食品銷售公司財(cái)務(wù)知識(shí)銷售費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定
食品銷售公司關(guān)于財(cái)務(wù)知識(shí)及銷售費(fèi)用報(bào)銷的規(guī)定
財(cái)務(wù)基本知識(shí)
原始憑證的基本內(nèi)容
原始憑證可分為自制原始憑證和外來原始憑證,自制原始憑證是企業(yè)按一定規(guī)范自已編制如:工資發(fā)放單、材料領(lǐng)用單、產(chǎn)品如庫(kù)單等;外來原始憑證有發(fā)票、收款收據(jù)等。
原始憑證要求:
1.原始憑證的真實(shí)性、合法性。(票據(jù)符合稅法要求、記錄的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)真實(shí)、合法)
2.原始憑證的準(zhǔn)確性、完整性。(填寫規(guī)范、大小寫一致、有時(shí)間、付款單位、有收款蓋章)
●發(fā)票
發(fā)票,也叫商事憑證,是在商品交易,提供勞務(wù)服務(wù)和從事其他經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)過程中,由收款方填開給付款方,憑以付款書面證明,是最普通,最大量的商事憑證,是會(huì)計(jì)人員用以記帳進(jìn)會(huì)會(huì)計(jì)核算,計(jì)算應(yīng)納稅款的原始憑證,也是財(cái)政、稅收、審計(jì)等部門進(jìn)行財(cái)務(wù)稅收檢查的重要依據(jù)。
目前我們經(jīng)常接觸到的用于商品勞務(wù)交易的有普通發(fā)票和增值稅發(fā)票,按開具方法不同分為手工票和電腦票,增值稅發(fā)票按限額還可已分為萬元版、十萬元版、百萬元版。地方稅務(wù)有運(yùn)費(fèi)發(fā)票,有鐵路、公路、船運(yùn)發(fā)票。
發(fā)票的基本內(nèi)容包括:發(fā)票的名稱,發(fā)票區(qū)別代碼,聯(lián)次及用途,客戶名稱,開戶銀行及帳號(hào),商品名稱或經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目,計(jì)量單位,數(shù)量、單位、大小寫金額,開票人,開票日期,開票單位(個(gè)人)名稱(章)等。增值稅專用發(fā)票還應(yīng)包括:購(gòu)貨人地址,購(gòu)貨人稅務(wù)登記號(hào),增值稅稅率、稅額,供貨方名稱,地址及其稅務(wù)登記證號(hào)。
增值稅專用發(fā)票由國(guó)務(wù)院稅務(wù)主管部門指定的企業(yè)印制。其他特殊格式要求或使用量大需定印發(fā)票的工商企業(yè),經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)同意方可定印。除國(guó)家稅務(wù)總局或者省級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)依各自的職責(zé)批準(zhǔn)外,發(fā)票均應(yīng)套印全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章。
1、經(jīng)營(yíng)費(fèi)管理規(guī)定:
1.各客戶經(jīng)理經(jīng)營(yíng)費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格按公司有關(guān)規(guī)定掌握使用(每個(gè)市場(chǎng)控制在銷售額萬分之五以內(nèi)),銷售公司財(cái)務(wù)每月按市場(chǎng)片區(qū)統(tǒng)計(jì)銷售費(fèi)用的支出情況并上報(bào)總經(jīng)理,凡發(fā)現(xiàn)未按有關(guān)規(guī)定審批越規(guī)使用的,財(cái)務(wù)一律不予報(bào)銷,否則將按報(bào)銷金額的一倍和兩倍分別扣罰財(cái)務(wù)人員和報(bào)銷人。
2.銷售員一律不得擅自向外單位借款;如確屬急用的,必須請(qǐng)經(jīng)銷售公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后,由公司以傳真形式通知經(jīng)銷單位方可借,否則本公司不予承認(rèn),向外單位借款的銷售員在返杭后10天內(nèi)必須辦好還款手續(xù),無故逾期不辦者,不予報(bào)銷。銷售員向經(jīng)銷單位借樣品用于公關(guān)、促銷活動(dòng)的,必須報(bào)經(jīng)省級(jí)經(jīng)理同意和銷售公司總經(jīng)理批準(zhǔn),并在返杭后7天內(nèi)憑經(jīng)銷單位證明和經(jīng)省級(jí)經(jīng)理及銷售公司總經(jīng)理審批簽字的借樣原始證明辦理沖抵手續(xù),無故逾期不辦者不予沖抵。
貨款管理
1.各經(jīng)銷單位必須按公司開具的發(fā)票上的銷貨單位名稱匯回貨款;如需發(fā)其它單位的名義匯款的,必須出具該單位加蓋公章的證明材料,否則財(cái)務(wù)不予銷帳,仍作應(yīng)收款掛帳處理。
2.客戶經(jīng)理每月必須對(duì)各經(jīng)銷單位的貨款往來帳進(jìn)行一次清理并核對(duì),如發(fā)現(xiàn)經(jīng)銷單位帳目不清,及時(shí)與公司聯(lián)系,以便迅速糾正,并將核對(duì)結(jié)果及經(jīng)銷商的簽字寄回公司。
3.未經(jīng)批準(zhǔn),銷售員不得擅自以現(xiàn)金形式帶回貨款。
4.因目前所用增值稅發(fā)票屬有價(jià)證券,且國(guó)家已實(shí)行全國(guó)電腦聯(lián)網(wǎng)管理,故銷售員在交接過程及攜帶途中必須嚴(yán)加保管,遺失一張?jiān)鲋刀惏l(fā)票,不論票面金額大小,根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定,將扣罰當(dāng)事人2500元并上交國(guó)庫(kù)。
5.匯票原則上必須到公司確認(rèn)后才予以報(bào)站。若市聲斷貨確需憑證傳真件報(bào)站的,必須經(jīng)客戶經(jīng)理查驗(yàn)無誤后簽字傳回公司報(bào)站,并立即將匯票寄出。如因客戶經(jīng)理把關(guān)不嚴(yán)造成貨款流失,其損失由客戶經(jīng)理承擔(dān)。若在規(guī)定期限內(nèi)(一周內(nèi)),公司沒有收到匯票,在三個(gè)月內(nèi)將禁止該客戶經(jīng)理分管地區(qū)的經(jīng)銷商進(jìn)行傳真件報(bào)站,并對(duì)客戶經(jīng)理進(jìn)行處罰。三月后視實(shí)際情況而定,如因此造成的損失由該客戶經(jīng)理承擔(dān)。
6.檢驗(yàn)匯票標(biāo)準(zhǔn),收款單位:杭州**保健食品有限公司銷售公司。帳號(hào):****。開戶行:杭州市工商銀行解放路支行。大小寫金額填寫是否一致,日期是否填寫完整,票面是否有涂改,出票銀行操作員個(gè)人私章是否蓋全,印數(shù)是否完整,匯票有效為二、三兩聯(lián)缺一不可,匯票專用章必須完整清晰。
●促銷活動(dòng)審批細(xì)則
各市場(chǎng)根據(jù)當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)實(shí)際銷售的需要,在公司規(guī)定的額度范圍內(nèi)可自行制定促銷方案,促銷方案包括活動(dòng)目的、實(shí)施地點(diǎn)、實(shí)施時(shí)間、實(shí)施細(xì)則、費(fèi)用預(yù)算、效果預(yù)測(cè)等,如涉及配置促銷用品的還需填寫促銷用品申請(qǐng)表,促銷方案需經(jīng)廣告部核價(jià)、銷售公司審核并報(bào)請(qǐng)宗總批準(zhǔn)同意后方可執(zhí)行。地區(qū)經(jīng)理制定的促銷方案,省級(jí)經(jīng)理應(yīng)在一個(gè)工作日內(nèi)簽署意見并報(bào)廣告部核價(jià)、銷售公司審核。地區(qū)經(jīng)理如在5個(gè)工作日內(nèi)未得到明確的審批意見,可直接向宗總申報(bào)。
●促銷活動(dòng)的具體監(jiān)控辦法
銷售公司負(fù)責(zé)對(duì)促銷活動(dòng)的監(jiān)控,采用"市場(chǎng)──業(yè)務(wù)員──公司"和"公司──市場(chǎng)"的雙向檢查,借此考查促銷活動(dòng)效果和促銷用品的實(shí)際投放。具體辦法以如下:
1.各市場(chǎng)在促銷活動(dòng)過程中嚴(yán)格按照公司的要求,并拍攝活動(dòng)執(zhí)行情況作為憑證。詳細(xì)做好促銷用品分發(fā)使用記錄,并于活動(dòng)結(jié)束5天內(nèi)將活動(dòng)情況總結(jié),促銷用品實(shí)際投放數(shù)量、明細(xì)和結(jié)余數(shù)量按統(tǒng)一格式報(bào)銷售公司,以便公司檢查、備案。促銷用品一經(jīng)上報(bào),公司將予以登記,市場(chǎng)予以封存,由公司統(tǒng)一調(diào)配。
