1.目的

為了加強(qiáng)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)成本的管理,規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)行為,增強(qiáng)開(kāi)支的合理性,提高經(jīng)營(yíng)效益,特制定本辦法。

2.應(yīng)用范圍

本辦法適用于集團(tuán)職能部門(mén)及各子公司。

3.職責(zé)

3.1集團(tuán)職能部門(mén)及各子公司日常經(jīng)營(yíng)所需各項(xiàng)費(fèi)用的確認(rèn),由主管副總裁按規(guī)定要求逐級(jí)審批。

3.2集團(tuán)職能部門(mén)及各子公司費(fèi)用支付的核算,由集團(tuán)財(cái)務(wù)部門(mén)按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)審核報(bào)銷(xiāo),對(duì)違反本規(guī)定的支出項(xiàng)目有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。

4.具體規(guī)定

4.1本辦法規(guī)定的費(fèi)用包括集團(tuán)日常經(jīng)營(yíng)以及其他日常管理需要而發(fā)生的各種費(fèi)用。

4.2對(duì)年初設(shè)定限額指標(biāo)項(xiàng)目的各項(xiàng)支出,必須在指標(biāo)范圍內(nèi)使用。

4.3差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理辦法》執(zhí)行。

4.4業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)是集團(tuán)因經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)需要而發(fā)生的餐費(fèi)、禮品費(fèi)等,應(yīng)本著必要、合理、節(jié)約的原則從嚴(yán)掌握。所有招待費(fèi)用的開(kāi)支必須嚴(yán)格控制在年度核定的指標(biāo)限額內(nèi),經(jīng)子公司總經(jīng)理、主管副總裁、總裁及財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字方可報(bào)銷(xiāo)。對(duì)超出年度核定指標(biāo)的,必須在取得總裁增批指標(biāo)后方可報(bào)銷(xiāo)。

4.5郵電費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。因開(kāi)展業(yè)務(wù)及移動(dòng)辦公而使用的固定電話、移動(dòng)電話、租用專(zhuān)線等通訊工具的費(fèi)用均應(yīng)納入郵電費(fèi)支出。因開(kāi)展業(yè)務(wù)及移動(dòng)辦公過(guò)程中發(fā)生的有關(guān)通訊費(fèi)用須經(jīng)集團(tuán)主管副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字方可報(bào)銷(xiāo),并按如下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

4.5.1通訊費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)(元/年/人)

標(biāo)準(zhǔn)

職務(wù)

限額標(biāo)準(zhǔn)

集團(tuán)副總裁以上人員(包括住宅電話)

按實(shí)報(bào)銷(xiāo)

集團(tuán)總裁助理以上人員

按實(shí)報(bào)銷(xiāo)

集團(tuán)職能部門(mén)經(jīng)理及子公司總經(jīng)理

2500

集團(tuán)職能部門(mén)經(jīng)理助理及子公司副總經(jīng)理

1500

集團(tuán)職能部門(mén)業(yè)務(wù)主管及人力資源部確定的特殊人員

適當(dāng)考慮

4.5.1.1確因開(kāi)展業(yè)務(wù)而超限額費(fèi)用的,須經(jīng)集團(tuán)主管副總裁特殊批準(zhǔn)。年報(bào)銷(xiāo)金額超過(guò)3000元的,必須經(jīng)集團(tuán)總裁批準(zhǔn)。除集團(tuán)總裁助理以上人員以外,通訊費(fèi)用每半年按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)一次,既每年的六月末和十二月末,過(guò)期不候。

4.5.1.2手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo),一律在限額內(nèi)現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)。不辦理托收。具體人員享受標(biāo)準(zhǔn)由總裁辦與人力資源部門(mén)提供。

4.5.1.3特殊人員是考慮到工作的特殊性,常常處于被動(dòng)呼叫,財(cái)務(wù)部則根據(jù)集團(tuán)人力資源部提供的名單在規(guī)定的范圍內(nèi)報(bào)銷(xiāo),報(bào)銷(xiāo)時(shí)間按4.5.1.1條執(zhí)行。

