記錄所經手合同或工程項目的實際付款情況,并定期同財務核對。

第二條:經辦部門第一負責人的責任:

1.督促經辦人辦理付款手續;

2.審查經辦人所申請款項,及時作出批準或不批準處理;

3.掌握了解經辦人辦理款項申請的情況,對屢次出現退單或手續不全者負有督導責任;

4.對經辦人在付款方面出現的問題承擔直接領導責任。

第三條:財務部責任表現在兩個方面,即審核和辦理付款,具體如下:

1.審核手續是否完備、真實,是否符合合同規定及公司規定;

2.審核水電費、電話費等代墊款項以及預付款是否扣回;

3.按時完成審核和支付手續,即實行限時辦理,規定如下表:

項目

財務審核(自收單之時)

出納辦理付款(自收到財務總監或總經理批出單據時)

預付款、報建費、設備款

1小時內

u5萬元以下,即時通知,辦理支付;

u5萬元以上:(1)0.5個工作日送達結算中心;(2)緊急情況,辦理實時支付。

工程進度款、保修款、材料款及其他

0.5工作日內

結算余款

1個工作日內

備注:當日下午5:00以后收單,均視同次日(逢節假日順延)上午收單處理。

4.主動與付款申請部門溝通,及時澄清疑問,如付款申請不符合付款條件,應及時通知經辦人及其領導;

5.將已辦理付款的情況及時知會經辦部門;

6.遇特殊情況,決定是否應由專業部門參與審批。

第四條:財務總監和總經理的付款審批責任:根據項目總體情況和公司資金狀況,最終決定款項的支付與否。

篇2:集團公司財務付款審批流程

某集團公司財務付款審批流程

根據集團公司財務管理架構及職能的調整和招標管理辦法,特制定《集團公司財務付款審批流程》。

一、付款審批流程--現金:

現金付款的范圍是指交通費、差旅費、零星招待費、臨時工工資、

通訊費等日常管理費用和支票結算起點以下(200元)的工程或采購支出,由財務部門嚴格把關。現金付款業務分別由對應財務部出納負責支付。

1、集團本級支付審批流程:申請人部門負責人中心

主任財務總監集團總經理(單筆2000元以上費用及業務招待費)

2、事業部支付審批流程:申請人部門負責人對應財

務部負責人事業部總經理(本人報支費用由集團總經理審批)

3、營銷公司(總部各部門費用)支付審批流程:申請人部門

負責人對應財務部負責人總監總經理(單筆2000元以上費用及業務招待費)

二、付款審批流程