休閑會館財務(wù)管理制度

一個企業(yè)的資產(chǎn)、資金是企業(yè)最基本的經(jīng)營保證,它直接關(guān)系到企業(yè)能否正常地經(jīng)營和穩(wěn)步地運行,是經(jīng)營的前題和保障。而成本費用的有效控制又直接影響到企業(yè)經(jīng)營利潤的多少,并為企業(yè)的擴大再經(jīng)營提供足夠的資金保障。現(xiàn)階段作為一個中型企業(yè)來說,對資產(chǎn)、資金、成本、費用的管理尤為重要,因此必須建立一整套現(xiàn)代化管理制度,企業(yè)才能適應(yīng)市場經(jīng)濟的激烈競爭,使企業(yè)永遠(yuǎn)立于不敗之地。

就企業(yè)本身的財務(wù)管理角度而言,必須對企業(yè)資產(chǎn)、資金、成本、費用等方面進行有效的管理,并建立一套結(jié)合企業(yè)具體實際、切實可行的管理制度。

一、資產(chǎn)的管理

資產(chǎn)主要包括貨幣資金、庫存商品、低值易耗品、固定資產(chǎn)和應(yīng)收款項。

凡屬各項財產(chǎn)、物資必須設(shè)專人管理,并建立健全購進、驗收、發(fā)出、使用、盤存、報廢等一切程序,每個環(huán)節(jié)都有專人負(fù)責(zé),做到責(zé)任明確、互不推諉、層層把關(guān)。

1、對庫存商品(包括物料用品)的采購必須按計劃在保證質(zhì)量、價格合理的情況下,入庫前保管員要認(rèn)真與發(fā)貨憑證進行核對,把好品名、規(guī)格、產(chǎn)地、質(zhì)量、數(shù)量等關(guān)口,填寫入庫單并簽字,采購員將財務(wù)聯(lián)與發(fā)貨票交部門負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字后到財務(wù)審核報帳或消帳。如未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的急需物品,可先電話溝通采買,事后及時補簽。

對商品和物料的發(fā)出,庫管員見有營業(yè)部主任和相關(guān)經(jīng)理和經(jīng)辦人簽字的出庫單認(rèn)真核對數(shù)量,清點后付出。商品、物料出庫時按移動加權(quán)平均法計價,庫管員將已辦出入庫的財務(wù)聯(lián)及時送交財務(wù)以便記帳,月終由財務(wù)派出人員協(xié)助庫管對商品、物料進行實地盤點,同時填制庫存盤點表,并將實點數(shù)與帳面數(shù)進行核對,如發(fā)生長短現(xiàn)象應(yīng)填制溢余短缺報告單,查明原因后根據(jù)不同情況進行帳務(wù)處理。消耗物料用后的空瓶不能丟棄,須到庫房以舊換新。

2、低值易耗品的管理和使用:

低值易耗品是企業(yè)經(jīng)營過程中數(shù)量最多的用具物品,它的管理好壞影響著企業(yè)經(jīng)營的成果,本會館規(guī)定凡單位價值在2000元以下,100元以上的物品都作為低值易耗品進行核算;凡單位價值在100元以下的、在使用過程中逐漸磨損的、具有物質(zhì)形態(tài)的物品,雖在財務(wù)上直接記入費用,但為加強資產(chǎn)管理,各使用部門也應(yīng)設(shè)置備查簿。低值易耗品的購入由使用部門提出計劃,部門負(fù)責(zé)人簽字后報總經(jīng)理批準(zhǔn)后交財務(wù),方可由采購員組織進貨。庫管員根據(jù)票據(jù)各內(nèi)容驗收合格后填制入庫單,使用部門領(lǐng)用時要

辦理出庫手續(xù)。財務(wù)可根據(jù)低值易耗品價值較低、容易損壞、更換頻繁等特點,領(lǐng)用時對其價值進行五五攤銷處理。首次領(lǐng)用時攤銷50%,如價值較大,可先列待攤費用,按一年攤完,其余50%的價值待報損時再攤?cè)胭M用。財務(wù)對低值易耗品要設(shè)二級明細(xì)帳,對各使用部門的低值易耗品要設(shè)備查簿,由部門負(fù)責(zé)人在備查簿上簽字。對其使用的物品每季進行清點,如有盤盈盤虧,查明原因及時進行帳務(wù)處理。如中途出現(xiàn)損壞、丟失等現(xiàn)象,也要填制報損單及時處理。報損后,低值易耗品各使用部門無權(quán)處理,須交回庫房統(tǒng)一置辦。對已出庫進入浴場消耗品的實耗數(shù)額,各部門應(yīng)按班次每天進行統(tǒng)計,并報總經(jīng)理。

