內(nèi)部審計主管崗位職責(zé)

職責(zé)描述:

1.能夠帶領(lǐng)團隊完成大型的審計項目,在其中擔(dān)任監(jiān)管角色,包括審計計劃制定,審計范圍劃分,檢查團隊的工作質(zhì)量和監(jiān)督整個項目完成

2.能夠主持跨部門的溝通和協(xié)調(diào),以解決審計中發(fā)現(xiàn)的問題

3.向低級別或是新員工提供培訓(xùn),進行日常工作質(zhì)量的監(jiān)管

4.負責(zé)與外部審計人員進行協(xié)調(diào)溝通,提高審計效率。

5.協(xié)助改進審計流程和制度建設(shè)

6.檢查內(nèi)部控制規(guī)則和確保內(nèi)部政策和流程符合法律法規(guī)。在需要時,能夠回應(yīng)管理層的要求,對公司的內(nèi)部控制和風(fēng)險管理提供咨詢服務(wù)

7.定期或不定期執(zhí)行專題審計

8.報告一般政策和程序的偏差的調(diào)查結(jié)果

9.跟蹤審計確保審計問題及時關(guān)閉

10.其他職責(zé)包括反欺詐,內(nèi)部咨詢,內(nèi)部調(diào)查

1.準備內(nèi)部控制和檢查的改進建議

2.監(jiān)督實施內(nèi)部控制和循例檢查改進計劃

3.準備內(nèi)部控制/審計計劃

任職要求:

1.本科(以上)學(xué)歷,主修會計、金融、IT、審計或者相關(guān)專業(yè)

2.在外企或金融機構(gòu)審計/內(nèi)控/信息安全崗位有超過5年工作經(jīng)驗,其中包含3年以上IT審計工作經(jīng)驗

3.超過2年領(lǐng)導(dǎo)或主管工作經(jīng)驗

4.英語口語能力和書面能力。

內(nèi)部審計主管崗位

篇2:南中科大審計署內(nèi)部審計工作規(guī)定

南中科大審計署內(nèi)部審計工作規(guī)定

第一章總則

第一條為了加強內(nèi)部審計工作，建立健全內(nèi)部審計制度，提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量，充分發(fā)揮內(nèi)部審計作用，根據(jù)《中華人民共和國審計法》《中華人民共和國審計法實施條例》以及國家其他有關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)定。

第二條依法屬于審計機關(guān)審計監(jiān)督對象的單位(以下統(tǒng)稱單位)的內(nèi)部審計工作，以及審計機關(guān)對單位內(nèi)部審計工作的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督，適用本規(guī)定。

第三條本規(guī)定所稱內(nèi)部審計，是指對本單位及所屬單位財政財務(wù)收支、經(jīng)濟活動、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理實施獨立、客觀的監(jiān)督、評價和建議，以促進單位完善治理、實現(xiàn)目標的活動。

第四條單位應(yīng)當依照有關(guān)法律法規(guī)、本規(guī)定和內(nèi)部審計職業(yè)規(guī)范，結(jié)合本單位實際情況，建立健全內(nèi)部審計制度，明確內(nèi)部審計工作的領(lǐng)導(dǎo)體制、職責(zé)權(quán)限、人員配備、經(jīng)費保障、審計結(jié)果運用和責(zé)任追究等。

第五條內(nèi)部審計機構(gòu)和內(nèi)部審計人員從事內(nèi)部審計工作，應(yīng)當嚴格遵守有關(guān)法律法規(guī)、本規(guī)定和內(nèi)部審計職業(yè)規(guī)范，忠于職守，做到獨立、客觀、公正、保密。

內(nèi)部審計機構(gòu)和內(nèi)部審計人員不得參與可能影響?yīng)毩ⅰ⒖陀^履行審計職責(zé)的工作。

第二章內(nèi)部審計機構(gòu)和人員管理

第六條國家機關(guān)、事業(yè)單位、社會團體等單位的內(nèi)部審計機構(gòu)或者履行內(nèi)部審計職責(zé)的內(nèi)設(shè)機構(gòu)，應(yīng)當在本單位黨組織、主要負責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下開展內(nèi)部審計工作，向其負責(zé)并報告工作。

