根據合肥市城鎮職工基本醫療保險的精神，結合我校實際情況，規定如下：

　　一、根據市基本醫療保險暫行規定，“用人單位以本單位上年度全部職工月平均工資總額為基數，按8%的比例繳納;職工個人以職工本人上年度每月工資為基數，按2%的比例繳納”。醫改辦案政策將門診醫療費用按月打入個人賬戶。我校繼續執行這一規定。

　　二、參照有關文件，學校給參保教師發放一定數量的門診醫藥費補助。在此基礎上，教師全年醫藥費報銷規定如下：

　　教師全年門診醫療費超過個人醫保賬戶和補助費之和部分。65周歲以上準報銷超出部分的70%，55-64周歲以上的教師準報超出部分的60%，40-54周歲的教師準報超出部分的50%，40周歲以下的教師準報超出部分的40%。報銷工作一律在當年底一次性完成(憑醫保定點醫院的醫保專用發票及醫保處方)。

　　三、八種疾病的醫藥費按醫保原規定辦理。

　　四、住院醫療費用仍按醫改政策由醫保中心辦理。

　　五、女教師生孩子的費用報銷：

　　1、規定可以報銷的部分按80%報

　　2、人工流產費用不予報銷。

　　六、如市醫保中心有新政策，學校另行制定方案。

篇2:因公出差及差旅費報銷管理辦法

　　因公出差及差旅費報銷管理辦法

　　版本A/1

　　編制日期

　　20**年3月10日

　　共7頁

　　編制人

　　更改記錄

　　修訂版

　　處數

　　更改依據

　　更改人

　　更改日期

　　確認人

　　A/1

　　初始發布

　　批準人

　　批準日期

　　1.目的

　　為規范公司因公出差、費用報銷管理，提高辦事效率，按照勤儉、必須、嚴謹、易行的原則，特制定本辦法。

　　2.管理范圍

　　本辦法適用于公司因公出差申請、審批、請款、報銷等及因公出差審批及報銷。差旅費報銷實行憑據報銷與定額包干相結合的辦法。

　　3.管理職責

　　3.1財務部門負責公司差旅費的請款、報銷、督查、考核等日常管理工作。

　　3.2財務總監因公出差申請的審批和報銷的審核。應嚴格控制出差人數和出差時間。

　　4.管理規定

　　4.1報銷內容

　　乘坐交通工具的費用(包括飛機票、火車票、輪船票、長途汽車票等)，住宿費、行李寄存費、訂票費等，其他費用(餐費、業務招待費、郵寄費、會務費、資料費等)不在此報銷內，填《費用報銷單》或《招待費報銷單》分開填報)，所有費用均應分清開支渠道并納入費用項目中，開支渠道不清楚的項目不能報銷。

　　4.2票據要求

　　鐵路、公路、航空、航運等交通工具使用全國統一規定的票據，行李寄存費、訂票費憑票據報銷(臥鋪訂票費不超過35元，座位訂票費不超過15元)，其他各類發票和收據一律要求具備“財政稅務監制章”、“財務專用章”或“發票專用章”、開票人或收款人簽章，票據大小寫金額一致，不得涂改，凡不合格票據不予報銷。(注意：對于住宿票、餐費等招待費票要有時間、地點，手撕票請自己注明時間、地點)

　　4.3工具要求

　　4.3.1出差人員原則上以火車汽車為主要交通工具，乘坐火車全程超過5小時的可以使用硬臥，因特殊情況或工作緊急需要乘坐超標交通工具，須按5.1條款事先取得批準方可全額報銷，事后補辦簽字手續的，只能按票價的80%予以報銷。

　　4.3.2員工在市內出差，只報銷公交車票，除二人同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。所有因公報銷出租車票的員工，必須在出租車票背面注明往返地點及用車事由，并由歸口經理層審批。

　　4.3.3員工在省內出差，只按標準報銷往返公交車票，包車或乘坐的士的超標部分費用自理。

　　4.4在出差期間的伙食費、電話費、按實際出差天數實行包干管理。

　　4.4.1凡已享受電話費補貼的人員在出差期間不再享受電話費包干補貼。

　　4.4.2員工如果在出差期間發生業務招待費，扣除接待當日的伙食補助。

　　4.4.3員工出外學習、培訓和參加會議，如果主辦單位統一安排食宿的，食宿費已包含學習、培訓、會議費用中的，憑會議證明和發票，在審核后按實報銷學習、培訓、會務費，不再另報住宿費和伙食補助。