4.5.2凡是享受通訊費(fèi)補(bǔ)貼的工作人員,使用的通訊工具必須在集團(tuán)總裁辦注冊(cè)登記,移動(dòng)電話要保證在早8:00時(shí)-晚22:00時(shí)之前待機(jī),如月份內(nèi)關(guān)機(jī)狀態(tài)累計(jì)三次者或由于欠費(fèi)等原因影響工作的,總裁辦將追究其責(zé)任,財(cái)務(wù)部同時(shí)停止報(bào)銷(xiāo)。

4.6行政雜項(xiàng)費(fèi)用支出標(biāo)準(zhǔn)。包括辦公費(fèi)、公雜費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、交通費(fèi)、宣傳費(fèi)、修理費(fèi)、印刷費(fèi)、車(chē)輛費(fèi)、公證費(fèi)、咨詢(xún)費(fèi)、租賃費(fèi)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)等。費(fèi)用支出額在200元以下的由職能部門(mén)經(jīng)理、子公司總經(jīng)理簽字、財(cái)務(wù)部業(yè)務(wù)主管簽字既可報(bào)銷(xiāo),超過(guò)200元-2000元的須經(jīng)集團(tuán)主管副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字報(bào)銷(xiāo),2000元以上的必須經(jīng)集團(tuán)總裁簽字,否則財(cái)務(wù)部不得報(bào)銷(xiāo)。總裁辦、審計(jì)部、財(cái)務(wù)部將聯(lián)合不定期對(duì)報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用情況進(jìn)行抽查,發(fā)現(xiàn)化整為零變相報(bào)銷(xiāo)的,集團(tuán)將對(duì)其進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

4.7費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)實(shí)行歸口管理。總裁辦負(fù)責(zé)辦公用品以及報(bào)刊費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、電子通訊費(fèi)、車(chē)輛運(yùn)營(yíng)費(fèi)、資料費(fèi)、廣告費(fèi)、門(mén)前三包、裝修費(fèi)、房屋維修費(fèi)、董事會(huì)費(fèi)等的采購(gòu)和報(bào)銷(xiāo)工作。人力資源部負(fù)責(zé)培訓(xùn)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)的使用及報(bào)銷(xiāo)工作。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審計(jì)費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)用的管理和報(bào)銷(xiāo)工作。

4.8加強(qiáng)交通道橋收費(fèi)票據(jù)的管理,報(bào)銷(xiāo)人必須按要求填寫(xiě)道橋報(bào)銷(xiāo)審批單,標(biāo)明行車(chē)路線,票據(jù)粘貼要整齊。駕駛?cè)藛T因違章而被罰沒(méi)的票據(jù)不得報(bào)銷(xiāo)。

4.9嚴(yán)格車(chē)用油料的管理,車(chē)輛用油必須憑出車(chē)記錄報(bào)銷(xiāo)。駕駛?cè)藛T要認(rèn)真登記出車(chē)記錄單,記錄單須載明出車(chē)時(shí)間、往返路程等相關(guān)數(shù)據(jù),往返路程所耗油料應(yīng)與購(gòu)油發(fā)票接近,否則,財(cái)務(wù)部拒絕報(bào)銷(xiāo)。

4.10加強(qiáng)辦公電話的管理,集團(tuán)樓內(nèi)通訊必須使用內(nèi)部電話,不得私話公打。總裁辦將不定期抽查集團(tuán)職能部門(mén)的通話記錄,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。

4.11對(duì)于工程中發(fā)生的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本、費(fèi)用、大宗機(jī)物料等支出,必須事先作出合理的工程預(yù)算以及工程款項(xiàng)支付進(jìn)度表,經(jīng)集團(tuán)總裁辦公會(huì)研究通過(guò),總裁、主管副總裁、子公司總經(jīng)理、預(yù)算員、計(jì)劃員簽字后,送財(cái)務(wù)部備案。財(cái)務(wù)總監(jiān)必須在該預(yù)算計(jì)劃總價(jià)的50%范圍內(nèi)嚴(yán)格控制使用,同時(shí)財(cái)務(wù)部要及時(shí)向總裁報(bào)送工程款項(xiàng)支付進(jìn)度表。