2.公司根據(jù)各市場(chǎng)上報(bào)的相關(guān)材料定期進(jìn)行抽查,以考察上報(bào)材料的真實(shí)性,如出現(xiàn)與事實(shí)不符等情況將視情節(jié)輕重,扣罰責(zé)任人及主管5%-50%的年終獎(jiǎng)。
促銷活動(dòng)的報(bào)銷原則
1、公司統(tǒng)一制定的促銷方案銷售公司應(yīng)根據(jù)方案精神在各市場(chǎng)具體操作中提出要求并制定統(tǒng)一的報(bào)銷表格,辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)除按要求填寫報(bào)銷表格外還需附上相關(guān)的證明、清單、銷售公司財(cái)務(wù)對(duì)上報(bào)材料的真實(shí)性予以審核,未按要求執(zhí)行的市場(chǎng)公司將不予以報(bào)銷活動(dòng)費(fèi)用,并扣罰當(dāng)事人及主管的年終獎(jiǎng)的5%-20%。如確實(shí)系實(shí)際銷售的需要對(duì)原定方案進(jìn)行變通或調(diào)整,必須提前報(bào)請(qǐng)公司同意。
2.促銷活動(dòng)涉及經(jīng)銷單位發(fā)生的費(fèi)用或產(chǎn)品,報(bào)銷時(shí)必須認(rèn)真填好"費(fèi)用客戶清單"、附經(jīng)銷單位出具的有效"收據(jù)"、"產(chǎn)品出庫(kù)憑證",所有報(bào)銷單據(jù)均需經(jīng)辦人、分管地區(qū)經(jīng)理、省級(jí)主管簽字確認(rèn)后公司才視同有效,予以審核報(bào)銷。
3.所有促銷活動(dòng)的批件均需提前交銷售公司辦公室備案,報(bào)銷期限最遲不超過活動(dòng)結(jié)束20天以內(nèi),否則公司將考慮不予報(bào)銷并對(duì)責(zé)任人予以扣罰。
銷售人員費(fèi)用報(bào)銷
1.各內(nèi)務(wù)助理、銷售主管必須協(xié)助分公司財(cái)務(wù)做好費(fèi)用報(bào)銷工作,嚴(yán)格按公司規(guī)定負(fù)責(zé)審核票據(jù)所涉及的活動(dòng)的真實(shí)、索取票據(jù)的合法、規(guī)范、費(fèi)用是否超標(biāo),各主管、助理對(duì)審核管轄人員費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性負(fù)責(zé)。
2.對(duì)請(qǐng)客送禮費(fèi)用必須注明被請(qǐng)、收受
方單位名稱,人數(shù),原因。
3.各辦事處購(gòu)買低耗品必須先打報(bào)告,不得先斬后奏,如經(jīng)發(fā)現(xiàn)公司將嚴(yán)肅處理。
4.辦事處購(gòu)買辦公用品集中購(gòu)買,發(fā)票后附有清單。
5.自備車購(gòu)買汽油、汽車修理應(yīng)盡量索取增值稅發(fā)票,以利降低費(fèi)用,汽車修理必須附有修理清冊(cè)。過橋、過路費(fèi)背面必須注明事由。
6.檢驗(yàn)費(fèi)報(bào)銷必須附有檢測(cè)報(bào)告。
7.客戶經(jīng)理跨區(qū)域差旅費(fèi)報(bào)銷,必須注明事由、時(shí)間、主管確認(rèn)。
8.各項(xiàng)費(fèi)用審批應(yīng)嚴(yán)格按公司20**年差旅費(fèi)報(bào)銷計(jì)劃執(zhí)行,費(fèi)用額度確實(shí)不能滿足實(shí)際需求,或有特殊費(fèi)用發(fā)生,需事先打報(bào)告審批,財(cái)務(wù)嚴(yán)格按批件審核。
9.涉及駕駛證年審、年檢費(fèi)用一律自理。
2、關(guān)于經(jīng)銷商無合法票據(jù)的業(yè)務(wù)處理方法
各級(jí)銷售人員、各經(jīng)銷商:
根據(jù)國(guó)家稅務(wù)部門最新規(guī)定,企業(yè)支付的與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的資金應(yīng)提供證明其真實(shí)性的合法憑證(即:發(fā)票),因此各經(jīng)銷商必須提供合法的財(cái)稅發(fā)票才能向我公司收取保證金利息及代墊費(fèi)用等各種款項(xiàng)。這類發(fā)票由財(cái)稅局監(jiān)制,發(fā)票上印有當(dāng)?shù)刎?cái)稅部門的監(jiān)制章。如果各經(jīng)銷商目前尚沒有發(fā)票(普通發(fā)票、零售發(fā)票),請(qǐng)立即憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本到當(dāng)?shù)刎?cái)稅部門購(gòu)買。若各經(jīng)銷商確實(shí)無法向公司提供正規(guī)的財(cái)稅部門監(jiān)制的發(fā)票而要求收取保證金利息等非代墊款項(xiàng),將會(huì)造成公司重復(fù)繳稅,因此公司按如下業(yè)務(wù)處理方法執(zhí)行:
對(duì)保證金利息,差價(jià)補(bǔ)貼支付等經(jīng)營(yíng)性收入款項(xiàng)
1.能提供財(cái)稅發(fā)票的在發(fā)票上寫明款項(xiàng)內(nèi)容,金額,(按發(fā)票填寫要求規(guī)范填寫:雙面復(fù)寫、付款單位、時(shí)間、大小寫金額一致、不得涂改、加蓋收款單位公章等等)公司將予以抵貨款處理。
2.如果客戶不能提供合法憑證而要求兌付經(jīng)營(yíng)性收入款項(xiàng)的:
A.客戶向公司收取如上款項(xiàng)時(shí)提供蓋有客戶公章的同意把上訴款項(xiàng)換算成產(chǎn)品的證明及要貨清單,我公司將根據(jù)要貨清單,直接將金額抵產(chǎn)品作為配送并隨貴司發(fā)貨兌現(xiàn)。配送產(chǎn)品的價(jià)格是現(xiàn)行開票價(jià),不享受任何配送政策。
B.或者按照財(cái)稅部門規(guī)定予以代扣稅后抵貨款,即按公司目前實(shí)際稅率扣除企業(yè)所得稅。20**年按13.2%,2003年按26.4%扣除。
3、銷售公司費(fèi)用控制、報(bào)銷及工資發(fā)放事項(xiàng)的規(guī)定
(一)費(fèi)用控制
1.銷售公司把20**年差旅費(fèi)、經(jīng)營(yíng)費(fèi)、辦公費(fèi)、汽車使用費(fèi)用等額定總額分解下達(dá)到各省,各省把費(fèi)用總額分解落實(shí)到各地區(qū)。
2.各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行年底考核,超出各級(jí)額定費(fèi)用總額,扣省級(jí)經(jīng)理、區(qū)域經(jīng)理超出部分的10%資金。
3.若銷售業(yè)績(jī)比年初計(jì)劃增長(zhǎng)比例超過費(fèi)用的增長(zhǎng)比例,可不予扣罰。
(二)費(fèi)用報(bào)銷
1.費(fèi)用審批
銷售人員所有的出差費(fèi)用、經(jīng)營(yíng)費(fèi)、辦公費(fèi)、汽車使用費(fèi)用等報(bào)銷,由各經(jīng)辦人根據(jù)實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用票據(jù)認(rèn)真分類匯總后,經(jīng)區(qū)域經(jīng)理審核簽字、省級(jí)經(jīng)理簽字后,到相關(guān)分公司財(cái)務(wù)審核報(bào)銷。
特區(qū)經(jīng)理、省級(jí)經(jīng)理發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用經(jīng)本人簽字、授權(quán)分公司總經(jīng)理簽字,分公司財(cái)務(wù)審核報(bào)銷,銷售公司總經(jīng)理抽查。
2.分公司報(bào)銷
每月30日前銷售公司把銷售人員具體名單及分管區(qū)域可報(bào)銷的費(fèi)用范圍提供給分公司,分公司財(cái)務(wù)按照名單及《銷售公司銷售人員出差費(fèi)用報(bào)銷的規(guī)定》對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷進(jìn)行認(rèn)真審核。
分公司對(duì)銷售人員票據(jù)真實(shí)情況進(jìn)行抽查,如有弄虛作假,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),即對(duì)當(dāng)事人作警告處分,并不予報(bào)銷此次費(fèi)用:再次違反,分公司報(bào)銷售公司對(duì)當(dāng)事人雙倍扣罰,取消當(dāng)月資金,并不予以開除,并追究區(qū)域經(jīng)理、省級(jí)經(jīng)理責(zé)任;若集團(tuán)公司抽查發(fā)現(xiàn)有虛報(bào)現(xiàn)象,追究分公司財(cái)務(wù)責(zé)任。
要求各省每月1-5日到所屬分廠將上月的差旅費(fèi)進(jìn)行報(bào)銷,原則上不能代報(bào)銷。
3.月終結(jié)算