國有企業(yè)內(nèi)部審計機構(gòu)或者履行內(nèi)部審計職責(zé)的內(nèi)設(shè)機構(gòu)應(yīng)當在企業(yè)黨組織、董事會(或者主要負責(zé)人)直接領(lǐng)導(dǎo)下開展內(nèi)部審計工作，向其負責(zé)并報告工作。國有企業(yè)應(yīng)當按照有關(guān)規(guī)定建立總審計師制度。總審計師協(xié)助黨組織、董事會(或者主要負責(zé)人)管理內(nèi)部審計工作。

第七條內(nèi)部審計人員應(yīng)當具備從事審計工作所需要的專業(yè)能力。單位應(yīng)當嚴格內(nèi)部審計人員錄用標準，支持和保障內(nèi)部審計機構(gòu)通過多種途徑開展繼續(xù)教育，提高內(nèi)部審計人員的職業(yè)勝任能力。

內(nèi)部審計機構(gòu)負責(zé)人應(yīng)當具備審計、會計、經(jīng)濟、法律或者管理等工作背景。

第八條內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)當根據(jù)工作需要，合理配備內(nèi)部審計人員。除涉密事項外，可以根據(jù)內(nèi)部審計工作需要向社會購買審計服務(wù)，并對采用的審計結(jié)果負責(zé)。

第九條單位應(yīng)當保障內(nèi)部審計機構(gòu)和內(nèi)部審計人員依法依規(guī)獨立履行職責(zé)，任何單位和個人不得打擊報復(fù)。

第十條內(nèi)部審計機構(gòu)履行內(nèi)部審計職責(zé)所需經(jīng)費，應(yīng)當列入本單位預(yù)算。

第十一條對忠于職守、堅持原則、認真履職、成績顯著的內(nèi)部審計人員，由所在單位予以表彰。

第三章內(nèi)部審計職責(zé)權(quán)限和程序

第十二條內(nèi)部審計機構(gòu)或者履行內(nèi)部審計職責(zé)的內(nèi)設(shè)機構(gòu)應(yīng)當按照國家有關(guān)規(guī)定和本單位的要求，履行下列職責(zé)：

(一)對本單位及所屬單位貫徹落實國家重大政策措施情況進行審計;

(二)對本單位及所屬單位發(fā)展規(guī)劃、戰(zhàn)略決策、重大措施以及年度業(yè)務(wù)計劃執(zhí)行情況進行審計;

(三)對本單位及所屬單位財政財務(wù)收支進行審計;

(四)對本單位及所屬單位固定資產(chǎn)投資項目進行審計;

(五)對本單位及所屬單位的自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護責(zé)任的履行情況進行審計;

(六)對本單位及所屬單位的境外機構(gòu)、境外資產(chǎn)和境外經(jīng)濟活動進行審計;

(七)對本單位及所屬單位經(jīng)濟管理和效益情況進行審計;

(八)對本單位及所屬單位內(nèi)部控制及風(fēng)險管理情況進行審計;

(九)對本單位內(nèi)部管理的領(lǐng)導(dǎo)人員履行經(jīng)濟責(zé)任情況進行審計;

(十)協(xié)助本單位主要負責(zé)人督促落實審計發(fā)現(xiàn)問題的整改工作;

(十一)對本單位所屬單位的內(nèi)部審計工作進行指導(dǎo)、監(jiān)督和管理;

(十二)國家有關(guān)規(guī)定和本單位要求辦理的其他事項。

第十三條內(nèi)部審計機構(gòu)或者履行內(nèi)部審計職責(zé)的內(nèi)設(shè)機構(gòu)應(yīng)有下列權(quán)限：

(一)要求被審計單位按時報送發(fā)展規(guī)劃、戰(zhàn)略決策、重大措施、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理、財政財務(wù)收支等有關(guān)資料(含相關(guān)電子數(shù)據(jù)，下同)，以及必要的計算機技術(shù)文檔;