3、固定資產(chǎn)的管理

固定資產(chǎn)是經(jīng)營服務(wù)過程中必須具備的勞動資料和物質(zhì)基礎(chǔ)。由于價值較大、使用期限較長,其價值隨著使用而逐漸磨損,并轉(zhuǎn)移到費用中去,因此財務(wù)上必須加強對固定資產(chǎn)嚴(yán)格管理。

對于固定資產(chǎn)的購入,均需總經(jīng)理和董事長商榷后,總經(jīng)理批準(zhǔn)執(zhí)行,須按合同嚴(yán)格把關(guān),驗收時要由分管經(jīng)理、技術(shù)部門、財務(wù)部門、使用部門派員進行驗收,并在固定資產(chǎn)驗收單上同時簽字,以便明確責(zé)任。

財務(wù)部門要根據(jù)發(fā)票及時入帳,以便正確反映固定資產(chǎn)的增加情況,一經(jīng)使用就要按現(xiàn)行規(guī)定的使用年限計提折舊。折舊方法可用平均年限法,每月按使用部門計提固定資產(chǎn)折舊,并分別入帳。

使用部門要設(shè)置固定資產(chǎn)臺帳及卡片,同時應(yīng)記錄固定資產(chǎn)的維修、更換、大修等情況。

對會館的固定資產(chǎn)一年要進行徹底的盤點,由財務(wù)牽頭、部門經(jīng)理參加。在盤點過程中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧等問題要及時上報,經(jīng)總經(jīng)理和董事長商榷后,總經(jīng)理批準(zhǔn),財務(wù)根據(jù)情況分別進行處理;另對固定資產(chǎn)的調(diào)出、報廢均由總經(jīng)理和董事長商榷后批準(zhǔn)執(zhí)行。

二、資金管理

包括貨幣、長短期借款、資本金等,資金是企業(yè)經(jīng)營活動的重要保證,只有足夠的資金才能使企業(yè)正常運行,因此組織管理好資金是會館的首要任務(wù),把資金用在刀刃上,使有限的資金發(fā)揮無限的作用,創(chuàng)造最好的效益,即而確保資本金的完整,使其得到不斷的增值。

安排好銀行借款和限期還款,保證會館的信譽。對貨幣資金更要嚴(yán)格管理,堅持一支筆審批的原則,經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、總經(jīng)理直接在原始發(fā)票或費用報銷單上簽字。未經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字同意的支出,出納不予報銷。

月終,現(xiàn)金帳戶要與總分類帳要進行核對,庫存現(xiàn)金與帳面核對,必須做到日清月結(jié)、心中有數(shù),銀行日記帳要與銀行對帳單進行核對,每月須編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

三、工資費用的管理

工資是活勞動轉(zhuǎn)化的一項費用,它在企業(yè)成本費用中占有相當(dāng)大的比例,因此做好工資費用的管理對會館經(jīng)營效益有著重要的影響,并對調(diào)動員工的積極性起著重要的作用。會館對各類員工要有計劃有編制的進行管理,盡力做到人盡其才、定崗、定責(zé)、定考核有獎有罰,使員工樹立高度的敬業(yè)精神,從而使員工以會館為家,忠心耿耿地投身于會館的發(fā)展和壯大中。

工資附加費的提取按國家現(xiàn)行規(guī)定執(zhí)行,職工福利費按工資總額的14%提取,用于工傷醫(yī)療,員工福利支出等。

工會經(jīng)費按工資總額2%提取,其60%上交給工會組織,40%作為基層工會活動的經(jīng)費。

職工教育經(jīng)費按工資總額1.5%提取,用于員工的再教育支出。

月末,將應(yīng)付工資按部門分配,工資費用均在應(yīng)付工資帳戶中進行核算。

四、成本和費用管理

加強成本管理、降低成本耗費,對提高會館經(jīng)濟效益、積累財富、促進發(fā)展極為重要,成本管理的基本任務(wù)是通過預(yù)測、計劃、控制、核算、分析來反映會館的經(jīng)營成果,并逐步挖掘一切降低成本的潛力。