分公司財(cái)務(wù)每月20日前對(duì)上月工資資金發(fā)放情況分別進(jìn)行分類匯總,經(jīng)分公司總經(jīng)理簽字后,工資按清單、資金開具代墊銷售費(fèi)用收據(jù)并附清單報(bào)銷售公司,經(jīng)銷售公司財(cái)務(wù)審核,銷售公司總經(jīng)理簽字后,予以結(jié)算。
4、銷售公司銷售人員出差費(fèi)用報(bào)銷的規(guī)定
為加強(qiáng)銷售公司銷售人員出差各項(xiàng)費(fèi)用控制,現(xiàn)制定銷售公司差旅費(fèi)、經(jīng)營(yíng)
費(fèi)、辦公費(fèi)、汽車使用費(fèi)等費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及報(bào)銷規(guī)定如下:
(一)差旅費(fèi)
差旅費(fèi)主要包括津貼、租房費(fèi)、交通費(fèi)及郵電、通訊、傳真復(fù)印費(fèi)等組成,各項(xiàng)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定如下:
1.津貼:
津貼是指對(duì)銷售人員出差在外予以的住宿費(fèi)及住勤補(bǔ)貼。
銷售人員住辦事處(或租用房)住勤補(bǔ)貼20元/天,凡在居住當(dāng)?shù)毓ぷ鞯匿N售人員沒有住勤補(bǔ)貼,每月給予15元的自行車補(bǔ)貼。
各級(jí)銷售人員離開住所地,在本所管區(qū)域內(nèi)出差,予以發(fā)放津貼(包括住宿費(fèi)、住勤補(bǔ)貼),標(biāo)準(zhǔn)如下:
省級(jí)經(jīng)理出差120元/天;區(qū)域經(jīng)理出差80元/天;客戶經(jīng)理出差地級(jí)市以上50元/天,縣級(jí)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)40元/天,若出差時(shí)住出差地辦事處房子,仍按住勤補(bǔ)貼20元/天報(bào)銷。若到在所管區(qū)域外出差不予報(bào)銷,特殊情況單獨(dú)審批。
2.租房費(fèi):
租房費(fèi)包括租房費(fèi)、水電費(fèi)、衛(wèi)生費(fèi)、房間內(nèi)低值易耗品等各項(xiàng)費(fèi)用總和。
居住地不在當(dāng)?shù)氐目蛻艚?jīng)理原則上需要在工作地租房,銷售人員租房必須按照公司統(tǒng)一的租房格式簽署協(xié)議,由省級(jí)經(jīng)理簽署意見后,傳真回銷售公司同意后執(zhí)行,超標(biāo)準(zhǔn)的由銷售公司審批同意后執(zhí)行。
原則上一個(gè)銷售人員所租房以一室一末為準(zhǔn)且租房費(fèi)在500元/月以下,兩個(gè)銷售人員所租房以控制在二室一廳之內(nèi)。
離開出租房地每月不得超過12天,特殊情況單獨(dú)審批。
3.交通費(fèi):
交通費(fèi)是指由于工作需要乘坐交通工具(飛機(jī)/輪船、汽車等)發(fā)生的各項(xiàng)交通費(fèi)用,但不包括出租車費(fèi)用。
特區(qū)經(jīng)理、省級(jí)經(jīng)理每年可以報(bào)銷來回6趟飛機(jī)票,杭籍銷售人員每年可以報(bào)銷來回1趟飛機(jī)票,各級(jí)銷售員回杭一年一般不超出6次,特殊情況單獨(dú)審批;軟臥、軟坐按硬臥、硬座標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。
各級(jí)銷售人員在住所地可以報(bào)銷每月不高于50元的月票費(fèi)用。
各級(jí)銷售員報(bào)銷的各類車、船、飛機(jī)票不得超出其分管的銷售區(qū)域,若公司要求銷售人員參加會(huì)議等特殊情況不在以上范圍之內(nèi)。
4.郵電、通訊、傳真復(fù)印費(fèi):
主要包括辦事處話費(fèi)、手機(jī)費(fèi)、傳呼費(fèi)、郵寄費(fèi)、小額復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等費(fèi)用。
銷售公司額定下達(dá)各省郵電、通訊、傳真復(fù)印費(fèi)總額,由省級(jí)經(jīng)理分解到各地區(qū),具體人員的使用標(biāo)準(zhǔn)由各省自行制定。
(二)經(jīng)營(yíng)費(fèi)
各省按照不含稅銷售額的萬分之四點(diǎn)五。
要求各省級(jí)經(jīng)理根據(jù)市場(chǎng)實(shí)際情況將經(jīng)營(yíng)口費(fèi)切塊到各片區(qū),基本按照省級(jí)經(jīng)理萬分之二,區(qū)域經(jīng)理萬分之一點(diǎn)五,客戶經(jīng)理萬分之一。對(duì)請(qǐng)客送禮費(fèi)用必須注明原因,出租車發(fā)票一律記錄經(jīng)營(yíng)費(fèi)。回杭銷售員的出租車發(fā)票必須經(jīng)銷售公司總經(jīng)理審批后報(bào)銷。
(三)辦公費(fèi)
辦公費(fèi)包括購(gòu)買辦公用品、傳真打印紙、色帶、墨盒等費(fèi)用。
銷售公司額定下達(dá)各省辦公費(fèi)總額,由省級(jí)經(jīng)理分解到各地區(qū),原則上按照客戶經(jīng)理以上人員每人每月不超過20元。
辦公用品由各辦事處統(tǒng)一購(gòu)買,省級(jí)經(jīng)理審核,由內(nèi)務(wù)助理按月向財(cái)務(wù)報(bào)銷。
(四)汽車使用費(fèi)用
汽車使用費(fèi)用指公司購(gòu)買車輛使用過程中所發(fā)生的汽油費(fèi)、過橋過路費(fèi)、停車費(fèi)、小額修理、年檢費(fèi)費(fèi)用,洗車費(fèi)、罰款不予報(bào)銷。
公司配備的轎車必須在所管區(qū)域內(nèi)使用,超出范圍的一切費(fèi)用不予報(bào)銷。一輛車的費(fèi)用必須由專人報(bào)銷,報(bào)銷時(shí)必須注明報(bào)銷車輛車牌號(hào)碼。
汽車核定耗油量,市區(qū)每100公里為10公升,郊外長(zhǎng)途每100公里為8公升;公司將依據(jù)以上標(biāo)準(zhǔn)對(duì)各市場(chǎng)車輛耗油量進(jìn)行考核,報(bào)銷時(shí)必須注明汽車起止里程數(shù)及耗油量。
汽車過橋過路費(fèi)必須注明行程的起點(diǎn)及終點(diǎn),比如杭州一紹興(2張)、紹興一杭州(2張)。
每月修理費(fèi)、添置物品、年檢費(fèi)等費(fèi)用超出800元必須經(jīng)銷售公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。汽車維修必須到指定廠家維修,汽車修理費(fèi)報(bào)銷,必須附有修理原因或說明,因駕駛不當(dāng)造成修車的,由當(dāng)事人承擔(dān)相應(yīng)費(fèi)用。
(五)其他規(guī)定:
以上沒有包括的任何費(fèi)用或購(gòu)買物品,如零星促銷費(fèi)、檢驗(yàn)費(fèi)、打假費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等必須有銷售公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后予以報(bào)銷,檢驗(yàn)費(fèi)報(bào)銷必須附有檢測(cè)報(bào)告。
各級(jí)銷售人員的差旅費(fèi)每天按住宿費(fèi)和伙食、津貼、交通費(fèi)分項(xiàng)核實(shí)報(bào)銷,住宿標(biāo)準(zhǔn)核報(bào)必須憑注明日期、旅店電話號(hào)碼的住宿發(fā)票,7按公司的有關(guān)規(guī)定報(bào)銷。無住宿費(fèi)發(fā)票或不注明起始日期、私自添加、涂改的一律不予住宿費(fèi)報(bào)銷。
報(bào)銷差旅費(fèi)必須詳細(xì)列出各段行程的出發(fā)地、中轉(zhuǎn)地、目的地、交通工具,所附票據(jù)的時(shí)間必須與行程相符,必須使用注明起始點(diǎn)的正規(guī)發(fā)票。若無注明起始點(diǎn)發(fā)票則必須提供電話號(hào)碼,以便核查。
銷售人員回杭的住宿由公司統(tǒng)一安排未經(jīng)允許住旅店的一律不予報(bào)銷。
所有票據(jù)必須完整無缺。如短缺、涂改、無日期、無公章或私自剪發(fā)票均作廢票處理。
銷售人員報(bào)銷時(shí)必須采用《銷售人員費(fèi)用審核表》,并且必須注明地區(qū)代碼。根據(jù)費(fèi)用的類別進(jìn)行認(rèn)真填寫,如為其他類費(fèi)用,應(yīng)在括號(hào)內(nèi)填寫費(fèi)用類別,單據(jù)分類粘貼。
促銷活動(dòng)所產(chǎn)生的復(fù)印費(fèi)等必須在促銷活動(dòng)報(bào)銷中報(bào)銷,平常一律不得報(bào)銷。
所有報(bào)銷費(fèi)用必須當(dāng)月清理報(bào)銷。
各項(xiàng)費(fèi)用各市場(chǎng)可以適當(dāng)進(jìn)行調(diào)整后制定各市場(chǎng)的差旅標(biāo)準(zhǔn)。
5、有關(guān)報(bào)銷資料交接手續(xù)的規(guī)定
為了杜絕各類報(bào)銷資料在交接過程遺失,也為了能夠保證各個(gè)環(huán)節(jié)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將資料處理完畢,銷售公司特制定報(bào)銷資料的交接規(guī)定,請(qǐng)銷售公司全體員工嚴(yán)格遵守:
