保險業(yè)務(wù)代理崗位職責

客戶經(jīng)理交銀康聯(lián)人壽保險有限公司交銀康聯(lián)人壽保險有限公司,交銀康聯(lián)(1)遵守服務(wù)品質(zhì)管理的要求,為服務(wù)網(wǎng)點提供優(yōu)質(zhì)、專業(yè)的服務(wù),確保服務(wù)網(wǎng)點不出現(xiàn)銷售誤導行為。保證網(wǎng)點單證齊全、投保資料交接和保費劃轉(zhuǎn)正常等;

(2)通過定期和服務(wù)網(wǎng)點各層級人員的有效溝通、協(xié)調(diào),獲取其對代理保險業(yè)務(wù)的支持、推動。促進服務(wù)網(wǎng)點的業(yè)務(wù)開展及目標任務(wù)的達成;

(3)負責培訓、輔導服務(wù)網(wǎng)點的銀行營銷人員,提高其對產(chǎn)品的認知度和銷售技巧;

(4)為服務(wù)網(wǎng)點的銀行營銷人員提供保險專業(yè)知識支持,解答客戶和網(wǎng)點疑問,協(xié)助其與公司的溝通,解決各類問題;

(5)執(zhí)行各類營銷宣傳、策劃活動,如產(chǎn)品說明會、廳堂銷售活動等等,促進業(yè)績提升;

(6)定期收集服務(wù)網(wǎng)點和其他同業(yè)信息,及時反饋給渠道總監(jiān)及區(qū)域總監(jiān);

(7)協(xié)助公司做好保全、滿期兌付、續(xù)期收費、理賠等客戶服務(wù)工作;

(8)確保客戶信息安全性,防止客戶信息泄露。嚴禁誘導客戶提供不真實的客戶信息,嚴禁偽造、篡改客戶信息,嚴禁違反限定范圍接觸、使用客戶信息,嚴禁泄露和倒賣客戶信息;

(9)完成上級交辦的其他工作。

保險業(yè)務(wù)代理崗位

篇2:稅務(wù)代理制度的產(chǎn)生與發(fā)展

---真理惟一可靠的標準就是永遠自相符合

稅務(wù)代理制度的產(chǎn)生與發(fā)展

?一、稅務(wù)代理制度產(chǎn)生與發(fā)展的歷史淵源

稅務(wù)代理制度的起源可以追溯到日本的明治時代

稅務(wù)代理制度產(chǎn)生的原因：

1、最小合理納稅的幫助。

2、尋求解決稅收爭議的幫助。

3、推行申報納稅制度的客觀要求。

?二、我國稅務(wù)代理制度產(chǎn)生與發(fā)展的基本歷程

我國稅務(wù)代理制度發(fā)展的基本歷程可分為四個階段：

（一）20世紀80年代初的稅務(wù)咨詢業(yè)

（二）20世紀90年代初

XXXX年，國家稅務(wù)總局頒發(fā)了《注冊稅務(wù)師管理暫行辦法》是啟動的標志。

（三）20世紀90年代中后期

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---真理惟一可靠的標準就是永遠自相符合

XXXX年，人事部和國家稅務(wù)總局聯(lián)合下發(fā)《注冊稅務(wù)師資格制度暫行規(guī)定》，為我國確立注冊稅務(wù)師資格制度的標志。

（四）稅務(wù)代理制的規(guī)范管理

XXXX年，《注冊稅務(wù)師管理暫行辦法》的出臺標志著行業(yè)進入了一個嶄新的規(guī)范發(fā)展時期。

例：標志著行業(yè)進入了一個嶄新的規(guī)范發(fā)展時期是（）的出臺。

A．《注冊稅務(wù)師資格制度暫行規(guī)定》

B．《注冊稅務(wù)師管理暫行辦法》

C．《中華人民共和國稅收征收管理法》

D．《注冊稅務(wù)師管理暫行辦法》

答案：B

?三、注冊稅務(wù)師行業(yè)的現(xiàn)狀

自XXXX年起，注冊稅務(wù)師考試首次對港澳地區(qū)居民開放

?四、注冊稅務(wù)師行業(yè)未來發(fā)展的指導思想及總體目標

注意5年的規(guī)定

?五、注冊稅務(wù)師行來未來發(fā)展應(yīng)堅持的原則

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---真理惟一可靠的標準就是永遠自相符合只需掌握條目即可。具體四個條目參見教材P7－P8。