(二)參加單位有關(guān)會議，召開與審計事項有關(guān)的會議;

(三)參與研究制定有關(guān)的規(guī)章制度，提出制定內(nèi)部審計規(guī)章制度的建議;

(四)檢查有關(guān)財政財務(wù)收支、經(jīng)濟活動、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理的資料、文件和現(xiàn)場勘察實物;

(五)檢查有關(guān)計算機系統(tǒng)及其電子數(shù)據(jù)和資料;

(六)就審計事項中的有關(guān)問題，向有關(guān)單位和個人開展調(diào)查和詢問，取得相關(guān)證明材料;

(七)對正在進行的嚴重違法違規(guī)、嚴重損失浪費行為及時向單位主要負責(zé)人報告，經(jīng)同意作出臨時制止決定;

(八)對可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會計憑證、會計賬簿、會計報表以及與經(jīng)濟活動有關(guān)的資料，經(jīng)批準，有權(quán)予以暫時封存;

(九)提出糾正、處理違法違規(guī)行為的意見和改進管理、提高績效的建議;

(十)對違法違規(guī)和造成損失浪費的被審計單位和人員，給予通報批評或者提出追究責(zé)任的建議;

(十一)對嚴格遵守財經(jīng)法規(guī)、經(jīng)濟效益顯著、貢獻突出的被審計單位和個人，可以向單位黨組織、董事會(或者主要負責(zé)人)提出表彰建議。

第十四條單位黨組織、董事會(或者主要負責(zé)人)應(yīng)當定期聽取內(nèi)部審計工作匯報，加強對內(nèi)部審計工作規(guī)劃、年度審計計劃、審計質(zhì)量控制、問題整改和隊伍建設(shè)等重要事項的管理。

第十五條下屬單位、分支機構(gòu)較多或者實行系統(tǒng)垂直管理的單位，其內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)當對全系統(tǒng)的內(nèi)部審計工作進行指導(dǎo)和監(jiān)督。系統(tǒng)內(nèi)各單位的內(nèi)部審計結(jié)果和發(fā)現(xiàn)的重大違紀違法問題線索，在向本單位黨組織、董事會(或者主要負責(zé)人)報告的同時，應(yīng)當及時向上一級單位的內(nèi)部審計機構(gòu)報告。

單位應(yīng)當將內(nèi)部審計工作計劃、工作總結(jié)、審計報告、整改情況以及審計中發(fā)現(xiàn)的重大違紀違法問題線索等資料報送同級審計機關(guān)備案。

第十六條內(nèi)部審計的實施程序，應(yīng)當依照內(nèi)部審計職業(yè)規(guī)范和本單位的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十七條內(nèi)部審計機構(gòu)或者履行內(nèi)部審計職責(zé)的內(nèi)設(shè)機構(gòu)，對本單位內(nèi)部管理的領(lǐng)導(dǎo)人員實施經(jīng)濟責(zé)任審計時，可以參照執(zhí)行國家有關(guān)經(jīng)濟責(zé)任審計的規(guī)定。

第四章審計結(jié)果運用

第十八條單位應(yīng)當建立健全審計發(fā)現(xiàn)問題整改機制，明確被審計單位主要負責(zé)人為整改第一責(zé)任人。對審計發(fā)現(xiàn)的問題和提出的建議，被審計單位應(yīng)當及時整改，并將整改結(jié)果書面告知內(nèi)部審計機構(gòu)。

第十九條單位對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的典型性、普遍性、傾向性問題，應(yīng)當及時分析研究，制定和完善相關(guān)管理制度，建立健全內(nèi)部控制措施。

第二十條內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)當加強與內(nèi)部紀檢監(jiān)察、巡視巡察、組織人事等其他內(nèi)部監(jiān)督力量的協(xié)作配合，建立信息共享、結(jié)果共用、重要事項共同實施、問題整改問責(zé)共同落實等工作機制。

內(nèi)部審計結(jié)果及整改情況應(yīng)當作為考核、任免、獎懲干部和相關(guān)決策的重要依據(jù)。

第二十一條單位對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的重大違紀違法問題線索，應(yīng)當按照管轄權(quán)限依法依規(guī)及時移送紀檢監(jiān)察機關(guān)、司法機關(guān)。