成本費用的購成要嚴(yán)格按成本法的規(guī)定對部門進行嚴(yán)格劃分,如實計算物料消耗,正確地提取固定資產(chǎn)折舊,攤銷遞延費用,提取工資及附加費,并合理攤銷及預(yù)提費用。對各部門承擔(dān)的共同費用要合理分?jǐn)?使成本費用在各期間內(nèi)能夠相對穩(wěn)定或有所降低。

管理費用、營業(yè)費用、財務(wù)費用系期間費用是經(jīng)營活動的必備條件,故此對其要進行有效的控制,其中營業(yè)費用的控制尤為重要。

五、收入的管理

收入是會館前期巨額投資和經(jīng)營過程中各種消耗的逐步回報,消費場所的環(huán)境,服務(wù)的檔次及質(zhì)量對經(jīng)營收入有及其重要的影響。

會館所提供的服務(wù)質(zhì)量,如能得到賓客的滿意和認(rèn)可,會

館將會蒸蒸日上、日新月異,為擴展業(yè)務(wù)會館采取的發(fā)卡、售卡、優(yōu)惠、打折、賒、減、免均須高層會議研究批準(zhǔn),并訂出方案嚴(yán)格執(zhí)行。財務(wù)部門將收入按部門進行合理分解,使考核得以順利進行。

六、價格的管理

根據(jù)會館的檔次由經(jīng)理對門票、各服務(wù)項目、酒水、香煙以及所有供應(yīng)物品定出牌價,報會館高層會議研究批準(zhǔn),所有員工要嚴(yán)格執(zhí)行,絕不能任意抬價、降價。對新上的服務(wù)項目和購入的新品要及時定價,以便賓客消費。

七、票據(jù)的管理

票據(jù)主要指財務(wù)部門向稅務(wù)機關(guān)領(lǐng)取的各種發(fā)票和由財務(wù)部門發(fā)出的收據(jù)。領(lǐng)用發(fā)票、收據(jù)時都要在財務(wù)部門進行登記,領(lǐng)用部門用完發(fā)票和收據(jù)要及時將存根交回財務(wù)、并注銷,財務(wù)部門要認(rèn)真檢查發(fā)票和收據(jù)的使用、作廢等情況。如丟失發(fā)票應(yīng)由經(jīng)辦人負(fù)責(zé),并按稅務(wù)局的規(guī)定承擔(dān)一切經(jīng)濟損失。各種手寫單,每日經(jīng)核單員與微機核對相符后,由核單員妥善保管,并定期處理,微機單則由財務(wù)統(tǒng)一存放。各種報表單據(jù)領(lǐng)用時,領(lǐng)用人須簽字,并注明領(lǐng)用編號范圍、數(shù)量、日期、部門、簽名等內(nèi)容。使用時,不允許涂改,如有任何涂改,所有同號聯(lián)數(shù)同時作廢,并須營業(yè)部主任簽字認(rèn)可,且作廢單據(jù)杜絕撕毀。

八、保密制度

嚴(yán)格保守商業(yè)機密,會館員工尤其是管理層人員,對會館的一切機密嚴(yán)禁泄露,譬如重大的經(jīng)營決策、實施方案、營業(yè)數(shù)據(jù)等。有關(guān)部門來會館查帳時必須由總經(jīng)理批準(zhǔn),否則不能私自接待。由于泄密造成的影響和損失,會館要進行嚴(yán)肅的處理。

為使會館開業(yè)后能有較高經(jīng)濟收益和一個良好的發(fā)展空間,會館全體員工齊心協(xié)力以優(yōu)質(zhì)服務(wù)求生存,向管理要效益。此管理制度在執(zhí)行中,如有不妥之處和不完善的方面,經(jīng)一段時間試行后要逐步修訂和完善。

1.會館收銀系統(tǒng)統(tǒng)一實行微機化管理,為保證財務(wù)流程通暢,開業(yè)初期,將實行手工票據(jù)傳遞和微機操作同時并行,待條件成熟后,將逐步取消手工操作。

2.收銀員、吧員為財務(wù)核算提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù),而核單員是對基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的審核和歸納,他們都是管理中必不可少的重要環(huán)節(jié)。收銀員、吧員實行雙重領(lǐng)導(dǎo),業(yè)務(wù)方面由財務(wù)部垂直領(lǐng)導(dǎo),浴區(qū)和餐廳的核單員也歸屬于財務(wù)部門;網(wǎng)絡(luò)管理員因工作需要由財務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo),并隨時滿足提出的要求。