1.報(bào)銷資料的類別
主要有促銷類的報(bào)銷資料、經(jīng)銷商疑難問題處理、鐵路短少、質(zhì)量報(bào)損等需要公司審批報(bào)銷的材料。
2.各市場(chǎng)寄資料的時(shí)間
各市場(chǎng)必須保證當(dāng)月發(fā)生并完畢的報(bào)銷資料務(wù)必在當(dāng)月26日寄出(即1月26日至2月25日間發(fā)生完結(jié)需要報(bào)銷的資料務(wù)必在2月26日寄出)延后寄出的公司將處罰責(zé)任客戶經(jīng)理。各市場(chǎng)寄資料時(shí)務(wù)必將資料整理清楚,并分類隔開,有多份資料的請(qǐng)羅列清單。
3.銷售公司內(nèi)部報(bào)銷流程
銷售公司內(nèi)部保證在次月10日前將符合公司要求的報(bào)銷等處理完結(jié)予以沖帳,并且通知經(jīng)銷商。(不符合要求的內(nèi)勤及時(shí)反饋,各市場(chǎng)接通知后須督促客戶當(dāng)天傳真有效憑證并將憑證于當(dāng)天寄出)銷售公司內(nèi)部在收到資料開始填制報(bào)銷資料交接單粘貼在報(bào)銷資料上(樣式見附件),簽署收到日期并簽名,以后每道程序的受件人均簽名署日期,公司基本上每道環(huán)節(jié)給予2天的處理時(shí)間,確保10月前予以沖帳完畢。
4.各市場(chǎng)上交的報(bào)銷資料如果在規(guī)定期限內(nèi)沒有沖帳,請(qǐng)及時(shí)反饋給內(nèi)勤科長(zhǎng)或辦公室。
附件一報(bào)銷資料交接單
促銷資料名稱
第一簽收人姓名:接收時(shí)間:備注:
第二簽收人姓名:接收時(shí)間:備注:
第三簽收人姓名:接收時(shí)間:備注:
第四簽收人姓名:接收時(shí)間:備注:
第五簽收人姓名:接收時(shí)間:備注:
第六簽收人姓名:接收時(shí)間:備注:
通知欄被通知人姓名:聯(lián)系電話:
時(shí)間:其他:
篇2:公司財(cái)務(wù)銷售費(fèi)用工作流程
公司財(cái)務(wù)銷售費(fèi)用崗工作流程
(一)部門日常費(fèi)用
審核原始憑證完整、合法、金額正確――→審核并更正原始憑證按規(guī)范粘貼和折疊――→審核審批手續(xù)是否完備――→審核部門費(fèi)用支出進(jìn)度(如超計(jì)劃額度,可拒絕報(bào)銷)――→編制記賬憑證
借:營(yíng)業(yè)費(fèi)用―相關(guān)明細(xì)科目(部門專項(xiàng))
貸:現(xiàn)金/銀行存款/其他應(yīng)收款――→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗,不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核
注:(1)非工資性費(fèi)用支出原則上須取得稅務(wù)局監(jiān)制的發(fā)票或收據(jù),填寫規(guī)范,大小寫一致,無涂改痕跡,增值稅票須嚴(yán)格遵守填寫規(guī)范。
(2)保證憑證及附件左上角整齊,附件長(zhǎng)寬折疊以記賬憑證大小為度,不能帶有訂書釘。
(3)費(fèi)用審核依據(jù)《20**年費(fèi)用控制辦法》、《差旅費(fèi)開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)》、《通訊費(fèi)管理辦法》等,其要點(diǎn)有:計(jì)劃額度內(nèi)費(fèi)用須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批;計(jì)劃外費(fèi)用須有總經(jīng)理批示的報(bào)告;市內(nèi)交通費(fèi)、通訊費(fèi)須經(jīng)總經(jīng)辦登記;固定資產(chǎn)須經(jīng)行政事務(wù)部登記;差旅費(fèi)須附審批后的行程安排表,招待費(fèi)須附經(jīng)審批的招待費(fèi)用明細(xì)表。
(4)準(zhǔn)確使用明細(xì)科目(見科目表),正確選取專項(xiàng)。
(5)報(bào)銷人有前期欠款時(shí),報(bào)銷費(fèi)用一律先沖抵欠款,在編制憑證時(shí)須附管理費(fèi)用崗開具的還款收據(jù)。
(6)支取現(xiàn)金的憑證編制完畢,若遇出納無現(xiàn)金時(shí),應(yīng)暫時(shí)保存記賬憑證,待出納取回現(xiàn)金時(shí)通知領(lǐng)款。
(二)辦事處費(fèi)用
1、日常費(fèi)用
審核原始憑證完整、合法、金額正確――→審核原始憑證粘貼規(guī)范――→審核審批手續(xù)是否完備――→編制記賬憑證
借:營(yíng)業(yè)費(fèi)用――相關(guān)明細(xì)科目(部門專項(xiàng))
貸:現(xiàn)金/銀行存款/其他應(yīng)收款――→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗,不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核
2、購(gòu)置固定資產(chǎn)
審核是否附申請(qǐng)報(bào)告――→審核發(fā)票合法――→審核是否有行政事務(wù)部開具的固定資產(chǎn)調(diào)撥單――→審核審批手續(xù)是否完備――→編制記賬憑證
借:固定資產(chǎn)――相關(guān)明細(xì)科目
貸:現(xiàn)金――→傳出納崗
注:(1)辦事處購(gòu)置生活、辦公用品,使用年限超過一年且單位價(jià)值在1000元以上,須到行政事務(wù)部辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)。
(2)記賬憑證摘要欄須注明固定資產(chǎn)名稱、辦事處。
3、房租、倉(cāng)租
審核是否附租賃合同――→審核是否附合法收據(jù)――→審核簽字手續(xù)是否完備――→編制記賬憑證
借:營(yíng)業(yè)費(fèi)用――房租/倉(cāng)租/區(qū)域房租(部門專項(xiàng))
貸:現(xiàn)金――→傳出納崗
4、運(yùn)費(fèi)
審核運(yùn)輸發(fā)票合法,金額正確――→審核無抵扣聯(lián)、且運(yùn)費(fèi)金額超出100元以上運(yùn)輸發(fā)票附在同一張支出證明單上(以別針或回形夾住,無需粘貼和復(fù)印)―→審核審批手續(xù)是否完備――→編制記賬憑證
借:營(yíng)業(yè)費(fèi)用――運(yùn)費(fèi)―市外運(yùn)費(fèi)/市內(nèi)運(yùn)費(fèi)(部門專項(xiàng))
應(yīng)交稅金――應(yīng)交增值稅―進(jìn)項(xiàng)稅
貸:現(xiàn)金――→傳出納崗
注:(1)計(jì)算抵扣金額以運(yùn)費(fèi)金額作為基數(shù),不包括包裝費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、力資費(fèi)等附加費(fèi)。
(2)抵扣聯(lián)或準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的運(yùn)輸發(fā)票上須標(biāo)注憑證號(hào)和抵扣金額。
5、途損
審核途損合法依據(jù)、途損報(bào)告――→審核簽字手續(xù)完整――→編制記賬憑證
借:營(yíng)業(yè)費(fèi)用――途損(專項(xiàng))
貸:應(yīng)收賬款
注:(1)途損須取得客戶單位或運(yùn)輸單位出具的有效證明。
(2)途損報(bào)告須經(jīng)辦事處主任、銷售部長(zhǎng)、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字,財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批。
(3)途損金額直接開具收據(jù)沖減對(duì)應(yīng)客戶應(yīng)收賬款,不允許提取現(xiàn)金,賬務(wù)處理上可以“現(xiàn)金”科目過渡。
6、高開沖紅
審核是否附高開沖紅表――→審核是否附合法收據(jù)――→審核是否有銷售會(huì)計(jì)審核簽名――→審核審批手續(xù)是否完備――→編制記賬付款憑證
借:營(yíng)業(yè)費(fèi)用――高開沖紅
貸:銀行存款/現(xiàn)金――→傳出納崗
注:(1)沖紅、返利原則上須以銀行存款支付給客戶單位,或抵減客戶單位應(yīng)收賬款,確需以現(xiàn)金支付,須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),并在支出證明單上注有“現(xiàn)金”字樣。
(2)以沖紅、返利抵減客戶單位應(yīng)收賬款,須由銷售核算崗開具收據(jù),由于業(yè)務(wù)系統(tǒng)核算需要,應(yīng)收賬款與沖紅、返利分開核算,以現(xiàn)金科目相聯(lián)系。
7、返利
審核是否附協(xié)議――→審核是否附合法收據(jù)――→審核是否有銷售會(huì)計(jì)審核簽名――→審核審批手續(xù)是否完備――→編制記賬憑證