4.12直接用于工程開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的前期費(fèi)支出,包括土地開(kāi)發(fā)費(fèi)、房屋開(kāi)發(fā)費(fèi)、配套設(shè)施開(kāi)發(fā)費(fèi)、代建工程開(kāi)發(fā)費(fèi)等,所支出的款項(xiàng)必須經(jīng)集團(tuán)總裁簽字方可到財(cái)務(wù)部辦理支款手續(xù)。

4.13直接用于工程建筑項(xiàng)目的工程支出,包括工程用大宗原材料費(fèi)用、人工費(fèi)、機(jī)械使用費(fèi)、其他直接費(fèi)用、施工間接費(fèi)用等,支出款項(xiàng)在5萬(wàn)元以?xún)?nèi)的,經(jīng)子公司總經(jīng)理、主管副總裁簽字,財(cái)務(wù)總監(jiān)在計(jì)劃預(yù)算內(nèi)審批后,方可到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。支出金額在5萬(wàn)元以上的必須經(jīng)集團(tuán)總裁簽字。

4.14對(duì)于工程開(kāi)發(fā)性支出的款項(xiàng)要求在取得正規(guī)發(fā)票五日內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo),報(bào)銷(xiāo)發(fā)票必須嚴(yán)格按照第十一條、第十二條的規(guī)定由經(jīng)辦人簽字,經(jīng)子公司總經(jīng)理、主管副總裁、總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字,財(cái)務(wù)部才給予報(bào)銷(xiāo)。

4.15對(duì)于工程建筑所需采購(gòu)的原材料發(fā)票,包括磚、瓦、砂、石、水泥等,必須憑工程材料入庫(kù)驗(yàn)收單報(bào)銷(xiāo),入庫(kù)單項(xiàng)目要填列齊全,經(jīng)辦員、保管員必須簽字。發(fā)貨票必須按上述規(guī)定,經(jīng)子公司總經(jīng)理、主管副總裁、總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字,財(cái)務(wù)才給予報(bào)銷(xiāo)。

4.16費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程如下:

4.16.1經(jīng)辦人員簽字,對(duì)于固定資產(chǎn)、庫(kù)存物資等方面的業(yè)務(wù)必須附有入庫(kù)單。

4.16.2必須經(jīng)過(guò)本部門(mén)、本公司總經(jīng)理簽字。

4.16.3根據(jù)上述有關(guān)規(guī)定取得主管副總裁的批準(zhǔn)。

4.16.4取得總裁的批準(zhǔn)。

4.16.5取得財(cái)務(wù)總監(jiān)的審批。

4.16.6所有簽字的領(lǐng)導(dǎo)必須簽署名字的全稱(chēng),必須注名明簽字日期。

4.16.7經(jīng)辦人員在完成以上簽字后,持報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)到集團(tuán)財(cái)務(wù)部各自主辦會(huì)計(jì)辦理報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)。

4.16.8辦會(huì)計(jì)應(yīng)在最短時(shí)間內(nèi)編制好相應(yīng)的會(huì)計(jì)憑證,交給復(fù)核會(huì)計(jì)復(fù)核,復(fù)核會(huì)計(jì)復(fù)核無(wú)誤后,再轉(zhuǎn)交給出納人員付款,堅(jiān)決杜絕出納人員在沒(méi)有取得相應(yīng)的付款憑證就依照原始憑證付款,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律處理。

篇2:車(chē)輛費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度

1、目的與范圍

--本制度規(guī)定了運(yùn)輸車(chē)輛費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的內(nèi)容及要求。

--本制度適用于本公司各種車(chē)輛費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的管理。

2、職責(zé)

(1)用車(chē)人或駕駛員負(fù)責(zé)對(duì)所報(bào)銷(xiāo)票據(jù)的保存、上交。

(2銷(xiāo)售部長(zhǎng)負(fù)責(zé)對(duì)車(chē)輛費(fèi)用的核實(shí)。

車(chē)輛管理員負(fù)責(zé)對(duì)車(chē)輛費(fèi)用的核對(duì)、登記。

財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)所有費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)票據(jù)的審核。

總經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)票據(jù)的批準(zhǔn)。

3、作業(yè)要求

(1)日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的內(nèi)容、要求

(2)過(guò)路、橋費(fèi)

a憑費(fèi)用票據(jù)經(jīng)駕駛員簽字,整理并粘貼到費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單上,經(jīng)調(diào)度審核后到車(chē)管員處核對(duì)、登記,經(jīng)過(guò)總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。

