公司流動資產(chǎn)管理規(guī)定

第十八條現(xiàn)金的管理:嚴格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》,根據(jù)本公司實際需要,合理核實現(xiàn)金的庫存限額,超出限額部分要及時送存銀行。

第十九條嚴禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金,出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記賬的賬面余額,并與庫存現(xiàn)金相核對,發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。財務(wù)管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查,以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。

第二十條銀行存款的管理:加強對銀行賬戶及其他賬戶的保密工作,非因業(yè)務(wù)需要不準外泄,銀行賬戶印簽實行分管、并用制,不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶印簽。

第二十一條出納人員要隨時掌握銀行存款余額,不準簽發(fā)空頭支票,不準將銀行賬戶出借給任何單位和個人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對賬工作,并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,對未達賬項進行分析,查找原因,并報財務(wù)部門負責(zé)人。

第二十二條應(yīng)收賬款的管理:對應(yīng)收賬款,每季末做一次賬齡和清收情況的分析,并報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門,督促業(yè)務(wù)部門積極催收,避免形成壞賬。

第二十三條其他應(yīng)收款的管理:應(yīng)按戶分頁記賬,要嚴格個人借款審批程式,借款的審批程式是:借款人→部門負責(zé)人→會計→財務(wù)負責(zé)人→總經(jīng)理。借用現(xiàn)金,必須用于現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費用專案的支付。

第二十四條短期投資的管理:短期投資是指一年內(nèi)能夠并準備變現(xiàn)的投資,短期投資必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)進行,按現(xiàn)行財務(wù)制度規(guī)定記賬、核算收入成本和損益。

篇2:集團公司流動資產(chǎn)管理細則

某集團公司流動資產(chǎn)管理細則

一、流動資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)變現(xiàn)或者運用的資產(chǎn),包括現(xiàn)金及各種存款,應(yīng)收及預(yù)付款項,可變現(xiàn)的有價證券、存貨等。

二、低值易耗品是指不能作為固定資產(chǎn)的各種用具物品,低值易耗品的管理,在購入領(lǐng)用后采取一次攤銷,由管理部門進行實物管理。

三、請款報銷管理

1、請款報銷的一切費用原則上實行一支筆制度,即所有費用報銷必須由總經(jīng)理簽字方可請款報銷。

2、公司各部主管須于本月25號前填報下月的“費用預(yù)算單”,“預(yù)算單”一式三聯(lián),呈報部門、行政部、財務(wù)部各一聯(lián),詳細填寫預(yù)算單的所有內(nèi)容報行政部、財務(wù)部經(jīng)理初核,于月末最后一個工作日,集中交總經(jīng)理核定。

3、公司總部辦公用品由行政部統(tǒng)一采購管理,行政部采購、簽收登記崗位分明,各部門專業(yè)用品依批準的“預(yù)算單”自行采購,由行政部專人簽收登記,各部門再從行政部領(lǐng)取。

4、具體請款程序

(1)對預(yù)算內(nèi)費用,申請人由財務(wù)部領(lǐng)“借款單”,由部門負責(zé)人簽字后,再送行政部主任簽字后方可生效。

(2)對預(yù)算外實發(fā)費用,由申請人于財務(wù)部領(lǐng)“請款單”,部門負責(zé)人簽字,寫明事由,上交行政部初核,總經(jīng)理每周一上午及周四上午接受統(tǒng)一批閱,審核批準后一式三份,送行政、財務(wù)各一份,留存一份,再于財務(wù)部領(lǐng)“借款單”送行政部主任簽字。

(3)行政部經(jīng)理須嚴格按審批流程及權(quán)限審批,若出現(xiàn)明顯過失則視情況給予一定處罰。

5、現(xiàn)金報銷流程

(1)報銷應(yīng)自費用發(fā)生之日(或發(fā)票開具之日)起柒天內(nèi),期限最后一日如遇節(jié)假日,順延至節(jié)假日后第一個工作日,完成財務(wù)報銷,逾期除經(jīng)總經(jīng)理批準之外不予報銷。

(2)報銷須持合法發(fā)票,經(jīng)辦人簽名,并由行政部專職驗收人員簽字,報銷款項,屬“費用預(yù)算單”之內(nèi)的;財務(wù)經(jīng)理簽字后即予報銷,財務(wù)部將各部門實際數(shù)字匯總填入“費用預(yù)算單”,以考核各部門費用實際執(zhí)行情況,發(fā)生超預(yù)算及非預(yù)算情況,由總經(jīng)理核簽,財務(wù)經(jīng)理簽字后即予報銷。(時間同請款流程)