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篇3:稅務(wù)代理業(yè)務(wù)規(guī)程(試行)

---真理惟一可靠的標準就是永遠自相符合

稅務(wù)代理業(yè)務(wù)規(guī)程（試行）

稅務(wù)代理業(yè)務(wù)規(guī)程（試行）

（XXXX年10月8日國家稅務(wù)總局發(fā)布）

第一章總則

第一條為規(guī)范稅務(wù)代理執(zhí)業(yè)行為，保證稅務(wù)代理執(zhí)業(yè)質(zhì)量，維護委托人的合法權(quán)益，促進稅務(wù)代理事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》、《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》和《注冊稅務(wù)師資格制度暫行規(guī)定》的有關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)程。

第二條本規(guī)程適用于取得稅務(wù)代理資格的稅務(wù)師事務(wù)所有限責任公司和合

伙制稅務(wù)師事務(wù)所等稅務(wù)師事務(wù)所（簡稱稅務(wù)師事務(wù)所，下同）接受納稅人、扣繳義務(wù)人及其他單位和個人（簡稱委托人，下同）委托，代為辦理的各項稅務(wù)事宜。

第三條稅務(wù)代理的業(yè)務(wù)范圍為：

（一）辦理稅務(wù)登記、變更稅務(wù)登記和注銷稅務(wù)登記手續(xù)；

（二）辦理除增值稅專用發(fā)票外的發(fā)票領(lǐng)購手續(xù)；

（三）辦理納稅申報或扣繳稅款報告；

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---真理惟一可靠的標準就是永遠自相符合

（四）辦理繳納稅款和申請退稅手續(xù)；

（五）制作涉稅文書；

（六）審查納稅情況；

（七）建賬建制，辦理賬務(wù)；

（八）稅務(wù)咨詢、受聘稅務(wù)顧問；

（九）稅務(wù)行政復議手續(xù)；

（十）國家稅務(wù)總局規(guī)定的其他業(yè)務(wù)。

第二章稅務(wù)代理關(guān)系的確立

第四條稅務(wù)代理關(guān)系的確立，應(yīng)當以委托人自愿委托和稅務(wù)師事務(wù)所自愿受理為前提。

第五條委托人提出書面或口頭的委托代理意向后，稅務(wù)師事務(wù)所應(yīng)派人對委托人的基本情況及委托事項進行了解。重點應(yīng)了解委托人的生產(chǎn)經(jīng)營、銷售、納稅以及財務(wù)會計制度等情況。

第六條稅務(wù)師事務(wù)所經(jīng)過了解，對符合下列條件的，可以接受委托：

（一）委托的稅務(wù)代理事項，符合國家的法律、法規(guī)，符合《注冊稅務(wù)師資格制度暫行規(guī)定》中規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍；

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---真理惟一可靠的標準就是永遠自相符合

（二）委托人能全面、真實地提供稅務(wù)代理工作所需要的生產(chǎn)、經(jīng)營情況和有關(guān)的數(shù)據(jù)、財務(wù)賬冊及文件資料；

（三）稅務(wù)師事務(wù)所對委托人委托的事項具備相應(yīng)的承辦能力。

第七條稅務(wù)師事務(wù)所決定接受委托的，應(yīng)與委托人就委托事項進行協(xié)商。雙方達到一致意見后，簽訂稅務(wù)代理委托協(xié)議。