　　4.5一般公出人員出差地點因特殊情況超出或變更“出差申請單”的預定地點時，出差人須事先報告本部門負責人并得到批準。辦理報銷手續時由本部門負責人和公司分管領導補簽后，財務部門方可辦理報銷。

　　4.6公差如遇出差路線就近回家探親的，一般人員須事先經本部門領導批準，部門領導應事先報公司分管領導或總經理批準，辦理報銷手續時由本部門負責人和公司分管領導補簽后，財務部門方可辦理報銷，其回家探親所發生的費用按探親假標準執行。

　　4.7調動、搬遷的差旅費

　　4.7.1工作人員調動工作在途期間的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和其它費用，按上述差旅費規定，由調入單位報銷。其行李、家具等托運費，由調入單位憑據報銷。托運費只得報銷一次。

　　4.7.2工作人員調動工作，一般不得乘坐飛機。

　　4.7.3與工作人員同居的父母、配偶、子女和必須贍養的家屬，如果隨同調動的，其差旅費和托運費按照第一條規定報銷。經調入單位同意，暫不隨同調動的，以后遷移時的差旅費仍由調入單位報銷。

　　4.8出差人員隨上級同行時，該部分的交通費和住宿費按同行上級的標準報銷。隨客戶同行時，該部分的交通費和住宿費按實際支出費用報銷，統一由同行上級在差旅費報銷單上注明。

　　4.9出差人員因特殊原因費用預算超標的，須本人提出書面報告說明超標的原因及金額，經部門領導、總經理批準后，財務部門認可方可報銷。

　　4.10非本單位職工和長期不在崗的職工，不得以任何形式報銷差旅費。各單位須聘請外單位人員出差辦事時，也必須按上述程序辦理出差申請、旅費借支、報銷等相關手續。如有借公差名義為私人辦事的外出行為，除責成當事人及時扣還借款外，情節嚴重的還將追查相關負責人的責任。

　　4.11出差人員不慎遺失交通票據，須本人提出書面報告詳細說明遺失交通票據的車次(航班號)、金額，經本部門負責人審核報公司分管領導批準，按票面金額的80%給予報銷，不再享受其它補貼，遺失的其它票據的費用一律由出差人自理。

　　4.12出差中由于傷病或特殊原因發生意外滯留時,須提供縣級以上醫院出具的診斷書或因特殊原因滯留的報告呈報上級。有醫院診斷書或事實證明時可報銷出差補貼和住宿的實際費用。

　　4.13出差人員出差期間，因游覽或非工作需要的參觀而開支的費用，均由個人自理。

　　4.14現場安裝服務人員報銷規定

　　住宿費按80元/天人、伙食費補貼按50元/天.人、電話費補貼按10元/天.人實行包干。

　　4.15駕駛員補貼規定

　　駕駛員(不含出差人員)長沙株洲地區當日往返：第一趟按10元/趟給予補貼，第二趟起按5元/趟給予補貼;湘潭地區河西公務出車：按照5元/趟給予補貼，當日第二趟起不計補貼，河東公務不計補貼;長株潭地區以外：當日移動超過300公里，給予出車津貼20元。工程服務性質及其它相關享受出差補助性質人員不再重復享受以上工作補貼;以上補貼享受須在月度報銷時根據派車憑單并填寫報銷單據后交財務核發,票據請按日期依次粘貼，附出車明細表。

　　4.1.17各部門領導應嚴格控制出差人數，在批準出差任務的同時，應明確出差期限。凡無明確出差期限的公差，省內外一律按3天往返時間報銷差旅費。

　　4.1.18出差請款應遵循請款報賬管理辦法。

　　5.管理程序

　　5.1申請

　　5.1.1出差申請與審批

　　各部門因公出差人員應于出差前填寫“出差申請單(請款聯、報銷聯)”一式二聯(附件一)，部門負責人對“出差申請單”中填寫的出差地點、出差內容、預計起止日期、預定交通工具進行審核簽字后，加蓋部門公章，業務及服務性人員出差申請需由公司副總經理批準，管理層以上人員出差申請需由總經理批準。