第二十二條審計機關(guān)在審計中，特別是在國家機關(guān)、事業(yè)單位和國有企業(yè)三級以下單位審計中，應(yīng)當有效利用內(nèi)部審計力量和成果。對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)且已經(jīng)糾正的問題不再在審計報告中反映。

第五章對內(nèi)部審計工作的指導(dǎo)和監(jiān)督

第二十三條審計機關(guān)應(yīng)當依法對內(nèi)部審計工作進行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督，明確內(nèi)部職能機構(gòu)和專職人員，并履行下列職責(zé)：

(一)起草有關(guān)內(nèi)部審計工作的法規(guī)草案;

(二)制定有關(guān)內(nèi)部審計工作的規(guī)章制度和規(guī)劃;

(三)推動單位建立健全內(nèi)部審計制度;

(四)指導(dǎo)內(nèi)部審計統(tǒng)籌安排審計計劃，突出審計重點;

(五)監(jiān)督內(nèi)部審計職責(zé)履行情況，檢查內(nèi)部審計業(yè)務(wù)質(zhì)量;

(六)指導(dǎo)內(nèi)部審計自律組織開展工作;

(七)法律、法規(guī)規(guī)定的其他職責(zé)。

第二十四條審計機關(guān)可以通過業(yè)務(wù)培訓(xùn)、交流研討等方式，加強對內(nèi)部審計人員的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

第二十五條審計機關(guān)應(yīng)當對單位報送的備案資料進行分析，將其作為編制年度審計項目計劃的參考依據(jù)。

第二十六條審計機關(guān)可以采取日常監(jiān)督、結(jié)合審計項目監(jiān)督、專項檢查等方式，對單位的內(nèi)部審計制度建立健全情況、內(nèi)部審計工作質(zhì)量情況等進行指導(dǎo)和監(jiān)督。

對內(nèi)部審計制度建設(shè)和內(nèi)部審計工作質(zhì)量存在問題的，審計機關(guān)應(yīng)當督促單位內(nèi)部審計機構(gòu)及時進行整改并書面報告整改情況;情節(jié)嚴重的，應(yīng)當通報批評并視情況抄送有關(guān)主管部門。

第二十七條審計機關(guān)應(yīng)當按照國家有關(guān)規(guī)定對內(nèi)部審計自律組織進行政策和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，推動內(nèi)部審計自律組織按照法律法規(guī)和章程開展活動。必要時，可以向內(nèi)部審計自律組織購買服務(wù)。

第六章責(zé)任追究

第二十八條被審計單位有下列情形之一的，由單位黨組織、董事會(或者主要負責(zé)人)責(zé)令改正，并對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員進行處理：

(一)拒絕接受或者不配合內(nèi)部審計工作的;

(二)拒絕、拖延提供與內(nèi)部審計事項有關(guān)的資料，或者提供資料不真實、不完整的;

(三)拒不糾正審計發(fā)現(xiàn)問題的;

(四)整改不力、屢審屢犯的;

(五)違反國家規(guī)定或者本單位內(nèi)部規(guī)定的其他情形。

第二十九條內(nèi)部審計機構(gòu)或者履行內(nèi)部審計職責(zé)的內(nèi)設(shè)機構(gòu)和內(nèi)部審計人員有下列情形之一的，由單位對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員進行處理;涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任：

(一)未按有關(guān)法律法規(guī)、本規(guī)定和內(nèi)部審計職業(yè)規(guī)范實施審計導(dǎo)致應(yīng)當發(fā)現(xiàn)的問題未被發(fā)現(xiàn)并造成嚴重后果的;

(二)隱瞞審計查出的問題或者提供虛假審計報告的;

(三)泄露國家秘密或者商業(yè)秘密的;

(四)利用職權(quán)謀取私利的;