第八條稅務(wù)代理委托協(xié)議應(yīng)當包括以下內(nèi)容：

（一）委托人及稅務(wù)師事務(wù)所名稱和住址；

（二）委托代理項目和范圍；

（三）委托代理的方式；

（四）委托代理的期限；

（五）雙方的義務(wù)及責任；

（六）委托代理費用、付款方式及付款期限；

（七）違約責任及賠償方式；

（八）爭議解決方式；

（九）其他需要載明的事項。

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---真理惟一可靠的標準就是永遠自相符合

第九條稅務(wù)代理委托協(xié)議自雙方法定代表人簽字、蓋章時起即具有法律效力，并受法律保護。

第十條稅務(wù)代理委托協(xié)議中的當事人一方必須是稅務(wù)師事務(wù)所，稅務(wù)代理執(zhí)業(yè)人員不得以個人名義直接接受委托。稅務(wù)代理執(zhí)業(yè)人員承辦稅務(wù)代理業(yè)務(wù)由稅務(wù)師事務(wù)所委派。

第十一條稅務(wù)師事務(wù)所應(yīng)根據(jù)委托事項的復雜難易程度及稅務(wù)代理執(zhí)業(yè)人

員的經(jīng)驗、知識等情況，將受托業(yè)務(wù)委派給具有勝任能力的稅務(wù)代理執(zhí)業(yè)人員承擔。

第十二條稅務(wù)代理委托協(xié)議在履行過程中如遇情況變化，需要變更或修改補充的，雙方應(yīng)及時協(xié)商議定。

第十三條稅務(wù)代理委托協(xié)議約定的履行期滿，雙方如有續(xù)約意向，應(yīng)及時協(xié)商并另行簽訂。

第三章稅務(wù)代理業(yè)務(wù)的實施

第十四條稅務(wù)代理業(yè)務(wù)的實施是整個稅務(wù)代理工作的中心環(huán)節(jié)，稅務(wù)代理執(zhí)業(yè)人員應(yīng)嚴格按照稅務(wù)代理委托協(xié)議約定的范圍和權(quán)限開展工作。

第十五條實施復雜的稅務(wù)代理業(yè)務(wù)，應(yīng)在稅務(wù)代理委托協(xié)議簽訂后，由項目負責人編制代理計劃，經(jīng)部門負責人和主管經(jīng)理（所長）批準后實施。

第十六條稅務(wù)代理計劃一般應(yīng)包括以下內(nèi)容：

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---真理惟一可靠的標準就是永遠自相符合

（一）委托人的基本情況；

（二）代理事項名稱、要求及范圍；

（三）審驗重點內(nèi)容及重點環(huán)節(jié)的選擇；

（四）采取的方法及所需的主要資料；

（五）代理工作量及實施進度和時間預測；

（六）人員安排及分工；

（七）風險評估；

（八）代理費用預算；

（九）其他。

第十七條代理計劃經(jīng)批準后，代理項目負責人及其執(zhí)業(yè)人員應(yīng)根據(jù)代理協(xié)議和代理計劃的要求，向委托方提出為完成代理工作所需提供的情況、數(shù)據(jù)、文件資料。必要時，可書面列示。

第十八條根據(jù)委托人的授權(quán)和工作需要，承辦的執(zhí)業(yè)人員應(yīng)對委托人提供的情況、數(shù)據(jù)、資料的真實性、合法性、完整性進行驗證、核實。

第十九條承辦的執(zhí)業(yè)人員在對委托人提供的代理事項所需資料驗證、核實的基礎(chǔ)上，制作稅務(wù)代理報告、涉稅文書等，經(jīng)征求委托人同意后，加蓋公章送交委托人或主管稅務(wù)機關(guān)。

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---真理惟一可靠的標準就是永遠自相符合

第二十條稅務(wù)代理報告實行三級審核簽發(fā)制，即代理項目負責人、部門經(jīng)理、經(jīng)理（所長）簽字后，方可加蓋公章送出。

第二十一條代理項目負責人、部門經(jīng)理、經(jīng)理（所長）應(yīng)為執(zhí)業(yè)注冊稅務(wù)師。執(zhí)業(yè)注冊稅務(wù)師對其代理的業(yè)務(wù)所出具的所有文書有簽名蓋章權(quán)，并承擔相應(yīng)的法律責任。