　　5.1.2超標交通工具使用

　　各部門出差人員嚴格按照制度規定使用交通工具，嚴格限制超標使用交通工具，如確屬特殊情況和工作緊急需要超標準使用交通工具時，須另外填寫超標使用交通工具申請單(附件三)，由總經理批準，并在“出差申請單”的備注欄內注明理由，并注明是否往返超標使用交通工具。否則，均視為單程。同時必須在“出差申請單”中增加乘坐超標交通工具申請單，由財務部門在復核欄中簽字后，再上報公司歸口副總審批。“出差申請單”的填寫原則上一人一單，以便于核算。因公出差人員確需超標乘坐軟臥或飛機等交通工具時，必須事先經總經理簽字確認后(單程或往返)方可執行，總經理出差時又由常務總經理批準;事后補簽的按80%報銷。

　　5.2請款

　　5.2.1出差人員憑“出差申請單(請款聯)”在財務部門借支差旅費，財務部門根據出差標準測算，按預計出差費用的70%核定預支差旅費。

　　5.2.2如果出差人員未按規定及時辦理前次的報銷手續，財務部門將依據“前賬未清，后款不請”的原則，不予辦理請款手續。

　　5.2.3出差金額可預支數在兩千元以內且無特殊情況的，由出差人員預支，出差后填寫差旅費報銷單一周內交至財務部門，于次周四統一到財務部門辦理結算(以現金結算)。

　　5.2.4出差金額可預支數在兩千元以上的，由出差人員辦好請款手續后交至財務部門，于次日到財務部門領取現金或現金支票。

　　5.3報銷

　　5.3.1報銷流程

　　經辦人填制報銷單―→―→財務部門審核單證―→領導簽字―→財務部門報賬，即：報賬時由經辦人填制公司統一的報銷單，由負責人審核簽字后交所屬財務部門審核單證，財務審核后報公司導簽字批準，領導審批后再交財務部門據以報賬。具體報銷流程見附件5。

　　5.3.2報銷標準

　　1)各類人員國內差旅費報銷標準

　　差旅費報銷標準

　　職務　　交通、住宿許可　　項目　　標準

　　董事

　　經理層

　　交通可乘坐飛機經濟艙、火車軟臥、輪船三等艙。

　　可住宿4星級及以上酒店。

　　伙食補貼

　　80元

　　住宿

　　按實報銷

　　市內交通

　　按實報銷

　　通訊

　　/

　　其它費用

　　按實報銷

　　項目經理

　　副主任工程師

　　主管工程師

　　高級主管師

　　交通可乘坐火車硬臥、輪船三等艙。

　　可住宿3星級及以下酒店。

　　伙食補貼

　　50元

　　住宿

　　280元以下按實報銷

　　市內交通

　　50元以下按實報銷

　　通訊

　　10

　　其它費用

　　按實報銷

　　一般員工

　　交通可乘坐火車硬臥、輪船普通艙。

　　住宿直轄市、特區城市200元以下，省會城市150元以下，一般城市100元以下，縣區城鎮80元以下。

　　伙食補貼

　　50元/30元(省內)

　　住宿

　　按實報銷

　　市內交通

　　25元以下按實報銷

　　通訊

　　5

　　其它費用

　　按實報銷

　　備注：

　　1、無住宿發票的一律不予報銷住宿費;

　　2、伙食補助、通訊費實行定額包干;

　　3、同意乘坐飛機的，可按實報銷往返機場的專線客車費用、民航機場管理建設費和航空旅客人身意外傷害保險(限一人一份)，憑據報銷,包車或乘坐的士的費用自理。

　　5.3.3報銷時限

　　1)出差人員返回公司后，限在一周時間內辦理報銷手續并向財務部門核銷借款，按出差的時間順序、中轉及出差地點、乘坐車次(航班)及費用、住宿費用、其他費用等內容填好“旅費報銷單”(見附件二)報負責人批準，并把各種票據在“原始憑證粘貼單”(見附件四)上從左至右，按不同開支渠道分類依次貼好，連同“出差申請單(報銷聯)”交財務部門報銷。

　　2)出差人員返回公司后，超過規定期限未辦理報銷手續的，每延長一周除按銀行同期貸款利率計算借款利息在工資中扣除外，還將對責任人每周處以50元罰金。無特殊原因回來后超過一個月不到財務部門辦理報銷結算的，免除差旅費補助，超過三個月的，財務部門可以不予辦理。