借:營(yíng)業(yè)費(fèi)用――宣傳費(fèi)―現(xiàn)款返利/品種返利/年終返利(部門專項(xiàng))
貸:銀行存款/現(xiàn)金――→傳出納崗
8、贊助費(fèi)
審核是否附申請(qǐng)報(bào)告――→審核是否附合法收據(jù)――→審核審批手續(xù)是否完備――→編制記賬憑證
借:營(yíng)業(yè)費(fèi)用――宣傳費(fèi)―贊助費(fèi)(部門專項(xiàng))
貸:銀行存款/現(xiàn)金――→傳出納崗
注:(1)辦事處費(fèi)用報(bào)銷,原始憑證須分類規(guī)范粘貼。
(2)各項(xiàng)非工資性費(fèi)用支出原則上須取得合法原始憑證,如不能取得合法原始憑證一律按20%代扣個(gè)人所得稅。
(3)審核具體依據(jù)《20**年費(fèi)用控制辦法》、《差旅費(fèi)開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)》、《通訊費(fèi)管理辦法》、《20**年銷售政策》等。
(4)報(bào)銷人有前期欠款時(shí),報(bào)銷費(fèi)用一律先沖抵欠款,由管理費(fèi)用崗開具還款收據(jù)。
(5)以貨款沖抵返利款時(shí),以銷售會(huì)計(jì)審核金額記費(fèi)用,以對(duì)方開具收據(jù)金額記應(yīng)收賬款,差額由經(jīng)辦人補(bǔ)足。
(三)廣告費(fèi)用
1、審核月度資金計(jì)劃
每月28日根據(jù)預(yù)付賬款、策劃部廣告投入付款計(jì)劃及廣告合同的執(zhí)行情況――→審核策劃部下月資金使用計(jì)劃――→匯總資金計(jì)劃――→報(bào)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批
2、審核付款
(1)根據(jù)月度資金計(jì)劃核查付款項(xiàng)目――→審核廣告合同、發(fā)票、照片等――→審核“付款審批單”審批手續(xù)是否完備――→登記資金計(jì)劃――→出納崗付款
(2)簽收出納崗傳來的“付款審批單”及銀行付款憑證等――→編制記賬憑證
借:預(yù)付賬款
貸:銀行存款――→在相應(yīng)的廣告合同
上登記付款金額、日期及憑證編號(hào)――→傳主管崗復(fù)核
注:(1)首次付款時(shí),需留存一份合同復(fù)印件。
(2)付款金額計(jì)劃內(nèi)10萬元以下的,直接傳出納崗付款,計(jì)劃內(nèi)10萬元以上或計(jì)劃外款項(xiàng)須經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)或財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。
(3)支付廣告款時(shí)須憑發(fā)票,并審核第(4)項(xiàng)下列附件后方右辦理,即編制憑證,除發(fā)票開出有困難的預(yù)付款除外。
(4)媒體廣告須審核發(fā)票、報(bào)樣及監(jiān)播單等;戶外廣告(車體、墻體、廣告牌等)須審核發(fā)票照片等;宣傳品、禮品須審核發(fā)票、入庫(kù)單等。
3、費(fèi)用報(bào)賬
(1)媒體及宣傳品
審核策劃部相關(guān)崗位傳來的發(fā)票(媒體廣告)
審核策劃部相關(guān)崗位傳來的發(fā)票附收料單(宣傳品)――→審核審批手續(xù)是否完備――→對(duì)照合同進(jìn)行編制記賬憑證
借:營(yíng)業(yè)費(fèi)用――媒體/宣傳品(部門專項(xiàng))
貸:預(yù)付賬款――→在合同上登記發(fā)票金額、收受日期及憑證編號(hào)――→分品種登記手工賬――→傳主管崗審核
注:(1)根據(jù)預(yù)付賬款余額及合同執(zhí)行情況及時(shí)督促策劃部報(bào)賬,每月與策劃部相關(guān)崗位核對(duì)各客戶賬簿余額。
(2)媒體廣告包括電臺(tái)、報(bào)紙、車體、墻體、廣告牌、條幅等;宣傳品包括宣傳品、禮品的設(shè)計(jì)、制作、發(fā)送等費(fèi)用。
(3)收到發(fā)票時(shí)與策劃部相關(guān)崗位一同確認(rèn)廣告費(fèi)用歸屬辦事處,不能明確分配到辦事處及企業(yè)形象宣傳廣告歸入策劃部,以便于投入產(chǎn)出分析。
(4)收到發(fā)票時(shí)與策劃部相關(guān)崗位一同確認(rèn)廣告費(fèi)用歸屬何產(chǎn)品品種,不能明確分配到具體品種及企業(yè)形象宣傳廣告單列,并登記手工賬,以便于投入產(chǎn)出分析。
(5)宣傳品入庫(kù)時(shí)費(fèi)用全額計(jì)入策劃部,部門或辦事處領(lǐng)用時(shí)沖減策劃部費(fèi)用。
(2)宣傳品發(fā)出
審核宣傳品倉(cāng)庫(kù)明細(xì)賬――→審核倉(cāng)庫(kù)傳來的當(dāng)月宣傳品領(lǐng)用匯總表和領(lǐng)料單――→編制記賬憑證
借:營(yíng)業(yè)費(fèi)用――廣告費(fèi)用―宣傳品(部門專項(xiàng))
――招待費(fèi)(部門專項(xiàng))
管理費(fèi)用――招待(部門專項(xiàng))
貸:營(yíng)業(yè)費(fèi)用――宣傳品(策劃部)〈紅字金額〉――→傳主管崗復(fù)核
(3)推廣會(huì)
審核推廣會(huì)申請(qǐng)報(bào)告及照片等相關(guān)材料――→審核原始憑證完整、合法性――→審核審批手續(xù)是否完備――→編制記賬憑證
借:營(yíng)業(yè)費(fèi)用―推廣會(huì)(部門專項(xiàng))
貸:現(xiàn)金/其他應(yīng)收款――→分品種登記手工賬――→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗,不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核
注:(1)審核推廣會(huì)費(fèi)用時(shí),應(yīng)查詢是否為辦事處借款支出,若為借款,則通知管理費(fèi)用崗開具還款收據(jù),沖抵欠款。
(四)管理性工作
1、每月10日根據(jù)部門費(fèi)用計(jì)劃額度出具費(fèi)用通報(bào),并提請(qǐng)超支或有超支跡象的部門注意。
2、每季度結(jié)束后15天出具費(fèi)用分析報(bào)告,能為公司費(fèi)用管理控制提出合理化建議。
3、每季度結(jié)束后15天出具產(chǎn)品投入產(chǎn)出分析報(bào)告。
4、每季度提供需監(jiān)測(cè)的廣告明細(xì)
5、積極參與公司廣告招標(biāo)和對(duì)廣告價(jià)格檢查。
6、加強(qiáng)對(duì)預(yù)付賬款的管理,勤于督促報(bào)賬,及時(shí)清理廣告掛賬。
7、參與制定和完善公司費(fèi)用控制辦法。
8、參與年度費(fèi)用控制計(jì)劃的制定。
(五)工作要求
1、熟悉公司各類財(cái)務(wù)管理制度。
2、了解財(cái)務(wù)部各崗位工作內(nèi)容,做好與各崗位的銜接工作。
3、工作目標(biāo)明確,責(zé)任心強(qiáng),樹立良好的部門形象。
篇3:食品銷售公司財(cái)務(wù)知識(shí)銷售費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定
食品銷售公司關(guān)于財(cái)務(wù)知識(shí)及銷售費(fèi)用報(bào)銷的規(guī)定
財(cái)務(wù)基本知識(shí)
原始憑證的基本內(nèi)容
原始憑證可分為自制原始憑證和外來原始憑證,自制原始憑證是企業(yè)按一定規(guī)范自已編制如:工資發(fā)放單、材料領(lǐng)用單、產(chǎn)品如庫(kù)單等;外來原始憑證有發(fā)票、收款收據(jù)等。
原始憑證要求:
1.原始憑證的真實(shí)性、合法性。(票據(jù)符合稅法要求、記錄的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)真實(shí)、合法)
2.原始憑證的準(zhǔn)確性、完整性。(填寫規(guī)范、大小寫一致、有時(shí)間、付款單位、有收款蓋章)
●發(fā)票
發(fā)票,也叫商事憑證,是在商品交易,提供勞務(wù)服務(wù)和從事其他經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)過程中,由收款方填開給付款方,憑以付款書面證明,是最普通,最大量的商事憑證,是會(huì)計(jì)人員用以記帳進(jìn)會(huì)會(huì)計(jì)核算,計(jì)算應(yīng)納稅款的原始憑證,也是財(cái)政、稅收、審計(jì)等部門進(jìn)行財(cái)務(wù)稅收檢查的重要依據(jù)。
目前我們經(jīng)常接觸到的用于商品勞務(wù)交易的有普通發(fā)票和增值稅發(fā)票,按開具方法不同分為手工票和電腦票,增值稅發(fā)票按限額還可已分為萬元版、十萬元版、百萬元版。地方稅務(wù)有運(yùn)費(fèi)發(fā)票,有鐵路、公路、船運(yùn)發(fā)票。