第二十二條在稅務(wù)代理過程中，稅務(wù)代理執(zhí)業(yè)人員如遇下列情況之一的，必須及時向所在的稅務(wù)師事務(wù)所和主管稅務(wù)機關(guān)報告：

（一）現(xiàn)行稅收法律、法規(guī)沒有明確規(guī)定或規(guī)定不夠明確的；

（二）委托人授意代理人員實施違反國家法律、法規(guī)行為，經(jīng)勸告仍不停止其違法活動的；

（三）委托人自行實施違反國家法律、法規(guī)行為，經(jīng)勸告仍不停止其違法活動的。

第二十三條代理項目實施中的責任，應(yīng)根據(jù)協(xié)議的約定確定。凡是由于委托方未及時提供真實的、完整的、合法的生產(chǎn)經(jīng)營情況、財務(wù)報表及有關(guān)納稅資料造成代理工作失誤的，由委托方承擔責任；執(zhí)業(yè)人員違反國家法律、法規(guī)進行代理或未按協(xié)議約定進行代理，給委托人造成損失的，由稅務(wù)師事務(wù)所和執(zhí)業(yè)人員個人承擔相應(yīng)的賠償責任。

第四章稅務(wù)代理工作底稿

第二十四條稅務(wù)師事務(wù)所應(yīng)建立稅務(wù)代理工作底稿制度。

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---真理惟一可靠的標準就是永遠自相符合

稅務(wù)代理工作底稿是稅務(wù)代理執(zhí)業(yè)人員在執(zhí)業(yè)過程中形成的工作記錄、書面工作成果和獲取的資料。

第二十五條稅務(wù)代理工作底稿應(yīng)如實反映代理業(yè)務(wù)的全部過程和所有事項，以及開展業(yè)務(wù)的專業(yè)判斷。

第二十六條稅務(wù)代理工作底稿要依照稅務(wù)代理事項的內(nèi)容和要求編制。應(yīng)當內(nèi)容完整、格式規(guī)范、記錄清晰、結(jié)論準確。不同的代理事項應(yīng)編制不同的工作底稿。

第二十七條稅務(wù)代理工作底稿的基本內(nèi)容包括：

（一）委托人名稱；

（二）委托業(yè)務(wù)項目名稱；

（三）委托業(yè)務(wù)項目時間或期限；

（四）委托業(yè)務(wù)實施過程記錄；

（五）委托業(yè)務(wù)結(jié)論或結(jié)果；

（八）其他說明事項。

第二十九條稅務(wù)師事務(wù)所要指定專人負責稅務(wù)代理工作底稿的編目、存檔和保管工作，確保工作底稿的安全。

第五章稅務(wù)代理工作報告

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---真理惟一可靠的標準就是永遠自相符合

第三十條稅務(wù)代理執(zhí)業(yè)人員在委托事項實施完畢后，應(yīng)當按照法律、法規(guī)的要求，以經(jīng)過核實的數(shù)據(jù)、事實為依據(jù)，形成代理意見，出具稅務(wù)代理工作報告。

第三十一條稅務(wù)代理工作報告是稅務(wù)代理執(zhí)業(yè)人員就其代理事項的過程、結(jié)果，向委托人及其主管稅務(wù)機關(guān)或者有關(guān)部門提供的書面報告，包括審查意見、鑒定結(jié)論、證明等。

第三十二條稅務(wù)代理工作報告應(yīng)根據(jù)代理項目的不同分別編寫，主要包括下列內(nèi)容：

（一）標題；

（二）委托人名稱；

（三）代理事項的具體內(nèi)容、政策依據(jù)；

（四）代理過程；

（五）存在的問題及調(diào)整處理意見或建議；

（六）代理結(jié)論及評價；

（七）有關(guān)責任人簽字、蓋章。

第三十三條對外出具的代理報告，由承辦的具有注冊稅務(wù)師資格的執(zhí)業(yè)人員簽字，經(jīng)有關(guān)人員復核無誤后，加蓋稅務(wù)師事務(wù)所公章，交委托人簽收。