　　5.3.4財務人員根據出差申請、借款情況等仔細核對相關票證后，按照本辦法中的“差旅費報銷標準”辦理報銷手續。出差人員根據報銷后的情況，及時把余款補齊。

　　6.附件

　　6.1本辦法由公司財務部門負責解釋。

　　6.2本辦法經總經理批準后自頒布之日起執行，修改時亦同。

　　6.3附件

　　附件一：出差申請單(以新執行單據格式為準)

　　出差申請單

　　申報部門：

　　出差人

　　出差地點

　　出差內容

　　起止時間*年*月*日

　　～*年*月*日

　　預支金額(大寫)____萬____仟____佰元整(RMB)

　　實借金額(大寫________)____萬____仟____佰元整(RMB)

　　交通工具

　　□飛機(經濟艙)

　　□火車(軟臥)

　　□輪船(三等艙)

　　□出租汽車

　　備注：

　　批準人：

　　會計復核：

　　部門主管：

　　申請人：

　　日期：*年*月*日

　　附件二：旅費報銷單(以新執行單據格式為準)

　　差旅費報銷單

　　申報部門：

　　月日

　　時間至月日

　　時間

　　出發____-到達-____

　　現地　　飛機票　　火車票　　輪船票　　汽車票/　　市內交通　　住宿費　　招待費　　出差補貼

　　備注

　　餐費

　　禮品費

　　其他

　　天數

　　金額

　　小計

　　報銷金額合計

　　(大寫)：____萬____仟____佰____拾____元____角____分。

　　(小寫)：￥

　　附單據：____張

　　預支金額：￥

　　批準人：

　　會計復核：

　　部門主管：

　　出差人：

　　日期：*年*月*日

　　附件三：乘坐超標交通工具申請單

　　出差人

　　出差時間

　　所需超標乘坐交通工具事由

　　部門領導審批

　　總經理審批

　　注：1、獲批超標乘坐交通工具人員，一律以經濟艙為標準，高鐵以二等座位為標準。

　　2、事由必須注明單程或往返形式，未經列明，一律按單程標準報銷。

　　附件四：原始憑證粘貼單

　　原始憑證粘貼單

　　共粘貼原始憑證：____張

　　金額合計：________￥

　　編制部門：財務部門

　　編制時間：20**年9月

篇3:財務報銷付款流程制度

　　謝謝集團財務報銷、付款管理流程制度1.0

　　編號：CW-20**01

　　REV1.0

　　1、概要：

　　1.1、本報銷、付款管理流程制度適用于謝謝(以下簡稱集團公司)及下屬分、子公司(以下簡稱子公司)在日常運營管理中用于公司業務所產生的費用，它僅限于公司業務相關的費用才可申請報銷或付款，公司不予承擔用于任何個人性質的費用。

　　1.2、費用報銷、付款的經辦人和部門審核人對報銷和付款業務的真實性、原始票據的合法性負直接責任，審核審批人員對費用的審核審批負間接審核責任。

　　1.3、集團、各子公司報銷、付款審核，從20**年1月1日開始全部在OA系統中完成，不允許走紙質審批，只有審批完成后，經辦人才能打印。

　　1.4、OA系統審批結束后，由經辦人將審批單從OA打印，附上報銷或付款原始單據，交財務部出納，財務部出納有權對報銷或者付款單后附的原始單據(如發票、合同協議、結算單等)的合法性，合規性進行復核，如果不符合要求的，出納有權退還經辦人員。

　　2、資金支付授權審批：

　　為了有效地執行資金支付內部控制制度，規范資金支付審批程序，明確審批權責，有效控制公司成本費用和資金風險，保證資金安全，提高資金使用效率及減少審批環節，提高審批工作效率，特制定集團和子公司財務核決權限。

　　2.1、集團公司財務核決權限：

　　2.2、子公司財務核決權限：

　　3、日常費用報銷、請款流程操作：

　　3.1、個人借支管理規定：

　　3.1.1、借款人填寫OA【借支單】須附“借支申請””。

　　3.3.2、借支申請審批后，由財務出納轉帳到借支申請人工資卡上，出納在轉帳用途欄寫上“*項目借支款”。

　　3.3.3、超過一個月以上的借支(除備用金外)，無特殊情況外，財務部門有權讓核算薪資部門應于當月實發工資中扣回，待報銷后再支付。

　　3.3.4、出差人員的出差費用原則上先自己墊付，公司不先預支，如果出差時間長，或者墊付金額較大，員工無法墊支的，可以申請向公司借支(各公司情況不同，可以根據實際情況寫出具體操作方案，交集團財務中心備案)。

