營運財務崗位職責任職要求
營運財務崗位職責
工作職責:
-營業(yè)款繳存:每天去各門店收取前一天的營業(yè)款,核對準確后當天存入公司的銀行賬戶。
-銷售日報表(Dailysalesreport):每天需要把營業(yè)款信封里的現金,信用卡等款項與公司系統里面的現金,信用卡等一一核對,在核對無誤后,完成銷售報表(Dailysalesreport)。
-銀行相關:協助財務部完成銀行帳戶設立銷戶、銀行授權變更、銀行網銀的申請、回單及對賬單的管理等相關事宜
-稅務相關:發(fā)票日常管理,并協助財務完成抄報稅等納稅申報工作。
任職要求:
-對數字敏感;
-具有良好的協調和溝通能力;
-工作細致,責任心強;
-熟練使用OFFICE辦公軟件。
-家住機場附近優(yōu)先考慮。
營運財務崗位
篇2:注會財務成本管理經典答疑:營運資本管理
---真理惟一可靠的標準就是永遠自相符合注會財務成本管理經典答疑：營運資本管理
-（一）問題：應收賬款占用資金的應計利息的變動額？變動成本的含義？【教師回復】：可以參考教材212頁的應收賬款的機會成本來理解應收賬款占用資金的應計利息的變動額，應收賬款的機會成本=維持賒銷業(yè)務所需要
的資金*資金成本率=應收賬款平均余額*變動成本率*資金成本率；則應收賬款占用資金的應計利息=平均應收賬款*變動成本率*資金成本率，所以，應
收賬款占用資金的應計利息的變動額=平均應收賬款的變動額*變動成本率*
資金成本率。
變動成本指的是隨著產銷量變動而變動的成本，比如直接人工費用，生產每件產品需要直接人工費用50元，那么生產100件產品就需要支付直接
人工費用50*100，這部分費用隨著產品數量的變動而變動，因此，稱為變動費用。
應收賬款的機會成本的計算，我們需要按照公式來進行計算，因此，在計算的時候需要考慮到變動成本這個指標。（二）問題：應收賬款機會成本=維持賒銷業(yè)務所需要的資金*資金成本率，這個公式如何理解？【教師回復】：一般來說，應收賬款賬款占用的資金是變動資金，因為只有變動資金才隨銷售收入同比例變化；因此這里需要用維持賒銷業(yè)務所需要的資金，即應收賬款中的變動資金；同時由于應收賬款占用了資金，這部分資金就不能用于其他方面的投資，就喪失了相關的收益，喪失的收益可以用維持賒銷業(yè)務所需
---真理惟一可靠的標準就是永遠自相符合要的資金*資金成本率計算，形成了機會成本，所以應收賬款機會成本=維持賒銷業(yè)務所需要的資金*資金成本率。（三）問題：某企業(yè)按2/10，n/40的條件購入貨物100萬元，下列各項是關于該企業(yè)是否享受現金折扣的表述，其中正確的有（AD）。A.若該企業(yè)能以15%的利率借入資金，則該企業(yè)應享受現金折扣B.若該企業(yè)能以15%的利率借入資金，則該企業(yè)應放棄現金折扣
C.若該企業(yè)有一個收益率為28%的短期投資機會，則該企業(yè)應享受現金折扣
D.若該企業(yè)有一個收益率為28%的短期投資機會，則該企業(yè)應放棄現金折扣【答案解析】放棄現金折扣成本＝2%/（1－2%）×360/（40－10）×100%＝24.5%，因為24.5%大于15%，所以，若該企業(yè)能以15%的利率借入資金，則該企業(yè)應享受現金折扣；由于24.5%小于28%，所以，若該企業(yè)有一個收益率為28%的短期投資機會，則該企業(yè)應放棄現金折扣。【教師回復】：老師解釋下這個公式，如下：（1）所謂的“放棄現金折扣成本”的含義是如果放棄現金折扣，則應該承擔的資金成本。其實質是“借款利息率”，時間計算單位為“一年（360天）”，所以，計算放棄現金折扣成本時，應該乘以“360/（信用期－折扣期）”，其中的（信用期－折扣期）表示的是延期付款的天數，即占用對方資金的天數。所以分母上應該是（信用期－折扣期）；（2）因為“現金折扣百分比”是按照全部貨款計算的，所以，如果在折扣期內付款需要支付的款項＝全部款項×（1－現金折扣百分比），因此，“放棄現金折扣成本”計算公式中的“現金折扣百分比/（1－現金折扣百分比）”表示的是“借款利息”占“借款本金”的比例。（3）綜上所述，應該按照“現金折扣百分比/（1－現金折扣百分比）×360/延期付款天數”計算“放棄現金折扣成本”。（4）“放棄現金折扣”意味著要“支付借款利息”，反之，如果享受現金折扣（即在信用期內付款），則意味著收取借款利息（相當于把款項借給供應方，收取
---真理惟一可靠的標準就是永遠自相符合利息），所以，當面對兩個以上供應商時，如果打算放棄現金折扣，則應該選擇折扣成本最“低”的供應商，反之，如果打算享受現金折扣，則應該選擇折扣成本最“高”的供應商。簡單地說，即“放棄低的，享受高的”。（四）問題：營收賬款平均余額與應收賬款占用資金的關系【教師回復】：應收賬款平均余額和應收賬款占用資金含義不一樣.應收賬款中包括固定成本和變動
成本以及利潤，固定成本在相關業(yè)務量范圍內是不變的，是非相關成本，利潤也沒有占用企業(yè)的資金，只有應收賬款中的變動成本才占用企業(yè)的資金，所以計算時要乘以變動成本率，這樣計算出來的才是應收賬款占用的資金。（五）問題：現金隨機模式的數學推導公式以及與存貨模式的比較。【教師回復】：該公式的推導過程非常復雜，涉及復雜的高等數學知識，實際上記憶推導過程更費時間，在考場上不可能再重新推導一遍，萬一推錯了，反而耽誤考試。對于這個公式，做一些題目就記住了。另外，考試時，考核這個公式的可能性不大。建議您記憶公式的文字含義，而不是記憶其中的符號。首先記住R＝（）＋下限，（）的內容是一個三次開方表達式，分子為“3×
每次固定轉換成本×方差”，分母為“4×日利息率”。
隨機模式中考慮了現金需求量的波動情況，考慮了這個風險因素，為了應對該風險，確定的現金持有量就會高一些，以防出現萬一，而存貨模式是假定現金需求量是穩(wěn)定不變的，所以考慮的因素要少一些，確定的現金持有量低一些。因此現金持有量控制的隨機模式計算出來的現金量比較保守，往往比運用存貨模式的計算結果大。
篇3:財務營運崗位職責任職要求
財務營運崗位職責
工作職責:
-營業(yè)款繳存:每天去各門店收取前一天的營業(yè)款,核對準確后當天存入公司的銀行賬戶。
-銷售日報表(Dailysalesreport):每天需要把營業(yè)款信封里的現金,信用卡等款項與公司系統里面的現金,信用卡等一一核對,在核對無誤后,完成銷售報表(Dailysalesreport)。
-銀行相關:協助財務部完成銀行帳戶設立銷戶、銀行授權變更、銀行網銀的申請、回單及對賬單的管理等相關事宜
-稅務相關:發(fā)票日常管理,并協助財務完成抄報稅等納稅申報工作。
任職要求:
-對數字敏感;
-具有良好的協調和溝通能力;
-工作細致,責任心強;
-熟練使用OFFICE辦公軟件。
-家住機場附近優(yōu)先考慮。
財務營運崗位