篇2:石油公司財務(wù)管理制度

石油公司財務(wù)管理

第一條公司對下屬公司財務(wù)控制沿用集團公司對所屬單位的財務(wù)控制原則和和內(nèi)容,其中主要包括:會計核算、全面預(yù)算管理、資金管理、財務(wù)負(fù)責(zé)人的委派等方面。財務(wù)管理應(yīng)遵循的原則包括:

(一)會計核算統(tǒng)一原則:公司及所屬單位依照集團公司統(tǒng)一確定的會計核算政策、會計核算方法、會計科目和會計報表進行核算,編制財務(wù)報表。

(二)全面預(yù)算管理原則:公司預(yù)算涵蓋所有所屬單位的經(jīng)營、投資、財務(wù)等方面,堅持“全面、全額、全員”的原則;

(三)資金統(tǒng)一管理原則:所屬單位的資金實行集中統(tǒng)一管理,提高資金的流轉(zhuǎn)效率,增強財務(wù)資源的聚合協(xié)同效應(yīng);

(四)財務(wù)負(fù)責(zé)人委派原則:建立財務(wù)負(fù)責(zé)人委派制度。受派單位的財務(wù)負(fù)責(zé)人由公司統(tǒng)一委派,委派人員承擔(dān)財務(wù)管理和財務(wù)監(jiān)督的雙重職責(zé)。

第二條會計核算

公司財務(wù)資產(chǎn)部遵照財務(wù)、稅務(wù)管理的法律法規(guī)和集團公司要求,制訂統(tǒng)一的會計核算辦法,提高會計核算水平;確定各類財務(wù)報表的格式與要求;明確合并報表的范圍并組織合并。全資公司執(zhí)行與公司統(tǒng)一的會計準(zhǔn)則。控參股公司可以在公司財務(wù)資產(chǎn)部的指導(dǎo)下,結(jié)合本企業(yè)實際情況,在公司的財務(wù)管理制度框架內(nèi)制定本企業(yè)的財務(wù)管理制度。

第三條全面預(yù)算管理

公司年度預(yù)算編制、審批的程序如下:

(一)公司依據(jù)集團公司預(yù)算編制原則和要求,結(jié)合產(chǎn)品經(jīng)銷公司實際,由預(yù)算管理委員會根據(jù)產(chǎn)品經(jīng)銷公司中長期發(fā)展規(guī)劃,并提出下一年度的預(yù)算目標(biāo)。

(二)產(chǎn)品經(jīng)銷公司所屬各單位、機關(guān)有關(guān)部室按照職責(zé)分工編制分部預(yù)算,要求上報前歸口論證,具體落實到人。所報預(yù)算經(jīng)討論確定后,報公司財務(wù)資產(chǎn)部,由財務(wù)資產(chǎn)部匯總、調(diào)整編制產(chǎn)品經(jīng)銷公司收入、費用、利潤等預(yù)算草案,提交公司預(yù)算管理委員會審查。

全資和控股公司編制本公司預(yù)算,經(jīng)本公司決策機構(gòu)審議后,提交公司預(yù)算管理委員會審查;參股公司自行編制預(yù)算,經(jīng)參股公司內(nèi)部審批后提交公司財務(wù)資產(chǎn)部備案。

(三)公司財務(wù)資產(chǎn)部根據(jù)公司預(yù)算管理委員會的審查意見,通過“自上而下,上下反復(fù)”的原則,會同企業(yè)管理部(法律事務(wù)部)等相關(guān)部門對預(yù)算草案進行修改完善,直至預(yù)算管理委員會審查通過,報集團審批。

(四)根據(jù)集團公司批復(fù),公司財務(wù)資產(chǎn)部下達次年預(yù)算。所屬各單位應(yīng)根據(jù)年度預(yù)算編制分季度、分月預(yù)算,以分期預(yù)算控制方式確保年度預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。

(五)各級公司嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算,按期進行實際財務(wù)狀況與預(yù)算的差異分析。

第四條對外資本性投資

全資公司以本公司名義實施的對外資本性投資,由本公司提出投資方案,由產(chǎn)品經(jīng)銷公司黨政聯(lián)席會審議,報集團公司審批后組織實施。

控參股公司由公司決策機構(gòu)作出決策,產(chǎn)品經(jīng)銷公司通過委派董事長/董事將相關(guān)融資事項呈報公司董監(jiān)事管理委員會、黨政聯(lián)席會研究討論后形成決策意見,外派董事在董事會會議上表達管理意見。