　　3.3.5、以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。

　　3.3.、借支審核審批流程：

　　子公司：經辦人填寫OA填寫【借支單】→部門負責人審核→子公司財務經理→子公司總經理審批→(超過5000元)集團財務總監審批→出納辦理付款。

　　集團公司：經辦人填寫OA填寫【借支單】→部門負責人審核→集團財務總監審批→(超過5000元)集團總裁審批→出納辦理付款。

　　3.2、預付貨款和備用金的使用，必須依照下列規定辦理：

　　3.2.1、公司預付款項

　　是指按合同規定預先支付的貨款，投標保證金等，根據合同和協議、招標文件內容填寫OA申請【付款申請單】(在OA申請單附上相關附件)，按【采購貨款】支付流程審核審準后，出納方可辦理付款;付款手續不齊備的，出納有權拒絕付款。

　　3.2.2、備用金由本人申請、說明具體用途，使用期限和限額，按【個人借支】審核流程審批后，到財務出納辦理。

　　對剛成立的子公司沒有成立財務部門前，可以實行備用金制度，由公司負責人申請，報集團財務中心批準。

　　3.3.3、支付預付款時，原則上需要先提供發票，如果未提供發票的，應當在在以下規定的期限內憑報銷發票等票據，填寫OA單據，經審批后，到財務部門報銷;

　　零星采購十天內報銷;通過銀行匯款支付的，在一個月內報銷完畢，否則，財務部門有權通知薪資編制部門從經辦人工資中逐步扣回。

　　4、日常費用報銷管理流程規定：

　　日常費用報銷主要指日常業務發生的業務招待費、辦公費用及低值易耗品、市場費用、快遞運輸、修繕費、通訊費、咨詢費、招聘費、培訓費、會務費等等。

　　4.1、單據填寫操作規范：

　　凡是針對公司員工的報銷或付款，只能填寫OA【費用報銷單】，對公付款只能填寫OA【付款申請單】，出差報銷填寫OA【費用報銷單時】，對摘要內容金額需要列示清晰。

　　4.2、各項費用的報銷、申請流程：

　　子公司：

　　經辦人填寫OA填寫【費用報銷單】或者【付款申請單】→部門負責人審核→子公司財務經理→子公司總經理審批→超過1000集團財務總監審批→出納辦理付款。

　　集團公司：

　　經辦人填寫OA填寫【費用報銷單】或者【付款申請單】→部門負責人審核→集團財務總監審批→超過1000集團總裁審批→出納辦理付款。

　　4.3、各項費用報銷、付款要求：

　　4.3.1、交際費用：

　　4.3.1.1、交際費用控制標準：

　　集團公司業務交際費的控制標準：

　　組織級別　　上限標準(每人/元)

　　總裁級　　200

　　集團職能部門負責人　　100

　　部門經理　　60

　　注：需要酒水由申請本人到綜合部申請領取。

　　子公司業務交際費的控制標準：

　　組織級別　　上限標準(每人/元)