(3)燃油費(fèi)用

公司所有車(chē)輛正常加油憑IC卡到加油站加油。若因特殊情況在非中石化加油站加油發(fā)生現(xiàn)金交易的,則其費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)按以下規(guī)定執(zhí)行:

加油前駕駛員和車(chē)輛管理人員進(jìn)行聯(lián)系,經(jīng)同意后方可加油,車(chē)輛回廠后有駕駛?cè)藛T寫(xiě)出書(shū)面情況說(shuō)明,押運(yùn)員證明后按費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序辦理。

(4)住宿費(fèi)用

按事先審批的原則,具體見(jiàn)公司有關(guān)規(guī)定

(5)車(chē)輛驗(yàn)審費(fèi)

按實(shí)際發(fā)生費(fèi)用按過(guò)路、過(guò)橋費(fèi)報(bào)銷(xiāo)流程報(bào)銷(xiāo)。

(6)檢修費(fèi)用

a.駕駛員持指定修理廠的檢修費(fèi)用票據(jù)經(jīng)車(chē)輛管理員審核,綜合部長(zhǎng)審批、總經(jīng)理主管批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。

b.車(chē)輛行駛途中,經(jīng)駕駛員自行修復(fù)的檢修費(fèi)用,在修理前要經(jīng)過(guò)車(chē)輛管理員批準(zhǔn)(未經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)自行修理的不予報(bào)銷(xiāo)),票據(jù)的報(bào)銷(xiāo)按過(guò)路、過(guò)橋費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)流程處理。

c.車(chē)輛行駛途中,遇補(bǔ)(換)胎費(fèi)用按公司對(duì)輪胎的修補(bǔ)規(guī)定處理,確實(shí)需要在外補(bǔ)胎的費(fèi)用少于15元/只可自行處理(超過(guò)15元/只必須電話報(bào)車(chē)輛管理員同意后,押運(yùn)人員證明,按過(guò)路過(guò)橋費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)程序處理。

(7)異常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容、要求

(8)所發(fā)生的異常費(fèi)用的類(lèi)別:在外發(fā)生的事故、單次修理材料費(fèi)用超過(guò)壹仟元、超載、機(jī)件不符技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、車(chē)輛行駛途中出現(xiàn)故障而產(chǎn)生的拖車(chē)費(fèi)用、隨車(chē)未配通行證、未安裝安全帶、未在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)上高速、超速、禁行路段行駛、車(chē)輛在外發(fā)生故障及遇國(guó)家各級(jí)管理部門(mén)的其它類(lèi)罰款等。

(9)異常費(fèi)用發(fā)生的反饋途徑、時(shí)間:出現(xiàn)上述事件后,當(dāng)事人必須在現(xiàn)場(chǎng)第一時(shí)間上報(bào)車(chē)輛管理員,進(jìn)行調(diào)查。核實(shí)后,再依據(jù)調(diào)查結(jié)果,依照?qǐng)?bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)而進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。

(10)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)要求及相應(yīng)的責(zé)任承擔(dān)者:

事故處理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)由當(dāng)事人填寫(xiě)“行駛事故處理報(bào)告”后逐級(jí)批準(zhǔn)。具體報(bào)銷(xiāo)額度遵照以下各項(xiàng):

a.有證駕駛但系本身操作不當(dāng)發(fā)生事故(全部責(zé)任)按以下條款處理:

全部損失1000元以下:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[200元+(保險(xiǎn)公司賠付后差額×30%)];

全部損失1000以上至5000元以下:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[300元+(保險(xiǎn)公司賠付后差額×30%)];

全部損失5000以上至10000元以下:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[400元+(保險(xiǎn)公司賠付后差額×30%)];

全部損失10000以上:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[500元+(保險(xiǎn)公司賠付后差額×30%)]。

c.有證駕駛但系本身操作不當(dāng)發(fā)生事故(負(fù)事故主要責(zé)任)按以下條款處理:

全部損失1000元以下:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[100元+(保險(xiǎn)公司賠付后差額×20%)];