第五條權(quán)益性融資管理

全資公司以本公司名義實施的融資,由本公司提出融資方案,由產(chǎn)品經(jīng)銷公司黨政聯(lián)席會審議,報集團公司審批后組織實施。

控參股公司由公司決策機構(gòu)做出,產(chǎn)品經(jīng)銷公司通過委派董事長/董事將相關(guān)融資事項呈報公司董監(jiān)事管理委員會、黨政聯(lián)席會研究討論后形成決策意見,外派董事在董事會會議上表達管理意見。

第六條債務(wù)性融資管理

集團公司依據(jù)下屬公司的管理性質(zhì)對債務(wù)性融資實行“統(tǒng)管”與“監(jiān)管”兩種模式。對統(tǒng)管單位實行“統(tǒng)借統(tǒng)還”,統(tǒng)一由集團公司財務(wù)中心負(fù)責(zé)資金籌集、運作;對監(jiān)管單位實行“總量監(jiān)管”,由其根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營及項目建設(shè)需求,年初提出籌資計劃,報集團公司審批。產(chǎn)品經(jīng)銷公司及全資公司為集團統(tǒng)管單位,控參股公司為監(jiān)管單位。

產(chǎn)品經(jīng)銷公司及全資公司的債務(wù)性融資管理統(tǒng)一由集團公司財務(wù)中心負(fù)責(zé)資金籌集、運作;銀行授信業(yè)務(wù)統(tǒng)一由集團公司財務(wù)中心辦理;對外擔(dān)保、向非銀行金融機構(gòu)融資需上報集團審批。

控參股公司債務(wù)性融資由公司決策機構(gòu)做出,產(chǎn)品經(jīng)銷公司通過委派董事長/董事將相關(guān)融資事項呈報公司董監(jiān)事管理委員會、黨政聯(lián)席會研究討論后形成決策意見,外派董事在董事會會議上表達管理意見。

第七條資金管理

(一)公司及所屬全資公司資金管理執(zhí)行集團公司“收支兩條線”管理模式,即公司及所屬全資公司所有的收入資金通過網(wǎng)上銀行全部上劃集團公司財務(wù)中心,所有的支出資金由集團公司財務(wù)中心根據(jù)審批的資金預(yù)算或用款計劃通過網(wǎng)上銀行下?lián)苤凉炯八鶎偃Y公司。

(二)公司機關(guān)及所屬全資公司開立、變更及撤銷賬戶應(yīng)遵照《陜西zz石油(集團)有限責(zé)任公司資金管理制度》的規(guī)定,經(jīng)集團公司財務(wù)公司核準(zhǔn)后方可辦理。未經(jīng)批準(zhǔn)不得隨意變更及私自開設(shè)各類銀行賬戶,不得私自辦理賬戶撤銷。

控股公司開立、變更及撤銷資金賬戶工作由公司自行處理,賬戶主要信息報財務(wù)公司備案;參股公司資金賬戶管理工作自行處理。

(三)利用有價證券對外投資、融資、擔(dān)保、理財、抵押等業(yè)務(wù)時,均需向集團公司提出申請,經(jīng)集團公司審批同意后方可執(zhí)行。

(四)所屬全資公司發(fā)生資金管理重大事項應(yīng)編制重大資金事項報告,經(jīng)由所屬單位財務(wù)負(fù)責(zé)人及領(lǐng)導(dǎo)審批后,上報公司財務(wù)資產(chǎn)部。

(五)內(nèi)部資金結(jié)算、所屬單位資金支付、融資以及單位之間的資金調(diào)劑等事項由集團公司統(tǒng)一辦理和審批。

第八條財務(wù)人員委派

(一)產(chǎn)品經(jīng)銷公司的財務(wù)負(fù)責(zé)人由集團公司委派,其人事關(guān)系、檔案等均在集團公司,以保持相對獨立地位,充分保證監(jiān)督效果;

(二)所屬單位財務(wù)負(fù)責(zé)人任用方式:根據(jù)公司財務(wù)資產(chǎn)部的推薦人選建議,由公司黨群工作部征詢公司主要領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)、所屬單位主管領(lǐng)導(dǎo)意見后,會同紀(jì)檢監(jiān)察室組織提名、考察、公示等工作,經(jīng)公司黨政聯(lián)席會會議審議,報集團公司審批、聘任。