　　總經理級　　200

　　部門負責人　　100

　　注：上海子公司需要酒水由申請本人到綜合部申請領取，外地子公司根據實際情況，公司需要統一訂購酒水，由行政統一管理。

　　4.3.1.2、交際費用報銷要求：

　　在出差地招待客人發生的酒水費用一般不能超過餐飲費，特殊情況需要寫上說明。公司員工陪待人數一般在1-2人左右，特殊情況除外。

　　業務交際費填寫OA報銷單時，要關聯已審批的業務交際費【費用申請單】，否則，審核人員對沒有審批的【費用申請單】，報銷單不能審批通過。

　　報銷發票必須是增值稅發票，一般情況不能用定額發票。

　　4.3.1.3、交際費申請：

　　集團公司：

　　經辦人填寫OA【費用申請單】→部門負責人審核→集團財務總監審核→(金額超1000元)總裁審批。

　　子公司：

　　經辦人填寫OA【費用申請表單】→部門負責人審核→子公司總經理審批→(金額超1000元)集團財務總監審批→(金額超1500元)總裁審批。

　　4.3.1.4、報銷審核流程：

　　集團公司：經辦人填寫OA【費用報銷單】→部門負責人審核→集團財務總監審批。

　　子公司：經辦人填寫OA【費用報銷單】→部門負責人審核→財務經理審核→總經理審批。

　　4.3.2、辦公費用：

　　辦公用品是指單位價值低于2000元，或使用年限在一年以下的物品。對辦公用品和低值易耗品的購買、領用、保管按照人力行政部門下發的“辦公用品管理”制度執行。

　　4.3.2.1、辦公用品供應商管理：

　　每年度未，集團行政部門對本年度或者下年度常用辦公用品清單進行整理，清單詳細說明各品種規格、品牌及質量要求。并尋找三家以上合格供應商進行報價，報價清單加蓋公章、聯系電話、聯系人等要求，將報價單交財務部審核，討論和決定供應商。

　　供應商確定后，本年度的采購價格保持不變，集團及子公司統一在確定的供應商進行集中采購。

　　4.3.2.2、請購及發放流程：

　　各部門填寫【請購單】→部門負責人簽字→人力行政負責人審批(超預算的走費用申請流程)。

　　辦公用品由人事行政人員驗收(在供應商送貨單上簽字)，發放由行政人員統一發放，并讓財務經辦人簽字，

　　4.3.2.3、報銷流程要求：

　　【付款申請單】后面必須附上“采購發票、送貨單簽字聯、領用表及部門辦公用品耗用匯總表”。

　　4.3.3、市場費用：

　　4.3.3.1、市場費用管理：

　　市場策劃、市場活動、發布會、招商會以及與市場活動和營銷相關的費用均屬于市場費用，市場費用主要包括展會費、發布會、招商會、產品推廣費、戶外廣告費、DM宣傳費用等。所有市場費用須有策劃方案和費用預算，費用預算報總經理審批后實施。

　　市場費用有年度、季度預算的，對每個項目相應詳細方案和明細預算金額，可以不用申請，如果沒有，必須提供相關方案和費用預算，費用審批如下：

　　子公司總經理提交→集團分管副總裁審核→集團財務負責人審核→總裁審批。

　　4.3.3.2、市場費用支付管理：

　　活動方案需要第三方供應商支持協助，活動前與供應商簽訂產品或者勞務服務合同，按合同審批流程審核完畢。

　　活動結束后，辦理付款(或者活動前預付貨款)，需要提供以下單據：

　　有預付款情形，必須有相應合同復印件;支付合同最后一筆貨款時，需要提供相關產品或服務增值稅專用發票，及相應業務事項的證明資料(如報紙和雜志廣告發布完畢后，還需提供廣告已經發布的相關報紙和雜志。印刷、制作活動用物品在報銷時，提供印刷品或者物品驗收單或者入庫單;燈箱廣告需要提供燈箱廣告發布的照片;展會、發布會提供展會和發布會現場照片等。

　　4.3.4、快遞物流費用：

　　由行政人員負責尋找物流運輸公司，簽訂運輸合同時，必須將對方提供營業執照、稅務登記證及相關復印件及運輸合同交財務部。申請支付時，填寫OA【付款申請單】，上傳(單據后附)以下內容：增值稅專用發票、運輸結算清單(對方蓋章、公司經辦人簽字確認)及合同復印件。

　　行政人員在簽訂運輸協議前，需要遵循供應商管理，詢價、比價流程。

　　4.3.5、招聘費、培訓費等：

　　相關費用必須有采購合同，按合同審批流程審批。合同審批后，按合同要求，在OA編制【付款申請單】進行審核審批，報銷付款要求：

　　招聘費用在OA申請付款時，在【付款申請單】附上招聘需求計劃表、招聘合同，招聘結束后，需要提供招聘人員的投入產出分析。

　　培訓費在OA【付款申請單】附上【培訓審批單】、培訓合同及相關增值稅專用發票。公司必須培訓與公司業績增長，且涉及的專業、管理方面的培訓，與業績增長無關的培訓一般不報銷。所有培訓先掛個人借支，培訓結束后，20日內培訓人員需要對本部門或者公司員工進行復訓，復訓之后，提供培訓確認表，才能予以報銷，否則，相關培訓費個人承擔。