四、現(xiàn)金管理

1、現(xiàn)金收支設(shè)出納崗專人管理,設(shè)置現(xiàn)金日記帳、現(xiàn)金必須日清月結(jié),現(xiàn)實相符,不準白條抵庫,現(xiàn)金存量按銀行核定量存放,不能坐支,套現(xiàn)。

2、因公出差,可預(yù)支差旅費,但必須在出差后三天內(nèi)報銷,不得隨意拖延。

3、采購物品應(yīng)有專人負責(zé)監(jiān)收,并在發(fā)票上簽字證明,再依程序?qū)徟?/p>

五、銀行存款的管理

1、公司設(shè)置人民幣銀行日記帳,支票由出納保管,印章必須由兩人保管,月份終了根據(jù)銀行存款對帳單編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,將公司銀行存款的余額與銀行對帳單余額調(diào)節(jié)相符。

2、在辦理銀行結(jié)算時,認真審查原始憑證、合同、以及審批鑒證的手續(xù)。

3、使用轉(zhuǎn)帳支票時,應(yīng)填好日期、臺頭、用途及金額。

4、不準出租、出借帳戶,不弄空頭支票,不開遠期支票。

5、在經(jīng)營活動中要時刻提高警惕,收付款時要認真、謹慎、準確、無誤,防止上當受騙,保證資金安全。

篇3:公司流動資產(chǎn)財務(wù)管理制度

公司流動資產(chǎn)財務(wù)管理制度(七)

1、公司的流動資產(chǎn)是指庫存商品、在用低值易耗品、貨幣資金以及各項應(yīng)收、應(yīng)付款。本制度規(guī)范主要是應(yīng)收賬款、庫存商品、在用低值易耗品。財務(wù)部門公司流動資產(chǎn)管理的職能部門。

2、應(yīng)收賬款的催收。對應(yīng)收款項的清理一定要做到責(zé)任到位,清欠工作由業(yè)務(wù)部門牽頭,財務(wù)部配合。每月末的最后兩天內(nèi),每個業(yè)務(wù)員必須向財務(wù)部會計人員報送收款計劃和現(xiàn)金業(yè)務(wù)量計劃,及擬開具增值稅專用發(fā)票計劃,以便財務(wù)部門人員籌劃、配合。

3、庫存商品是指公司正常經(jīng)營的產(chǎn)品。在保證正常貿(mào)易需要的情況下,本著“先平?、再采購、后庫存、”的原則,正確處理好物資的進貨、消耗和庫存的關(guān)系,防止超儲積壓物資的產(chǎn)生。因此,相當對每月業(yè)務(wù)員銷售計劃和用票計劃既可圈定的情況,公司的財務(wù)部門才能做好資金的籌劃和進項稅票的調(diào)集工作。

4、公司在每月底或年終決算前,應(yīng)由財務(wù)部門會計人員組織其他專門人員,對流動資產(chǎn)進行全面、認真、系統(tǒng)的清查。清查工作一定要仔細,認真并對產(chǎn)生庫存的原因進行說明和庫存時限進行說明,對清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、報廢的財產(chǎn)物資,應(yīng)查明原因,分清責(zé)任,提出向總經(jīng)理處理意見。

5、在用低值易耗品視同庫存商品每月盤點一次。

6、盤點庫存商品要求:

[1.盤點時按照貨品實物地理位置逐一清點,按順序見貨盤點,不準跳躍式盤點,嚴禁故意少盤、有意漏盤、抄盤、有物不盤,減少人為的盤點差錯;

[2.所有數(shù)據(jù)均以實物盤點數(shù)為準,嚴禁未經(jīng)過實盤就以帳面數(shù)代替貨品的實存數(shù);

[3.盤點表格內(nèi)所有項目由財務(wù)部統(tǒng)一制定不得修改;

[4、盤點結(jié)束后,參加盤點人員必須經(jīng)盤點負責(zé)人批準后方可離開崗位;并在盤點表上簽字???認。

[5、參加盤點的人員在盤點當日一律停止休假,并依時間提前達到指定工作地點,如有特殊情況,應(yīng)事先請示核準,否則以曠工論處;

[6、發(fā)生盤盈、盤虧情況后,倉庫保管員應(yīng)查明原因,并在盤點表中注明,否則將追究其責(zé)任。

[7、盤點資料的保存:盤點的現(xiàn)場記錄表與盤點表經(jīng)盤點人、記錄人、監(jiān)盤人、負責(zé)人、簽字確認后保存在財務(wù)部門。

7、盤點差異處理流程:財務(wù)部門會計人員計算制作差異清單→實際經(jīng)管人員進行原因分析→報財務(wù)主管批注處理意見→總經(jīng)理審批→財務(wù)部會計人員在系統(tǒng)中作盤盈盤虧賬務(wù)調(diào)整。

8、本制度由總經(jīng)理簽字后即日生效并執(zhí)行。