發(fā)票的基本內(nèi)容包括:發(fā)票的名稱,發(fā)票區(qū)別代碼,聯(lián)次及用途,客戶名稱,開戶銀行及帳號(hào),商品名稱或經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目,計(jì)量單位,數(shù)量、單位、大小寫金額,開票人,開票日期,開票單位(個(gè)人)名稱(章)等。增值稅專用發(fā)票還應(yīng)包括:購(gòu)貨人地址,購(gòu)貨人稅務(wù)登記號(hào),增值稅稅率、稅額,供貨方名稱,地址及其稅務(wù)登記證號(hào)。
增值稅專用發(fā)票由國(guó)務(wù)院稅務(wù)主管部門指定的企業(yè)印制。其他特殊格式要求或使用量大需定印發(fā)票的工商企業(yè),經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)同意方可定印。除國(guó)家稅務(wù)總局或者省級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)依各自的職責(zé)批準(zhǔn)外,發(fā)票均應(yīng)套印全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章。
1、經(jīng)營(yíng)費(fèi)管理規(guī)定:
1.各客戶經(jīng)理經(jīng)營(yíng)費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格按公司有關(guān)規(guī)定掌握使用(每個(gè)市場(chǎng)控制在銷售額萬分之五以內(nèi)),銷售公司財(cái)務(wù)每月按市場(chǎng)片區(qū)統(tǒng)計(jì)銷售費(fèi)用的支出情況并上報(bào)總經(jīng)理,凡發(fā)現(xiàn)未按有關(guān)規(guī)定審批越規(guī)使用的,財(cái)務(wù)一律不予報(bào)銷,否則將按報(bào)銷金額的一倍和兩倍分別扣罰財(cái)務(wù)人員和報(bào)銷人。
2.銷售員一律不得擅自向外單位借款;如確屬急用的,必須請(qǐng)經(jīng)銷售公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后,由公司以傳真形式通知經(jīng)銷單位方可借,否則本公司不予承認(rèn),向外單位借款的銷售員在返杭后10天內(nèi)必須辦好還款手續(xù),無故逾期不辦者,不予報(bào)銷。銷售員向經(jīng)銷單位借樣品用于公關(guān)、促銷活動(dòng)的,必須報(bào)經(jīng)省級(jí)經(jīng)理同意和銷售公司總經(jīng)理批準(zhǔn),并在返杭后7天內(nèi)憑經(jīng)銷單位證明和經(jīng)省級(jí)經(jīng)理及銷售公司總經(jīng)理審批簽字的借樣原始證明辦理沖抵手續(xù),無故逾期不辦者不予沖抵。
貨款管理
1.各經(jīng)銷單位必須按公司開具的發(fā)票上的銷貨單位名稱匯回貨款;如需發(fā)其它單位的名義匯款的,必須出具該單位加蓋公章的證明材料,否則財(cái)務(wù)不予銷帳,仍作應(yīng)收款掛帳處理。
2.客戶經(jīng)理每月必須對(duì)各經(jīng)銷單位的貨款往來帳進(jìn)行一次清理并核對(duì),如發(fā)現(xiàn)經(jīng)銷單位帳目不清,及時(shí)與公司聯(lián)系,以便迅速糾正,并將核對(duì)結(jié)果及經(jīng)銷商的簽字寄回公司。
3.未經(jīng)批準(zhǔn),銷售員不得擅自以現(xiàn)金形式帶回貨款。
4.因目前所用增值稅發(fā)票屬有價(jià)證券,且國(guó)家已實(shí)行全國(guó)電腦聯(lián)網(wǎng)管理,故銷售員在交接過程及攜帶途中必須嚴(yán)加保管,遺失一張?jiān)鲋刀惏l(fā)票,不論票面金額大小,根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定,將扣罰當(dāng)事人2500元并上交國(guó)庫(kù)。
5.匯票原則上必須到公司確認(rèn)后才予以報(bào)站。若市聲斷貨確需憑證傳真件報(bào)站的,必須經(jīng)客戶經(jīng)理查驗(yàn)無誤后簽字傳回公司報(bào)站,并立即將匯票寄出。如因客戶經(jīng)理把關(guān)不嚴(yán)造成貨款流失,其損失由客戶經(jīng)理承擔(dān)。若在規(guī)定期限內(nèi)(一周內(nèi)),公司沒有收到匯票,在三個(gè)月內(nèi)將禁止該客戶經(jīng)理分管地區(qū)的經(jīng)銷商進(jìn)行傳真件報(bào)站,并對(duì)客戶經(jīng)理進(jìn)行處罰。三月后視實(shí)際情況而定,如因此造成的損失由該客戶經(jīng)理承擔(dān)。
6.檢驗(yàn)匯票標(biāo)準(zhǔn),收款單位:杭州**保健食品有限公司銷售公司。帳號(hào):****。開戶行:杭州市工商銀行解放路支行。大小寫金額填寫是否一致,日期是否填寫完整,票面是否有涂改,出票銀行操作員個(gè)人私章是否蓋全,印數(shù)是否完整,匯票有效為二、三兩聯(lián)缺一不可,匯票專用章必須完整清晰。
●促銷活動(dòng)審批細(xì)則
各市場(chǎng)根據(jù)當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)實(shí)際銷售的需要,在公司規(guī)定的額度范圍內(nèi)可自行制定促銷方案,促銷方案包括活動(dòng)目的、實(shí)施地點(diǎn)、實(shí)施時(shí)間、實(shí)施細(xì)則、費(fèi)用預(yù)算、效果預(yù)測(cè)等,如涉及配置促銷用品的還需填寫促銷用品申請(qǐng)表,促銷方案需經(jīng)廣告部核價(jià)、銷售公司審核并報(bào)請(qǐng)宗總批準(zhǔn)同意后方可執(zhí)行。地區(qū)經(jīng)理制定的促銷方案,省級(jí)經(jīng)理應(yīng)在一個(gè)工作日內(nèi)簽署意見并報(bào)廣告部核價(jià)、銷售公司審核。地區(qū)經(jīng)理如在5個(gè)工作日內(nèi)未得到明確的審批意見,可直接向宗總申報(bào)。
●促銷活動(dòng)的具體監(jiān)控辦法
銷售公司負(fù)責(zé)對(duì)促銷活動(dòng)的監(jiān)控,采用"市場(chǎng)──業(yè)務(wù)員──公司"和"公司──市場(chǎng)"的雙向檢查,借此考查促銷活動(dòng)效果和促銷用品的實(shí)際投放。具體辦法以如下:
1.各市場(chǎng)在促銷活動(dòng)過程中嚴(yán)格按照公司的要求,并拍攝活動(dòng)執(zhí)行情況作為憑證。詳細(xì)做好促銷用品分發(fā)使用記錄,并于活動(dòng)結(jié)束5天內(nèi)將活動(dòng)情況總結(jié),促銷用品實(shí)際投放數(shù)量、明細(xì)和結(jié)余數(shù)量按統(tǒng)一格式報(bào)銷售公司,以便公司檢查、備案。促銷用品一經(jīng)上報(bào),公司將予以登記,市場(chǎng)予以封存,由公司統(tǒng)一調(diào)配。
2.公司根據(jù)各市場(chǎng)上報(bào)的相關(guān)材料定期進(jìn)行抽查,以考察上報(bào)材料的真實(shí)性,如出現(xiàn)與事實(shí)不符等情況將視情節(jié)輕重,扣罰責(zé)任人及主管5%-50%的年終獎(jiǎng)。
促銷活動(dòng)的報(bào)銷原則
1、公司統(tǒng)一制定的促銷方案銷售公司應(yīng)根據(jù)方案精神在各市場(chǎng)具體操作中提出要求并制定統(tǒng)一的報(bào)銷表格,辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)除按要求填寫報(bào)銷表格外還需附上相關(guān)的證明、清單、銷售公司財(cái)務(wù)對(duì)上報(bào)材料的真實(shí)性予以審核,未按要求執(zhí)行的市場(chǎng)公司將不予以報(bào)銷活動(dòng)費(fèi)用,并扣罰當(dāng)事人及主管的年終獎(jiǎng)的5%-20%。如確實(shí)系實(shí)際銷售的需要對(duì)原定方案進(jìn)行變通或調(diào)整,必須提前報(bào)請(qǐng)公司同意。
2.促銷活動(dòng)涉及經(jīng)銷單位發(fā)生的費(fèi)用或產(chǎn)品,報(bào)銷時(shí)必須認(rèn)真填好"費(fèi)用客戶清單"、附經(jīng)銷單位出具的有效"收據(jù)"、"產(chǎn)品出庫(kù)憑證",所有報(bào)銷單據(jù)均需經(jīng)辦人、分管地區(qū)經(jīng)理、省級(jí)主管簽字確認(rèn)后公司才視同有效,予以審核報(bào)銷。
3.所有促銷活動(dòng)的批件均需提前交銷售公司辦公室備案,報(bào)銷期限最遲不超過活動(dòng)結(jié)束20天以內(nèi),否則公司將考慮不予報(bào)銷并對(duì)責(zé)任人予以扣罰。
銷售人員費(fèi)用報(bào)銷