(三)所屬單位委派的財務(wù)人員薪酬由集團公司制定,依據(jù)集團公司要求執(zhí)行,在所屬單位兌現(xiàn)。具體按照集團公司《委派財務(wù)負(fù)責(zé)人管理制度》(陜油發(fā)【2010】13號)及相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。績效考核由所屬單位根據(jù)集團公司、公司相關(guān)要求自行擬定考核方案,經(jīng)內(nèi)部審批后自行組織實施,考核方案報公司企業(yè)管理部(法律事務(wù)部)備案。

第九條財務(wù)信息化管理

產(chǎn)品經(jīng)銷公司、全資公司和西部有限公司使用集團公司統(tǒng)一的財務(wù)信息系統(tǒng)(會計核算系統(tǒng)、全面預(yù)算系統(tǒng)),其他所屬單位自行決定使用財務(wù)信息系統(tǒng)。

產(chǎn)品經(jīng)銷公司、全資公司和西部有限公司財務(wù)信息建設(shè)項目需報集團公司財務(wù)資產(chǎn)部審核,并以專項計劃形式報集團相關(guān)決策會議審批后實施。

第十條

稅務(wù)籌劃

產(chǎn)品經(jīng)銷公司稅務(wù)籌劃方案報公司財務(wù)資產(chǎn)部主管領(lǐng)導(dǎo)審核,報集團公司財務(wù)資產(chǎn)部審批。

全資公司的稅務(wù)籌劃方案報公司財務(wù)資產(chǎn)部分管領(lǐng)導(dǎo)審批;控參股公司稅務(wù)籌劃方案自行審批并實施。

篇3:民爆物品財務(wù)管理制度

第一條編制公司年度經(jīng)營計劃時,要把安全教育培訓(xùn)計劃、安技措計劃、維修、專項資金計劃等列入其中,保證所需資金足夠投入、發(fā)放和使用,公司董事會決定,鑒于目前財稅系統(tǒng)沒有明確規(guī)定準(zhǔn)許預(yù)提安全費用,凡是用于安全投入和技改的資金均實行實報實銷,并保證公司安全生產(chǎn)所需投入得以有效實施;

第二條保證公司勞保用品、消防器材、職業(yè)病防治等費用合理使用;

第三條按規(guī)定繳納工傷保險、財產(chǎn)保險等費用,協(xié)同有關(guān)部門作好理賠工作;

第四條對需上報的書面材料、文件、數(shù)據(jù)和其它涉及公民個人的證明,必須經(jīng)嚴(yán)格審查或領(lǐng)導(dǎo)審定,方可蓋上企業(yè)或有關(guān)部門印鑒,執(zhí)印人員必須謹(jǐn)慎履行工作職責(zé),保證印鑒安全;

第五條財務(wù)部門的資料和票據(jù),按照規(guī)定分門別類建檔歸檔,作好保存待查,并作好防火、防蛀蝕工作;

第六條嚴(yán)格現(xiàn)金、有價證券管理,按照銀行庫存限額規(guī)定,每天庫存現(xiàn)金,不得超過規(guī)定限額。發(fā)放工資、獎金,當(dāng)天未發(fā)完的又超過限額的現(xiàn)金,應(yīng)及時存入銀行或采取其它安全保衛(wèi)措施;

第七條向銀行提取大額現(xiàn)金,必須兩人以上辦理,萬元以上的,應(yīng)派專車護送;

第八條出納人員必須嚴(yán)格執(zhí)行國家現(xiàn)金管理制度,不準(zhǔn)私自向任何單位或個人提供銀行賬戶和現(xiàn)金儲存情況。

第九條財務(wù)科的票據(jù)保管室、現(xiàn)金存放室、應(yīng)采取鐵門、鐵窗、鐵柜、報警裝置的安全措施。

第十條嚴(yán)格審驗經(jīng)濟往來中的現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、匯票的真?zhèn)?嚴(yán)防有關(guān)印鑒被盜蓋等詐騙犯罪活動的發(fā)生。

第十一條用戶購買民用爆炸物品,必須堅持用戶轉(zhuǎn)賬或到銀行進賬,出納不準(zhǔn)收取現(xiàn)金。

有違反以上各條的情形之一的,公司將根據(jù)情節(jié)和后果予以追究。