費(fèi)用審核主管崗位職責(zé)

崗位職責(zé)】

1、根據(jù)外部監(jiān)管要求,負(fù)責(zé)審核、復(fù)核公司各部門各類費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)的完整性和合規(guī)性;

2、負(fù)責(zé)具體報(bào)銷費(fèi)用項(xiàng)目的日常管理和預(yù)算控制;

3、根據(jù)會(huì)計(jì)制度和公司內(nèi)部核算規(guī)則,創(chuàng)建費(fèi)用報(bào)銷的會(huì)計(jì)憑證;

4、負(fù)責(zé)解釋和執(zhí)行報(bào)銷費(fèi)用政策;

5、實(shí)時(shí)指導(dǎo)業(yè)務(wù)部門完成報(bào)銷費(fèi)用業(yè)務(wù)的處理工作;

6、操作用友財(cái)務(wù)系統(tǒng)和費(fèi)控系統(tǒng),定期出具相關(guān)報(bào)表。

【任職要求】

1、會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理類專業(yè)畢業(yè),具有會(huì)計(jì)中級(jí)資格證;

2、5年及以上財(cái)務(wù)相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn);

3、熟悉會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,熟悉費(fèi)用報(bào)銷審核及發(fā)票管理規(guī)定,熟悉費(fèi)用賬務(wù)處理;熟悉稅收制度

4、為人正直、責(zé)任心強(qiáng)、工作仔細(xì)認(rèn)真;能抗壓,有較好的適應(yīng)能力和溝通協(xié)調(diào)能力,有良好的職業(yè)道德。

費(fèi)用審核主管崗位

篇2:商業(yè)集團(tuán)各類費(fèi)用計(jì)劃及審核報(bào)銷程序

某商業(yè)集團(tuán)關(guān)于各類費(fèi)用計(jì)劃及審核報(bào)銷程序

為控制降低成本,總公司為各商場(chǎng)、部門的費(fèi)用在年初已制定計(jì)劃。一切費(fèi)用支出都應(yīng)控制在計(jì)劃之內(nèi)。因此要求各商場(chǎng)各部門在當(dāng)月三十日前制定下月費(fèi)用支出計(jì)劃表:其中有報(bào)刊廣告、物業(yè)維修、辦公及其它費(fèi)用明細(xì)表報(bào)予財(cái)務(wù)部。否則發(fā)生的費(fèi)用則不能報(bào)銷。若有特殊原因超出計(jì)劃指標(biāo)需有報(bào)告,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后才能實(shí)施。

一、各類費(fèi)用年、月計(jì)劃:

(1)報(bào)刊廣告費(fèi)年計(jì)劃指標(biāo)80萬元,月計(jì)劃:6.66萬元。

(2)商場(chǎng)物業(yè)維修費(fèi)年計(jì)劃指標(biāo):16.9萬元。其中:南門商場(chǎng)年計(jì)劃5.4萬元,月計(jì)劃0.45萬元。西門商場(chǎng)年計(jì)劃4.97萬元。月計(jì)劃0.41萬元。太升商場(chǎng)年6.53萬元。月計(jì)劃0.54萬元。

(3)辦公費(fèi)用年計(jì)劃指標(biāo)6.12萬元。其中公司總部年計(jì)劃3萬元、月計(jì)劃0.25萬元。南門商場(chǎng)年計(jì)劃0.96萬元,月計(jì)劃0.08萬元.西門商場(chǎng)年計(jì)劃1.2萬元、月計(jì)劃0.1萬元。太升商場(chǎng)年計(jì)劃0.96萬元、月計(jì)劃0.08萬元。

(4)電話費(fèi):南門商場(chǎng)月計(jì)劃0.12萬元、西門商場(chǎng)月計(jì)劃0.12萬元、太升商場(chǎng)月計(jì)劃0.1萬元。

(5)清潔費(fèi)用品:南門商場(chǎng)月計(jì)劃0.025萬元。西門商場(chǎng)月計(jì)劃0.025萬元,太升商場(chǎng)0.025萬元。

(6)廣告制作費(fèi):南門商場(chǎng)月計(jì)劃0.16萬,西門商場(chǎng)月計(jì)劃0.16萬元,太升商場(chǎng)0.1萬元。

二、費(fèi)用審核程序:

(1)商場(chǎng)需發(fā)生費(fèi)用前首先填報(bào)"購物申請(qǐng)單"廣告牌布幅費(fèi)用填報(bào)"制作單"印刷品費(fèi)用填報(bào)"印刷品制作單"。金額在1000元以內(nèi)由商場(chǎng)總監(jiān)審批簽字。300元以內(nèi)由商場(chǎng)經(jīng)理審批簽字同意才能借款購買。