全部損失1000以上至5000元以下:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[200元+(保險(xiǎn)公司賠付后差額×20%)];

全部損失5000以上至10000元以下:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[300元+(保險(xiǎn)公司賠付后差額×20%)];

全部損失10000以上:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[400元+(保險(xiǎn)公司賠付后差額×20%)]。

d.有證駕駛但系本身操作不當(dāng)發(fā)生事故(負(fù)事故同等責(zé)任)按以下條款處理:

全部損失1000元以下:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[100元+(保險(xiǎn)公司賠付后差額×10%)];

全部損失1000以上至5000元以下:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[200元+(保險(xiǎn)公司賠付后差額×10%)];

全部損失5000以上至10000元以下:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[300元+(保險(xiǎn)公司賠付后差額×10%)];

全部損失10000元以上:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[400元+(保險(xiǎn)公司賠付后差額×10%)];

e.有證駕駛但系本身操作不當(dāng)發(fā)生事故(負(fù)事故次要責(zé)任)按以下條款處理:

全部損失1000元以下:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[50元+(保險(xiǎn)公司賠付后差額×10%)];

全部損失1000以上至5000元以下:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[100元+(保險(xiǎn)公司賠付后差額×10%)];

全部損失5000以上至10000元以下:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[200元+(保險(xiǎn)公司賠付后差額×20%)];

全部損失10000元以上:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[300元+(保險(xiǎn)公司賠付后差額×10%)];

f.因機(jī)件原因造成事故,由質(zhì)管部對(duì)當(dāng)事人及關(guān)聯(lián)責(zé)任人作詳細(xì)調(diào)查取證,核實(shí)后根

據(jù)責(zé)任主次對(duì)各責(zé)任人作相應(yīng)處理,直至待崗處理。

(10)單次修理材料費(fèi)用超過(guò)壹仟元,車(chē)輛行駛途中出現(xiàn)故障而產(chǎn)生的拖車(chē)費(fèi)用、車(chē)輛在外發(fā)生故障由車(chē)輛主管牽頭,組織駕駛員人員分析原因后出具報(bào)告,根據(jù)責(zé)任輕重按《日常違規(guī)處罰條例》分別處理。

(11)未安裝安全帶、燈光不全等機(jī)件不符技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)造成的罰款由責(zé)任人承擔(dān)30%,同時(shí)由車(chē)輛管理員出具原因分析,若確實(shí)是責(zé)任人人為因素造成,應(yīng)承擔(dān)全額損失。

(12)隨車(chē)未配通行證、未在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)上高速、禁行路段行駛,確因特殊原因并經(jīng)部門(mén)主管同意將給予報(bào)銷(xiāo),否則造成的罰款由當(dāng)車(chē)駕駛者全額承擔(dān)。

(13)超載、超限被罰款經(jīng)調(diào)查后給予報(bào)銷(xiāo)。

(14)超速、任意停車(chē)、未遵守客戶(hù)單位規(guī)章制度等因人為造成的違規(guī)行為而受到的罰款由責(zé)任人自行承擔(dān)。

(15)遇國(guó)家各級(jí)管理部門(mén)的其它類(lèi)罰款,部門(mén)主管對(duì)照相關(guān)條文規(guī)定分析,若有條文規(guī)定而公司未遵章執(zhí)行,對(duì)責(zé)任人根據(jù)責(zé)任輕重按《日常違規(guī)處罰條例》分別處理。

(16)由上述原因發(fā)生的費(fèi)用,由當(dāng)事人持相關(guān)的證明票據(jù)在三個(gè)工作日內(nèi)到綜合管理部車(chē)管員處接受詢(xún)問(wèn),并寫(xiě)出書(shū)面說(shuō)明,逾期不予報(bào)銷(xiāo)。經(jīng)調(diào)查記錄后,此單交由其部門(mén)主管簽署意見(jiàn),車(chē)管員簽署意見(jiàn)后交總經(jīng)理批準(zhǔn),并依照有關(guān)報(bào)銷(xiāo)準(zhǔn)額給予報(bào)銷(xiāo),扣罰的款項(xiàng)在當(dāng)月工資中扣除。