1.各內(nèi)務(wù)助理、銷售主管必須協(xié)助分公司財(cái)務(wù)做好費(fèi)用報(bào)銷工作,嚴(yán)格按公司規(guī)定負(fù)責(zé)審核票據(jù)所涉及的活動(dòng)的真實(shí)、索取票據(jù)的合法、規(guī)范、費(fèi)用是否超標(biāo),各主管、助理對(duì)審核管轄人員費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性負(fù)責(zé)。
2.對(duì)請(qǐng)客送禮費(fèi)用必須注明被請(qǐng)、收受
方單位名稱,人數(shù),原因。
3.各辦事處購(gòu)買低耗品必須先打報(bào)告,不得先斬后奏,如經(jīng)發(fā)現(xiàn)公司將嚴(yán)肅處理。
4.辦事處購(gòu)買辦公用品集中購(gòu)買,發(fā)票后附有清單。
5.自備車購(gòu)買汽油、汽車修理應(yīng)盡量索取增值稅發(fā)票,以利降低費(fèi)用,汽車修理必須附有修理清冊(cè)。過橋、過路費(fèi)背面必須注明事由。
6.檢驗(yàn)費(fèi)報(bào)銷必須附有檢測(cè)報(bào)告。
7.客戶經(jīng)理跨區(qū)域差旅費(fèi)報(bào)銷,必須注明事由、時(shí)間、主管確認(rèn)。
8.各項(xiàng)費(fèi)用審批應(yīng)嚴(yán)格按公司20**年差旅費(fèi)報(bào)銷計(jì)劃執(zhí)行,費(fèi)用額度確實(shí)不能滿足實(shí)際需求,或有特殊費(fèi)用發(fā)生,需事先打報(bào)告審批,財(cái)務(wù)嚴(yán)格按批件審核。
9.涉及駕駛證年審、年檢費(fèi)用一律自理。
2、關(guān)于經(jīng)銷商無合法票據(jù)的業(yè)務(wù)處理方法
各級(jí)銷售人員、各經(jīng)銷商:
根據(jù)國(guó)家稅務(wù)部門最新規(guī)定,企業(yè)支付的與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的資金應(yīng)提供證明其真實(shí)性的合法憑證(即:發(fā)票),因此各經(jīng)銷商必須提供合法的財(cái)稅發(fā)票才能向我公司收取保證金利息及代墊費(fèi)用等各種款項(xiàng)。這類發(fā)票由財(cái)稅局監(jiān)制,發(fā)票上印有當(dāng)?shù)刎?cái)稅部門的監(jiān)制章。如果各經(jīng)銷商目前尚沒有發(fā)票(普通發(fā)票、零售發(fā)票),請(qǐng)立即憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本到當(dāng)?shù)刎?cái)稅部門購(gòu)買。若各經(jīng)銷商確實(shí)無法向公司提供正規(guī)的財(cái)稅部門監(jiān)制的發(fā)票而要求收取保證金利息等非代墊款項(xiàng),將會(huì)造成公司重復(fù)繳稅,因此公司按如下業(yè)務(wù)處理方法執(zhí)行:
對(duì)保證金利息,差價(jià)補(bǔ)貼支付等經(jīng)營(yíng)性收入款項(xiàng)
1.能提供財(cái)稅發(fā)票的在發(fā)票上寫明款項(xiàng)內(nèi)容,金額,(按發(fā)票填寫要求規(guī)范填寫:雙面復(fù)寫、付款單位、時(shí)間、大小寫金額一致、不得涂改、加蓋收款單位公章等等)公司將予以抵貨款處理。
2.如果客戶不能提供合法憑證而要求兌付經(jīng)營(yíng)性收入款項(xiàng)的:
A.客戶向公司收取如上款項(xiàng)時(shí)提供蓋有客戶公章的同意把上訴款項(xiàng)換算成產(chǎn)品的證明及要貨清單,我公司將根據(jù)要貨清單,直接將金額抵產(chǎn)品作為配送并隨貴司發(fā)貨兌現(xiàn)。配送產(chǎn)品的價(jià)格是現(xiàn)行開票價(jià),不享受任何配送政策。
B.或者按照財(cái)稅部門規(guī)定予以代扣稅后抵貨款,即按公司目前實(shí)際稅率扣除企業(yè)所得稅。20**年按13.2%,2003年按26.4%扣除。
3、銷售公司費(fèi)用控制、報(bào)銷及工資發(fā)放事項(xiàng)的規(guī)定
(一)費(fèi)用控制
1.銷售公司把20**年差旅費(fèi)、經(jīng)營(yíng)費(fèi)、辦公費(fèi)、汽車使用費(fèi)用等額定總額分解下達(dá)到各省,各省把費(fèi)用總額分解落實(shí)到各地區(qū)。
2.各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行年底考核,超出各級(jí)額定費(fèi)用總額,扣省級(jí)經(jīng)理、區(qū)域經(jīng)理超出部分的10%資金。
3.若銷售業(yè)績(jī)比年初計(jì)劃增長(zhǎng)比例超過費(fèi)用的增長(zhǎng)比例,可不予扣罰。
(二)費(fèi)用報(bào)銷
1.費(fèi)用審批
銷售人員所有的出差費(fèi)用、經(jīng)營(yíng)費(fèi)、辦公費(fèi)、汽車使用費(fèi)用等報(bào)銷,由各經(jīng)辦人根據(jù)實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用票據(jù)認(rèn)真分類匯總后,經(jīng)區(qū)域經(jīng)理審核簽字、省級(jí)經(jīng)理簽字后,到相關(guān)分公司財(cái)務(wù)審核報(bào)銷。
特區(qū)經(jīng)理、省級(jí)經(jīng)理發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用經(jīng)本人簽字、授權(quán)分公司總經(jīng)理簽字,分公司財(cái)務(wù)審核報(bào)銷,銷售公司總經(jīng)理抽查。
2.分公司報(bào)銷
每月30日前銷售公司把銷售人員具體名單及分管區(qū)域可報(bào)銷的費(fèi)用范圍提供給分公司,分公司財(cái)務(wù)按照名單及《銷售公司銷售人員出差費(fèi)用報(bào)銷的規(guī)定》對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷進(jìn)行認(rèn)真審核。
分公司對(duì)銷售人員票據(jù)真實(shí)情況進(jìn)行抽查,如有弄虛作假,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),即對(duì)當(dāng)事人作警告處分,并不予報(bào)銷此次費(fèi)用:再次違反,分公司報(bào)銷售公司對(duì)當(dāng)事人雙倍扣罰,取消當(dāng)月資金,并不予以開除,并追究區(qū)域經(jīng)理、省級(jí)經(jīng)理責(zé)任;若集團(tuán)公司抽查發(fā)現(xiàn)有虛報(bào)現(xiàn)象,追究分公司財(cái)務(wù)責(zé)任。
要求各省每月1-5日到所屬分廠將上月的差旅費(fèi)進(jìn)行報(bào)銷,原則上不能代報(bào)銷。
3.月終結(jié)算
分公司財(cái)務(wù)每月20日前對(duì)上月工資資金發(fā)放情況分別進(jìn)行分類匯總,經(jīng)分公司總經(jīng)理簽字后,工資按清單、資金開具代墊銷售費(fèi)用收據(jù)并附清單報(bào)銷售公司,經(jīng)銷售公司財(cái)務(wù)審核,銷售公司總經(jīng)理簽字后,予以結(jié)算。
4、銷售公司銷售人員出差費(fèi)用報(bào)銷的規(guī)定
為加強(qiáng)銷售公司銷售人員出差各項(xiàng)費(fèi)用控制,現(xiàn)制定銷售公司差旅費(fèi)、經(jīng)營(yíng)
費(fèi)、辦公費(fèi)、汽車使用費(fèi)等費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及報(bào)銷規(guī)定如下:
(一)差旅費(fèi)
差旅費(fèi)主要包括津貼、租房費(fèi)、交通費(fèi)及郵電、通訊、傳真復(fù)印費(fèi)等組成,各項(xiàng)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定如下:
1.津貼:
津貼是指對(duì)銷售人員出差在外予以的住宿費(fèi)及住勤補(bǔ)貼。
銷售人員住辦事處(或租用房)住勤補(bǔ)貼20元/天,凡在居住當(dāng)?shù)毓ぷ鞯匿N售人員沒有住勤補(bǔ)貼,每月給予15元的自行車補(bǔ)貼。
各級(jí)銷售人員離開住所地,在本所管區(qū)域內(nèi)出差,予以發(fā)放津貼(包括住宿費(fèi)、住勤補(bǔ)貼),標(biāo)準(zhǔn)如下:
省級(jí)經(jīng)理出差120元/天;區(qū)域經(jīng)理出差80元/天;客戶經(jīng)理出差地級(jí)市以上50元/天,縣級(jí)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)40元/天,若出差時(shí)住出差地辦事處房子,仍按住勤補(bǔ)貼20元/天報(bào)銷。若到在所管區(qū)域外出差不予報(bào)銷,特殊情況單獨(dú)審批。
2.租房費(fèi):
租房費(fèi)包括租房費(fèi)、水電費(fèi)、衛(wèi)生費(fèi)、房間內(nèi)低值易耗品等各項(xiàng)費(fèi)用總和。