(2)借款手續(xù)由經(jīng)辦人填寫借款單,借款在1,000元以內(nèi)由商場(chǎng)總監(jiān)簽字同意,300元以內(nèi)商場(chǎng)經(jīng)理(部門經(jīng)理)簽字同意經(jīng)財(cái)部經(jīng)理簽字后才能到財(cái)務(wù)室借款。

(3)所購物價(jià)格一律由zz負(fù)責(zé)定價(jià)如物業(yè)維修、噴繪、KT版、布幅、廣告架牌、刻字布幅、辦公用品,(含電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī))印刷品(三家以上報(bào)價(jià))應(yīng)不斷咨訊,掌握價(jià)格行情。并負(fù)責(zé)每月公布現(xiàn)行價(jià)。商場(chǎng)經(jīng)理派物業(yè)主管負(fù)責(zé)購買。商品的價(jià)格不能高于已定價(jià)。購物中若有假冒偽劣商品應(yīng)立即退貨。造成經(jīng)濟(jì)損失的應(yīng)根據(jù)損失金額不低于50%由簽字人和購買人負(fù)責(zé)賠償。并扣績(jī)效工資10分。

(4)商場(chǎng)經(jīng)理應(yīng)審查購貨計(jì)劃、質(zhì)量、數(shù)量、價(jià)格、用途,認(rèn)真審核后才能在發(fā)票上負(fù)責(zé)簽字。若因玩忽職守造成經(jīng)濟(jì)損失應(yīng)根據(jù)損失金額賠償50%并扣效用工資5分,績(jī)效工資5分。

(5)商場(chǎng)維修、清潔用品、廣告制作費(fèi)由祁戰(zhàn)敏負(fù)責(zé)在費(fèi)用報(bào)銷單審核簽字。報(bào)刊廣告費(fèi)報(bào)銷單由季澄洪審批簽字。辦公、電話費(fèi)用報(bào)銷單由劉巖負(fù)責(zé)審核簽字。負(fù)責(zé)審核各類費(fèi)用若不認(rèn)真負(fù)責(zé)。因失職造成經(jīng)濟(jì)損失者扣績(jī)效工資10分。并對(duì)經(jīng)濟(jì)損失的50%承擔(dān)責(zé)任。

(6)有關(guān)商場(chǎng)設(shè)施改造,必須有預(yù)算報(bào)告,總經(jīng)理批示同意后才能實(shí)施。費(fèi)用報(bào)銷審核程序按以上條例執(zhí)行。

(7)業(yè)務(wù)往來中的招待費(fèi)應(yīng)附有菜單和票據(jù)才能給予報(bào)銷。

三、費(fèi)用報(bào)銷程序

(1)各類費(fèi)用報(bào)銷單和請(qǐng)購單一并交付公司財(cái)務(wù)部再次審核。西門、南門商場(chǎng)由龍?jiān)漆敦?fù)責(zé)審核,太升、新時(shí)代商場(chǎng)由包君偉負(fù)責(zé)審核。在審核過程中應(yīng)認(rèn)真復(fù)查無誤方能簽字報(bào)銷

(2)商場(chǎng)經(jīng)理(物業(yè)主管)負(fù)責(zé)記錄當(dāng)月支出明細(xì)表。分類的有物業(yè)維修、電梯維修、保潔用品、設(shè)施改造、布幅、廣告牌、辦公費(fèi)、電話費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、招待費(fèi)等。每月計(jì)算出月結(jié)金額。并裝訂成冊(cè),以便掌握了解各類費(fèi)用狀況是否控制在計(jì)劃之內(nèi)。到總部辦理報(bào)銷費(fèi)用時(shí)需帶上此表,商場(chǎng)管理部負(fù)責(zé)逐筆審核。(附支出明細(xì)表樣)。

四、審核報(bào)銷程序圖示

計(jì)劃--請(qǐng)購單--定價(jià)(zz)--商場(chǎng)經(jīng)理審核簽字--購買--總部分管人員審核簽字--財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽字--各商場(chǎng)財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

五、財(cái)務(wù)部月底分商場(chǎng)部門,將各類費(fèi)用明細(xì)表上報(bào)總經(jīng)理審核,經(jīng)同意簽字后此表附財(cái)務(wù)憑證裝訂。

總部財(cái)務(wù)部

篇3:酒店費(fèi)用報(bào)銷財(cái)務(wù)審核程序（7）

酒店費(fèi)用報(bào)銷財(cái)務(wù)審核程序(七)