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---真理惟一可靠的標準就是永遠自相符合

委托人對代理事項不要求出具代理報告的，受托人可不出具代理報告，但仍應(yīng)保存完整的代理業(yè)務(wù)工作底稿。

第三十四條稅務(wù)代理工作報告必須資料真實可靠，分析合理有據(jù)，責任明確。

第六章稅務(wù)代理關(guān)系的終止

第三十五條稅務(wù)代理委托協(xié)議約定的代理期限屆滿或代理事項完成，稅務(wù)代理關(guān)系自然終止。

第三十六條有下列情形之一的，委托方在代理期限內(nèi)可單方終止代理行為：（一）稅務(wù)代理執(zhí)業(yè)人員未按代理協(xié)議的約定提供服務(wù)外；

（二）稅務(wù)師事務(wù)所被注銷資格；

（三）稅務(wù)師事務(wù)所破產(chǎn)、解體或被解散。

第三十七條有下列情形之一的，稅務(wù)師事務(wù)所在代理期限內(nèi)可單方終止代理行為：

（一）委托人死亡或解體、破產(chǎn)；

（二）委托人自行實施或授意稅務(wù)代理執(zhí)業(yè)人員實施違反國家法律、法規(guī)行為，經(jīng)勸告仍不停止其違法活動的；

（三）委托人提供虛假的生產(chǎn)經(jīng)營情況和財務(wù)會計資料，造成代理錯誤的。

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---真理惟一可靠的標準就是永遠自相符合

第三十八條委托關(guān)系存續(xù)期間，一方如遇特殊情況需要終止代理行為的，提出終止的一方應(yīng)及時通知另一方，并向當?shù)刂鞴芏悇?wù)機關(guān)報告，終止的具體事項由雙方協(xié)商解決。

第七章稅務(wù)代理業(yè)務(wù)檔案的管理

第三十九條稅務(wù)師事務(wù)所承辦代理業(yè)務(wù)必須建立檔案管理制度，保證稅務(wù)代理檔案的真實、完整。

第四十條稅務(wù)代理業(yè)務(wù)檔案是如實記載代理業(yè)務(wù)始末、保存計稅資料、涉稅文書的案卷。代理業(yè)務(wù)完成后，應(yīng)及時將有關(guān)代理資料按要求整理歸類、裝訂、立卷，保存歸檔。

第四十一條稅務(wù)代理業(yè)務(wù)檔案包括：

（一）與委托人簽訂的委托協(xié)議；

（二）稅務(wù)代理工作底稿、重要文字記錄、各種財務(wù)報表、計算表、匯總表、核對表；

（三）本所人員從事代理業(yè)務(wù)所出具的各類審核意見書、鑒證報告、說明書、報表等；

（四）與委托人或稅務(wù)機關(guān)商談委托業(yè)務(wù)時形成的有關(guān)文件、會議記錄等書面資料；

（五）委托人的基本情況資料及有關(guān)法律性資料；

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---真理惟一可靠的標準就是永遠自相符合

（六）其他有關(guān)代理業(yè)務(wù)資料。

第四十二條稅務(wù)代理業(yè)務(wù)檔案需妥善保存，專人負責。稅務(wù)代理業(yè)務(wù)檔案保存應(yīng)不少于五年。

第八章附則

第四十三條本規(guī)程是從事稅務(wù)代理業(yè)務(wù)的基本程序，各地可以根據(jù)本規(guī)程第三條的規(guī)定另行制定有關(guān)具體代理項目的操作程序。

第四十四條本規(guī)程由國家稅務(wù)總局負責解釋和修訂。

第四十五條本規(guī)程自發(fā)布之日起施行。

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