居住地不在當(dāng)?shù)氐目蛻艚?jīng)理原則上需要在工作地租房,銷售人員租房必須按照公司統(tǒng)一的租房格式簽署協(xié)議,由省級(jí)經(jīng)理簽署意見后,傳真回銷售公司同意后執(zhí)行,超標(biāo)準(zhǔn)的由銷售公司審批同意后執(zhí)行。
原則上一個(gè)銷售人員所租房以一室一末為準(zhǔn)且租房費(fèi)在500元/月以下,兩個(gè)銷售人員所租房以控制在二室一廳之內(nèi)。
離開出租房地每月不得超過12天,特殊情況單獨(dú)審批。
3.交通費(fèi):
交通費(fèi)是指由于工作需要乘坐交通工具(飛機(jī)/輪船、汽車等)發(fā)生的各項(xiàng)交通費(fèi)用,但不包括出租車費(fèi)用。
特區(qū)經(jīng)理、省級(jí)經(jīng)理每年可以報(bào)銷來回6趟飛機(jī)票,杭籍銷售人員每年可以報(bào)銷來回1趟飛機(jī)票,各級(jí)銷售員回杭一年一般不超出6次,特殊情況單獨(dú)審批;軟臥、軟坐按硬臥、硬座標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。
各級(jí)銷售人員在住所地可以報(bào)銷每月不高于50元的月票費(fèi)用。
各級(jí)銷售員報(bào)銷的各類車、船、飛機(jī)票不得超出其分管的銷售區(qū)域,若公司要求銷售人員參加會(huì)議等特殊情況不在以上范圍之內(nèi)。
4.郵電、通訊、傳真復(fù)印費(fèi):
主要包括辦事處話費(fèi)、手機(jī)費(fèi)、傳呼費(fèi)、郵寄費(fèi)、小額復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等費(fèi)用。
銷售公司額定下達(dá)各省郵電、通訊、傳真復(fù)印費(fèi)總額,由省級(jí)經(jīng)理分解到各地區(qū),具體人員的使用標(biāo)準(zhǔn)由各省自行制定。
(二)經(jīng)營(yíng)費(fèi)
各省按照不含稅銷售額的萬分之四點(diǎn)五。
要求各省級(jí)經(jīng)理根據(jù)市場(chǎng)實(shí)際情況將經(jīng)營(yíng)口費(fèi)切塊到各片區(qū),基本按照省級(jí)經(jīng)理萬分之二,區(qū)域經(jīng)理萬分之一點(diǎn)五,客戶經(jīng)理萬分之一。對(duì)請(qǐng)客送禮費(fèi)用必須注明原因,出租車發(fā)票一律記錄經(jīng)營(yíng)費(fèi)。回杭銷售員的出租車發(fā)票必須經(jīng)銷售公司總經(jīng)理審批后報(bào)銷。
(三)辦公費(fèi)
辦公費(fèi)包括購(gòu)買辦公用品、傳真打印紙、色帶、墨盒等費(fèi)用。
銷售公司額定下達(dá)各省辦公費(fèi)總額,由省級(jí)經(jīng)理分解到各地區(qū),原則上按照客戶經(jīng)理以上人員每人每月不超過20元。
辦公用品由各辦事處統(tǒng)一購(gòu)買,省級(jí)經(jīng)理審核,由內(nèi)務(wù)助理按月向財(cái)務(wù)報(bào)銷。
(四)汽車使用費(fèi)用
汽車使用費(fèi)用指公司購(gòu)買車輛使用過程中所發(fā)生的汽油費(fèi)、過橋過路費(fèi)、停車費(fèi)、小額修理、年檢費(fèi)費(fèi)用,洗車費(fèi)、罰款不予報(bào)銷。
公司配備的轎車必須在所管區(qū)域內(nèi)使用,超出范圍的一切費(fèi)用不予報(bào)銷。一輛車的費(fèi)用必須由專人報(bào)銷,報(bào)銷時(shí)必須注明報(bào)銷車輛車牌號(hào)碼。
汽車核定耗油量,市區(qū)每100公里為10公升,郊外長(zhǎng)途每100公里為8公升;公司將依據(jù)以上標(biāo)準(zhǔn)對(duì)各市場(chǎng)車輛耗油量進(jìn)行考核,報(bào)銷時(shí)必須注明汽車起止里程數(shù)及耗油量。
汽車過橋過路費(fèi)必須注明行程的起點(diǎn)及終點(diǎn),比如杭州一紹興(2張)、紹興一杭州(2張)。
每月修理費(fèi)、添置物品、年檢費(fèi)等費(fèi)用超出800元必須經(jīng)銷售公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。汽車維修必須到指定廠家維修,汽車修理費(fèi)報(bào)銷,必須附有修理原因或說明,因駕駛不當(dāng)造成修車的,由當(dāng)事人承擔(dān)相應(yīng)費(fèi)用。
(五)其他規(guī)定:
以上沒有包括的任何費(fèi)用或購(gòu)買物品,如零星促銷費(fèi)、檢驗(yàn)費(fèi)、打假費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等必須有銷售公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后予以報(bào)銷,檢驗(yàn)費(fèi)報(bào)銷必須附有檢測(cè)報(bào)告。
各級(jí)銷售人員的差旅費(fèi)每天按住宿費(fèi)和伙食、津貼、交通費(fèi)分項(xiàng)核實(shí)報(bào)銷,住宿標(biāo)準(zhǔn)核報(bào)必須憑注明日期、旅店電話號(hào)碼的住宿發(fā)票,7按公司的有關(guān)規(guī)定報(bào)銷。無住宿費(fèi)發(fā)票或不注明起始日期、私自添加、涂改的一律不予住宿費(fèi)報(bào)銷。
報(bào)銷差旅費(fèi)必須詳細(xì)列出各段行程的出發(fā)地、中轉(zhuǎn)地、目的地、交通工具,所附票據(jù)的時(shí)間必須與行程相符,必須使用注明起始點(diǎn)的正規(guī)發(fā)票。若無注明起始點(diǎn)發(fā)票則必須提供電話號(hào)碼,以便核查。
銷售人員回杭的住宿由公司統(tǒng)一安排未經(jīng)允許住旅店的一律不予報(bào)銷。
所有票據(jù)必須完整無缺。如短缺、涂改、無日期、無公章或私自剪發(fā)票均作廢票處理。
銷售人員報(bào)銷時(shí)必須采用《銷售人員費(fèi)用審核表》,并且必須注明地區(qū)代碼。根據(jù)費(fèi)用的類別進(jìn)行認(rèn)真填寫,如為其他類費(fèi)用,應(yīng)在括號(hào)內(nèi)填寫費(fèi)用類別,單據(jù)分類粘貼。
促銷活動(dòng)所產(chǎn)生的復(fù)印費(fèi)等必須在促銷活動(dòng)報(bào)銷中報(bào)銷,平常一律不得報(bào)銷。
所有報(bào)銷費(fèi)用必須當(dāng)月清理報(bào)銷。
各項(xiàng)費(fèi)用各市場(chǎng)可以適當(dāng)進(jìn)行調(diào)整后制定各市場(chǎng)的差旅標(biāo)準(zhǔn)。
5、有關(guān)報(bào)銷資料交接手續(xù)的規(guī)定
為了杜絕各類報(bào)銷資料在交接過程遺失,也為了能夠保證各個(gè)環(huán)節(jié)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將資料處理完畢,銷售公司特制定報(bào)銷資料的交接規(guī)定,請(qǐng)銷售公司全體員工嚴(yán)格遵守:
1.報(bào)銷資料的類別
主要有促銷類的報(bào)銷資料、經(jīng)銷商疑難問題處理、鐵路短少、質(zhì)量報(bào)損等需要公司審批報(bào)銷的材料。
2.各市場(chǎng)寄資料的時(shí)間
各市場(chǎng)必須保證當(dāng)月發(fā)生并完畢的報(bào)銷資料務(wù)必在當(dāng)月26日寄出(即1月26日至2月25日間發(fā)生完結(jié)需要報(bào)銷的資料務(wù)必在2月26日寄出)延后寄出的公司將處罰責(zé)任客戶經(jīng)理。各市場(chǎng)寄資料時(shí)務(wù)必將資料整理清楚,并分類隔開,有多份資料的請(qǐng)羅列清單。
3.銷售公司內(nèi)部報(bào)銷流程
銷售公司內(nèi)部保證在次月10日前將符合公司要求的報(bào)銷等處理完結(jié)予以沖帳,并且通知經(jīng)銷商。(不符合要求的內(nèi)勤及時(shí)反饋,各市場(chǎng)接通知后須督促客戶當(dāng)天傳真有效憑證并將憑證于當(dāng)天寄出)銷售公司內(nèi)部在收到資料開始填制報(bào)銷資料交接單粘貼在報(bào)銷資料上(樣式見附件),簽署收到日期并簽名,以后每道程序的受件人均簽名署日期,公司基本上每道環(huán)節(jié)給予2天的處理時(shí)間,確保10月前予以沖帳完畢。
4.各市場(chǎng)上交的報(bào)銷資料如果在規(guī)定期限內(nèi)沒有沖帳,請(qǐng)及時(shí)反饋給內(nèi)勤科長(zhǎng)或辦公室。
附件一報(bào)銷資料交接單
促銷資料名稱
第一簽收人姓名:接收時(shí)間:備注:
第二簽收人姓名:接收時(shí)間:備注:
第三簽收人姓名:接收時(shí)間:備注:
第四簽收人姓名:接收時(shí)間:備注:
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