4、要求

指定駕駛員如把車(chē)隨便交由其他人駕駛而發(fā)生違規(guī)、車(chē)損等罰款或損修全部由指定駕駛員負(fù)責(zé)賠償,并罰款200元/次。

無(wú)照(證照不符)駕駛發(fā)生車(chē)禍全部損失由駕駛者自行負(fù)責(zé),直至追究相應(yīng)法律責(zé)任。公司對(duì)其作開(kāi)除處理。

所有運(yùn)輸費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須遵守實(shí)事求是原則,對(duì)發(fā)現(xiàn)有弄虛作假行為的一經(jīng)查實(shí),第一次按以一罰十處理,第二次發(fā)現(xiàn)作開(kāi)除處理。

車(chē)輛在外行駛過(guò)程中,無(wú)論何種原因出現(xiàn)故障,當(dāng)車(chē)的車(chē)檢員與主駕駛員承擔(dān)主要責(zé)任,扣罰其當(dāng)日基本工資。并根據(jù)損壞情況,視責(zé)任大小,另行追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

因現(xiàn)行的道路道路事故處理辦法與保險(xiǎn)理賠存在一定的沖突,在處理事故有時(shí)需將責(zé)任全部承擔(dān)下來(lái),而實(shí)際責(zé)任與交警認(rèn)定書(shū)不符。如發(fā)生此類(lèi)情況,責(zé)任人在事故處理結(jié)束時(shí),向公司提出申請(qǐng)復(fù)議,最后處罰根據(jù)公司的裁定決定。

篇3:機(jī)關(guān)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程

機(jī)關(guān)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程

流程名稱(chēng):機(jī)關(guān)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程

流程編號(hào)SHGM-CWGL-02

版本V1.0

生效日期

主要責(zé)任部門(mén)

財(cái)務(wù)資產(chǎn)部、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)部門(mén)

1.適用范圍適用于規(guī)范省石化工貿(mào)公司的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)工作。

2.涉及機(jī)構(gòu)及責(zé)任人機(jī)構(gòu):費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)部門(mén)、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部;責(zé)任人:報(bào)銷(xiāo)經(jīng)辦人、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)部門(mén)負(fù)責(zé)人、主管領(lǐng)導(dǎo);財(cái)務(wù)資產(chǎn)部出納、會(huì)計(jì)、經(jīng)理、主管領(lǐng)導(dǎo)。

3、流程控制目的規(guī)范省石化工貿(mào)公司的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)過(guò)程。

4.關(guān)鍵控制點(diǎn)說(shuō)明

①報(bào)銷(xiāo)經(jīng)辦人在業(yè)務(wù)執(zhí)行完畢后須填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù),并連同預(yù)算執(zhí)行申請(qǐng)單、原始發(fā)票等票據(jù),提交給相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核、審批。

②財(cái)務(wù)資產(chǎn)部經(jīng)理依據(jù)預(yù)算執(zhí)行申請(qǐng)單和月度可用預(yù)算余額,對(duì)該筆費(fèi)用能否當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)給予意見(jiàn);審核通過(guò)提交主管領(lǐng)導(dǎo)審批。

③報(bào)銷(xiāo)經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)持審批通過(guò)的報(bào)銷(xiāo)單、預(yù)算執(zhí)行申請(qǐng)單及原始發(fā)票等票據(jù)到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)賬(對(duì)于需要付款的業(yè)務(wù)經(jīng)辦人還須同時(shí)提供收款單位或個(gè)人轉(zhuǎn)賬信息資料);預(yù)算管理崗應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)正確核算,填制記賬憑證。

④稽核人員對(duì)記賬憑證及所附單據(jù)進(jìn)行審核,重點(diǎn)審核票據(jù)內(nèi)容是否合規(guī)、合理,附件是否完整;審核無(wú)誤后交由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人復(fù)核。

⑤出納根據(jù)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后的記賬憑證,針對(duì)不同付款方式執(zhí)行不同流程。

5.流程引用信息/文檔《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》、《預(yù)算執(zhí)行申請(qǐng)單》

6.流程生成信息/文檔無(wú)

7.配套制度

①《z省石油化工工業(yè)貿(mào)易公司費(fèi)用管理辦法》