1、財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對(duì)備用金和預(yù)付款項(xiàng)的管理和監(jiān)督,并按以下程序辦理。

1.1酒店員工因公借款,必須辦理借款申請(qǐng)單。會(huì)計(jì)根據(jù)內(nèi)容填寫齊全,完整的借款申請(qǐng)單,編制會(huì)計(jì)憑證,會(huì)計(jì)、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。

1.2.1酒店預(yù)付款項(xiàng),必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請(qǐng)單,經(jīng)財(cái)務(wù)審核并報(bào)總經(jīng)理審簽后辦理付款;付款手續(xù)不齊備的,會(huì)計(jì)不得編制付款憑證,也不得付款。

1.2.2對(duì)董事會(huì)通知付合同、協(xié)議的預(yù)付款,不受前款約束。

1.3備用金和預(yù)付款的使用,必須依照下列規(guī)定:

1.3.1具有規(guī)定的用途,期限及限額;

1.3.2在規(guī)定的期限內(nèi)憑費(fèi)用支出單據(jù)或驗(yàn)收單到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷;用現(xiàn)金或支票進(jìn)行零星采購的七天內(nèi)報(bào)銷;通過銀行匯款進(jìn)行預(yù)付款的二十天內(nèi)報(bào)銷。

1.3.3以上各項(xiàng)支出,原則上前款不清,后款不借。

1.3.4對(duì)違反規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出,財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。

1.3.5對(duì)無正當(dāng)理由超過規(guī)定期限,未能報(bào)銷而又沒歸還的備用金,若超期時(shí)間在三個(gè)月內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息的萬分之二;三個(gè)月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。

2、原始憑證的審核:

各項(xiàng)報(bào)銷的原始憑證,經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后,報(bào)財(cái)務(wù)審查其合法性并送酒店總經(jīng)理批準(zhǔn)。超過權(quán)限的要經(jīng)過公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容:

2.1憑證名稱;

2.2填制憑證的日期;

2.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;

2.4經(jīng)辦人的簽名或蓋單;

2.5接受憑證的單位名稱;

2.6經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容;

2.7數(shù)量、單價(jià)和金額;

2.8各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個(gè)人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或蓋單;對(duì)外開出的原始憑證,必須加蓋單位公章,其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專用單。

3、對(duì)原始憑證的技術(shù)性要求:

3.1凡填有大小寫金額的原始憑證,大寫與小寫必須相符。

3.2購買實(shí)物的原始憑證,必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫的物資,必須填寫出入庫驗(yàn)收單,由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后,在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資,除經(jīng)辦人在憑證上簽章外,必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收,并在憑證上簽章。

3.3支付款項(xiàng)的原始憑證,必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字,有審批人簽字,并有付款的依據(jù)。

3.4職工因公出差借款的借據(jù),必須附在記賬憑證上。收回款項(xiàng)時(shí)應(yīng)另開收據(jù),不得退還原借款借據(jù)。

3.5預(yù)付性匯款,由經(jīng)辦人填制付款申請(qǐng)單,作為原始憑證,不得以匯款回單代替。

3.6屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證,原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的,由代領(lǐng)人簽名;由一人代領(lǐng)多人的,須逐個(gè)簽章,不得通欄劃大括號(hào)簽一次章(字)。

3.7自制原始憑證應(yīng)設(shè)計(jì)科學(xué)、格式規(guī)范、計(jì)算清楚。如計(jì)提折舊、職工福利基金等,要列名稱、計(jì)提基數(shù)、提取率、提取額等。

分配工資及費(fèi)用時(shí),要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。

3.8凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者,應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。

4、記賬憑證的內(nèi)容及填制要求:

4.1憑證日期:一般應(yīng)按實(shí)際受理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期填列。

4.2憑證編號(hào):應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。

4.3憑證摘要:應(yīng)簡(jiǎn)明扼要,真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容,不得含混不清,過于簡(jiǎn)略。

4.4會(huì)計(jì)科目:應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。

4.5憑證金額:必須與原始憑證相符。

4.6所附原始憑證張數(shù),要與原始憑證相符。

4.7有關(guān)人員的簽名或蓋章:出納、會(huì)計(jì)、交款人必須在相關(guān)會(huì)計(jì)憑證上簽名或蓋章。

4.8會(huì)計(jì)人員填制記賬憑證時(shí),必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。

5、本制度所指的由總經(jīng)理批準(zhǔn)的事項(xiàng),如因總經(jīng)理出差期間,均由副總經(jīng)理審批。

6、本制度由酒店財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。