公司財務管理制度

第一節(jié)總則

第二十四條為加強財務管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財務制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。

第二十五條財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨。

第二十六條財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約，精打細算，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。

第二十七條公司的財務工作，必須執(zhí)行本制度。

第二節(jié)財務機構(gòu)與會計人員

第二十八條公司設財務部，財務部協(xié)助總經(jīng)理管理好財務會計工作。

第二十九條出納員不得兼管、會計檔案保管和債權(quán)債務賬目的登記工作。

第三十條財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準確、賬目清楚、日清月結(jié)、近期報賬。

第三十一條財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經(jīng)理報告。

第三十二條財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動。財務人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等。

第三節(jié)資金、現(xiàn)金、費用管理

第三十三條財務部要加強對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。

第三十四條銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設和使用。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務收支結(jié)算使用，嚴禁借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。

第三十五條銀行賬戶的賬號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄。

第三十六條銀行賬戶印鑒的使用實行分管并用制，即財務章由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管，不準由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。

第三十七條銀行賬戶往來應逐筆登記入賬，不準多筆匯總高收，也不準以收抵支記賬。按月與銀行對賬單核對，未達收支，應作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡。

第三十八條根據(jù)已獲批準簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途;非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準，不準改變收款單位(人)。

第三十九條庫存現(xiàn)金不得超過限額，不得以白條抵作現(xiàn)金。現(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，確保庫存現(xiàn)金的賬面余款與實際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對賬單相符，現(xiàn)金、銀行日記賬數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總賬數(shù)額相符。

第四十條因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準借支公款，應在回單位后七天內(nèi)交清，不得拖欠。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準，任何人不得借支公款。

第四十一條嚴格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得直接兌付現(xiàn)金。

第四十二條領用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報總經(jīng)理報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內(nèi)，嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。

第四十三條正常的辦公費用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門負責人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可報銷付款。

第四十四條嚴格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權(quán)且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。

篇2:關(guān)于進一步規(guī)范財務管理制度的通知

關(guān)于進一步規(guī)范財務管理制度的通知

各科室，局屬事業(yè)單位：

為加強和規(guī)范我局財務管理工作，保障工作正常運轉(zhuǎn)，根據(jù)財務管理有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我局實際，現(xiàn)將進一步規(guī)范我局財務管理制度通知如下：

一、一切經(jīng)費使用必須嚴格遵守上級有關(guān)財經(jīng)紀律和財務管理規(guī)定，做到厲行節(jié)約，實行專人審核、“一支筆”審簽制度。

二、日常開支及行政事業(yè)辦公經(jīng)費由分管財務副局長審簽，信訪專項資金、超計劃開支及3000元（含）以上大額費用由局務會議集體研究決定。

三、因公出差，事前必需經(jīng)局長審批后才能報銷差旅費。

四、報銷費用的，經(jīng)辦人必須按規(guī)定實事求是逐項填報、簽字，由辦公室主任審核，按規(guī)定經(jīng)有關(guān)領導審簽后，交報帳會計統(tǒng)一核報。

五、各種公務接待必需附有來函或電話記錄單，按業(yè)務對口原則進行接待。

六、財務人員必須嚴格落實財務制度，嚴禁公款私存。在審核各種票據(jù)時，發(fā)現(xiàn)不符合規(guī)定的，要說明情況作退回處理。

七、所有物品（服務）按集中采購規(guī)定進行統(tǒng)一集中采購。

八、個人公務支出嚴格按公務卡使用管理規(guī)定結(jié)算。

九、報銷范圍及標準按財政部門規(guī)定執(zhí)行。加班夜餐補助、工作人員差旅費、勞務費等費用報銷一律按照省、市、縣有關(guān)財務管理規(guī)定執(zhí)行，嚴禁超范圍和標準報銷。

篇3:財務管理制度（詳細稿）

一、財務工作堅持厲行節(jié)約、精打細算、合理開支、保證運轉(zhuǎn)的管理原則，實行集體領導、分工負責的財務管理辦法。

二、嚴格執(zhí)行辦公室財務管理制度，建立健全各類賬務，及時準確地做好會計核算工作，做到賬賬相符，賬實相符，賬物相符。

三、經(jīng)費開支實行“分級審批”辦法。

1、經(jīng)費開支范圍：

（1）經(jīng)常性開支，每月發(fā)生的日常開支。

（2）臨時性開支，包括辦公耗材、差旅費、公務接待費、會務費、固定電話費、辦公設備維修、辦公用房小維修、車輛燃油等。

（3）辦公設備購置及基建維修項目，包括計算機、打印機、復印機、辦公家具等設備購置及大型基建維修項目。

（4）其他開支。

2、審批原則：5000元以下的，由辦公室主任審批；5000元以上的，報請主任辦公會研究同意后，由辦公室主任審批。

四、嚴格履行財務票據(jù)報銷程序，報銷單據(jù)必須由經(jīng)辦人列清事由并簽字，經(jīng)財務組審查后，報請辦公室主任審批。

接待費支出，按《文博會接待管理制度》相關(guān)規(guī)定，提供相應票據(jù)及資料，經(jīng)財務組審查后，報請辦公室主任審批。

五、辦公室日常辦公用品實行統(tǒng)一購置配備，統(tǒng)一發(fā)放，統(tǒng)一審批。使用辦公用品一律先申報后辦理，并履行登記審批等手續(xù)。嚴格配備標準，盡量選擇能耗小、環(huán)保、質(zhì)優(yōu)、價廉的辦公設備，不購買高檔辦公用品。

六、規(guī)范報銷程序和標準，嚴格按照財政集中支付管理辦法，對超過現(xiàn)金結(jié)算起點（1000元）的開支，原則上以轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算，不得使用現(xiàn)金結(jié)算；對接待費、差旅住宿、燃油等《公務卡強制結(jié)算目錄》規(guī)定范圍內(nèi)的公務支出，一律使用銀行卡刷卡結(jié)算。

七、及時報銷各項開支費用，接待費、差旅費等費用自發(fā)生之日起7日內(nèi)報財務組審查，車輛燃料費用按月結(jié)算報銷。

八、辦公室財產(chǎn)實行統(tǒng)一造冊登記管理，按造冊登記的財產(chǎn)名稱、數(shù)量分別進行使用和管理。實行人員調(diào)入調(diào)出財產(chǎn)移交管理制度，如有財產(chǎn)缺失的，由有關(guān)責任人照價賠償，工作人員辦理調(diào)動等手續(xù)時，須先結(jié)清財務及財產(chǎn)移交手續(xù)，否則不予辦理其相關(guān)手續(xù)。辦公室財產(chǎn)不得借出，如須借出，需經(jīng)主任批準，辦理借用手續(xù)后方能借出，損毀、遺失財產(chǎn)一律照價賠償。

九、財務組及財務會計要合理使用各項資金，嚴格審核報批程序，每月對財務運行狀況進行分析，并向負責人及分管領導報送財務報表。

十、加強財會檔案資料管理，財會人員應按要求記賬，及時做好立卷歸檔，并妥善保管。

十一、按照“誰簽字，誰負責”的原則，明確職責、分工，出現(xiàn)問題追究相關(guān)人員責任。