高中學(xué)校現(xiàn)金管理制度

(一)、本單位所發(fā)生的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)必須通過(guò)出納崗位人員辦理。

(二)、根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定,對(duì)不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)要通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。購(gòu)買各種物品領(lǐng)用現(xiàn)金一般不得超過(guò)1000元(含1000元),超過(guò)1000元的原則上用支票結(jié)算。

(三)、出納人員按規(guī)定設(shè)置現(xiàn)金日記帳。出納崗位人員根據(jù)審核后的現(xiàn)金收付款憑證,按順序逐日逐筆登記。現(xiàn)金日記帳要做到日結(jié)月清,正確無(wú)誤。

(四)、現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)及時(shí)存入銀行,不得隨意坐支。庫(kù)存現(xiàn)金的金額應(yīng)控制在核定的庫(kù)存限額(5,000元)內(nèi),也不得保留帳外公款。對(duì)于超限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行。庫(kù)存現(xiàn)金必須存入保險(xiǎn)箱,并妥善保管保險(xiǎn)箱密碼以及鑰匙。

(五)、出納人員應(yīng)定期盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金,按實(shí)登記現(xiàn)金結(jié)存表,并與現(xiàn)金日記賬結(jié)余金額進(jìn)行核對(duì),做到賬款相符,嚴(yán)禁"白條"抵充庫(kù)存現(xiàn)金。出納人員在工作過(guò)程中如發(fā)生庫(kù)存現(xiàn)金有余缺情況,應(yīng)先作暫存或暫付款入帳,查明原因后根據(jù)單位領(lǐng)導(dǎo)的處理決定及時(shí)辦理。如金額較大,應(yīng)報(bào)上級(jí)財(cái)務(wù)部門審批。對(duì)確實(shí)無(wú)法查明的多余現(xiàn)金應(yīng)作"應(yīng)繳財(cái)政專戶款"上交國(guó)庫(kù)。

(六)、現(xiàn)金報(bào)銷或借款金額超過(guò)3000元的(特殊情況),需提前一天通知出納人員,以便做好準(zhǔn)備,安排好資金。

(七)、因工作需要借款的需寫明具體借款用途,經(jīng)校長(zhǎng)批準(zhǔn)后辦理借款手續(xù);不允許公款私用。工作完成后,無(wú)特殊情況,一般在十天之內(nèi)向財(cái)務(wù)結(jié)算并按規(guī)定報(bào)銷。

(八)、購(gòu)貨或其它開支所用現(xiàn)金暫借款,一般于五日內(nèi)報(bào)銷,如有特殊情況,應(yīng)在當(dāng)月內(nèi)予以報(bào)銷。發(fā)生現(xiàn)金暫借款應(yīng)以"借款單"作入帳憑證,歸還時(shí)由財(cái)務(wù)室開具收據(jù)。

(九)、嚴(yán)禁發(fā)生下列挪用、套用和濫用現(xiàn)金的行為:

1、私人借支挪用公款;

2、單位之間互相借用現(xiàn)金;

3、造假用途套取現(xiàn)金;

4、用轉(zhuǎn)帳憑證套取現(xiàn)金;

5、利用銀行帳號(hào)代其他單位或個(gè)人存入或支取現(xiàn)金;

6、將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義作儲(chǔ)蓄存款;

7、保留賬外公款,私設(shè)小金庫(kù)。

(十)、出納調(diào)動(dòng)工作或因故離職,應(yīng)辦好移交手續(xù),并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)交。

篇2:現(xiàn)金票證安全管理制度

為切實(shí)加強(qiáng)公司現(xiàn)金、票證的安全管理,確保資金、票證的正常周轉(zhuǎn),防止發(fā)生意外事故,維護(hù)穩(wěn)定的生產(chǎn)秩序,特制定本制度:

(一)、現(xiàn)金保管必須嚴(yán)格按規(guī)定辦理,庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)規(guī)定限額,超過(guò)限額必須每天送入銀行。

(二)、遇特殊情況需將大量現(xiàn)金、票證存放保險(xiǎn)箱內(nèi)過(guò)夜,必須請(qǐng)示公司領(lǐng)導(dǎo),經(jīng)同意后由部門派人值班守護(hù)。

(三)、帳冊(cè)、現(xiàn)金、票證要及時(shí)清理、檢查、核對(duì),重要憑證必須登記入冊(cè),嚴(yán)格審核手續(xù)。

(四)、財(cái)務(wù)票證管理人員,應(yīng)將票證和印章分別存放,保險(xiǎn)箱鑰匙嚴(yán)禁存放辦公桌內(nèi),必須隨身攜帶,不得將鑰匙移交他人保管,一旦移失要及時(shí)報(bào)告保衛(wèi)和分管領(lǐng)導(dǎo),便于妥善處理.

(五)、財(cái)務(wù)人員和保管員應(yīng)嚴(yán)格遵守崗位責(zé)任制,認(rèn)真履行職責(zé),不得向無(wú)關(guān)人員泄漏有關(guān)財(cái)務(wù)情況。

(六)、財(cái)務(wù)保管人員應(yīng)具備高度的責(zé)任感和警惕性,發(fā)現(xiàn)可疑情況要及時(shí)報(bào)告,發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)室、保險(xiǎn)箱被盜應(yīng)報(bào)警,并注意保護(hù)現(xiàn)場(chǎng),協(xié)助偵破。

(七)、財(cái)務(wù)室的門、窗、柜等一切安全防范措施、防范部位,必須經(jīng)常檢查,現(xiàn)金保管員調(diào)動(dòng)后要及時(shí)更換門鎖,發(fā)現(xiàn)隱患及時(shí)整改。

(八)、財(cái)務(wù)人員因違反規(guī)定,致使錢物、票證被竊、遺失,造成損失按相關(guān)規(guī)定予以處罰,重者追究法律責(zé)任。

篇3:制造公司現(xiàn)金管理制度

某制造公司現(xiàn)金管理制度

為加強(qiáng)公司現(xiàn)金管理,明確現(xiàn)金使用范圍,結(jié)合公司實(shí)際,特制定本制度。

1、財(cái)務(wù)部要嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金和銀行結(jié)算制,公司有關(guān)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定辦理現(xiàn)金、銀行存款的收支業(yè)務(wù)。

2、公司業(yè)務(wù)收入現(xiàn)金、銀行支票,要即時(shí)存入銀行所開設(shè)的賬戶,不得座支現(xiàn)金。

3、公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)支出,原則上凡金額在2000元以上的,一律使用銀行支票,有特殊情況經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后,方可支付現(xiàn)金。

4、嚴(yán)格按現(xiàn)金的支出范圍辦理現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)。

(一)職工工資、津貼;

(二)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬;

(三)根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金;

(四)各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出;

(五)向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款;

(六)出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);

(七)結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出;

(八)中華人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

5、庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)三天的日常報(bào)銷限額,超過(guò)限額的部分要及時(shí)送存銀行。

6、庫(kù)存現(xiàn)金要做到日清月結(jié),賬實(shí)相符;不得以“白條”抵充庫(kù)存現(xiàn)金,更不得挪用現(xiàn)金。

7、簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)賬支票,要建立支票領(lǐng)用手續(xù),及時(shí)清理注銷。

8、不準(zhǔn)擅自租借銀行賬號(hào)給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算業(yè)務(wù),不得簽發(fā)空頭支票。

9、現(xiàn)金、銀行日記賬,每月與總賬、銀行對(duì)賬單核對(duì)并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

10、本制度由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。

11、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。