(五)違反國家規(guī)定或者本單位內(nèi)部規(guī)定的其他情形。

第三十條內(nèi)部審計人員因履行職責(zé)受到打擊、報復(fù)、陷害的，單位黨組織、董事會(或者主要負責(zé)人)應(yīng)當及時采取保護措施，并對相關(guān)責(zé)任人員進行處理;涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第七章附則

第三十一條本規(guī)定所稱國有企業(yè)是指國有和國有資本占控股地位或者主導(dǎo)地位的企業(yè)、金融機構(gòu)。

第三十二條不屬于審計機關(guān)審計監(jiān)督對象的單位的內(nèi)部審計工作，可以參照本規(guī)定執(zhí)行。

第三十三條本規(guī)定由審計署負責(zé)解釋。

第三十四條本規(guī)定自2018年3月1日起施行。審計署于2003年3月4日發(fā)布的《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》(2003年審計署第4號令)同時廢止。

篇3:內(nèi)部審計與反舞弊實務(wù)

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內(nèi)部審計與反舞弊實務(wù)

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課程收益：

1、掌握舞弊定義及反舞弊的方法

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2、了解查處舞弊的工具和方法，通過案例學(xué)習(xí)具體技巧

3、理解內(nèi)部審計部門的定位及未來轉(zhuǎn)變

4、了解內(nèi)審人員能力模型和職業(yè)發(fā)展通路

5、掌握內(nèi)部審計標準化流程和注意事項

6、學(xué)習(xí)先進企業(yè)的審計和反舞弊經(jīng)驗，并能運用到實際工作中

課程內(nèi)容：

第一章、舞弊定義及概述

1、舞弊概念

2、舞弊類型

3、舞弊形式

3.1資產(chǎn)侵占

3.2腐敗

3.3舞弊性報表

3.4外部欺詐

3.5舞弊樹分析

第二章、如何防止舞弊1、舞弊理論

1.1舞弊天平理論

1.2GONE理論

1.3CFE理論

1.4舞弊三角理論1.5反舞弊三角理論

2、舞弊處理模型

2.1通常模型

2.2建議模型

3、反舞弊11359模型

一個框架

一個理論

三個手段

五個環(huán)節(jié)

九個要點

實例講解

4、不同類型舞弊針對性防范措施

第三章、如何查處舞弊

1、如何有意識發(fā)現(xiàn)舞弊

2、調(diào)查原則

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3、調(diào)查風(fēng)險防范

4、調(diào)查流程

5、常見罪名

6、證據(jù)及證據(jù)鏈

【案例分析】某超市賄賂案例分析

7、調(diào)查舞弊七大手段

8、調(diào)查性詢問

9、調(diào)查總結(jié)和結(jié)案

【小組討論】某公司投訴方案制定

第四章、內(nèi)審定位及未來轉(zhuǎn)變1、內(nèi)審定位和目標

1.1內(nèi)審定位探討

1.2IIA定義

1.3內(nèi)審目標探討

2、內(nèi)審職業(yè)環(huán)境和未來十大轉(zhuǎn)變2.1國外知名公司內(nèi)審思路和方法【案例分析】A，B，C公司案例

3、IIA最新理論介紹

第五章、內(nèi)審之內(nèi)部管理

1、戰(zhàn)略與計劃1.1審計戰(zhàn)略如何制定與實例研究1.2審計計劃如何制定與實例研究

1.3專項審計項目選擇

2、組織架構(gòu)設(shè)置

2.1組織架構(gòu)如何適應(yīng)公司發(fā)展

2.2典型審計部組織架構(gòu)研究

3、人員

3.1審計部人員專業(yè)組成研究

3.2審計部人員年齡性別組成研究

4、招聘

4.1如何招聘到合適的人才

4.2招聘經(jīng)驗分享

5、績效與激勵

5.1績效考核模式探討

5.2審計人員如何獲得高績效

6、能力培養(yǎng)

6.1審計人員應(yīng)具備哪些能力6.2內(nèi)審能力模型介紹

6.3通過哪些方式進行培養(yǎng)

7、內(nèi)審職業(yè)發(fā)展規(guī)劃

7.1職業(yè)發(fā)展通路構(gòu)建

7.2職業(yè)發(fā)展通路模型舉例