　　5、固定資產購置審批流程：

　　固定資產指單位價值在2000元(含)以上的，或者使用時間較長(三年以上)，且有實物形態的資產(如電腦、空調、打印機等等)。

　　5.1、申購、支付流程：

　　子公司：經辦人填寫【固定資產申購表】→人事行政部門負責人審核→子公司總經理審核→(超過金額權限)財務總監審核→集團總裁審批。

　　集團公司：經辦人填寫【固定資產申購表】→人事行政部門負責人審核→集團財務總監審核→集團總裁審批。

　　5.2、流程操作說明：

　　5.2.1、購置固定資產申購審批后，由資產使用部門將批準的“固定資產申購表”交行政部門;行政部門進行詢價，在確定的3家合格供應商進行報價，填制價格審批表報批審核，之后進行合同起草。

　　5.2.2固定資產采購合同簽訂后，將原件交財務部一份。

　　5.2.3、資產購置后，有相關使用部門進行驗收，并出具固定資產驗收報告;行政部門將購置資產的增值稅專用發票、固定資產申購表、供應商價格審批表、驗收報告等相關單據整理后，編制OA【付款申請單】，經審批后到財務部門辦理付款。

　　需要支付預付款項的，OA編制【付款申請單】經部門主管審批后，附上批準的“固定資產申購表”，和“固定資產采購合同”等，交財務部申請付款。固定資產驗收報告必須有使用部門和管理部門簽字。固定資產全部由行政部門負責購買，如果固定資產有特殊要求，由需求部門和技術部門協助采購部門。

　　6、供應商貨款支付審批：

　　6.1、供應商管理：

　　各公司根據業務需要，每年底對供應商進行評估和評選，選出三家合格供應商，供應商不限于產品采購或提供勞務服務;辦公用品、電腦等固定資產類采購由行政負責。

　　合格供應商評選和確定審批流程：

　　采購部門負責提供同類產品備選供應商(4-5家)→總經理組織評選→成本小組討論確定。

　　成本小組人員包括：總經理、采購負責人、財務經理等人員組成。

　　6.2、采購報價管理：

　　6.2.1、行政類采購：

　　公司辦公用品當年采購物品，提交給備選合格供應商進行報價，按報價成本較低的確定，采購價格確定一年無變化，除非市場行情有很大波動的除外。

　　6.2.2、非行政類公司業務采購：

　　公司貨物(含圖文設計)采購，每年初對合格供應商進行評選，按類別確定三家以上的供應商，供應商的確定按公司采購流程制度執行。

　　6.2.3、如果不能將采購價格鎖定一個固定價格的，采用以下方式：

　　采購(含分包)經辦人將采購產品或提供勞務，需要提供給三家合格供應商，要求供應商在同一時點提供報價單(報價單必須蓋上公章)，將報價單抄描發送到公司指定郵箱，之后由公司專人將報價單打印交公司(產品或服務采購金額50萬元以內由子公司、大于50萬交集團)成本小組確定。如果采購產品在年度采購協議中確定了產品價格情形的，前款50萬規定要求不存在。

　　6.2.4、

　　采購(或分包)經辦人，根據成本小組確定的供應商，擬訂采購合同，按采購合同審批流程如下：

　　子公司：

　　經辦人填寫OA【合同審批單】→部門負責人審核→集團法務審核→子公司總經理審批→(金額超20000元)集團財務總監審批→(超過50000)萬元)總裁審批。

　　集團公司：

　　經辦人填寫OA【合同審批單】→部門負責人審核→財務經理→集團法務審核→集團財務總監→(超過2000)萬元)總裁審批。

　　6.3、采購付款審批：

　　6.3.1、月資金支付計劃表：

　　每月25號集團財務部、各子公司財務部組織本公司編制下月資金計劃使用表，經子公司總經理、集團財務負責人和總裁審批后，下月按計劃表安排付款。

　　6.3.2、付款審批：

　　子公司：

　　經辦人填寫OA【付款申請單】→部門負責人審核→子公司財務經理審核→子公司總經理→(金額超20000元)集團財務總監審批→(金額超50000元)總裁審批。

　　集團公司

　　經辦人填寫OA“【付款申請單】→部門負責人審核→集團財務總監審批→(金額超50000元)總裁審批。

　　7、薪資、社保支付管理：

　　7.1、薪資、社保審核管理：

　　集團公司、子公司的薪資每月由各級人事專員編制，工資明細編制后每月8號前發給財務負責人審核，審核無誤后，再編制OA【付款申請單】對應的工資發放流程。

　　集團公司：

　　人事薪資專員編制→人事行政負責人審核→財務總監審核→總裁審批→出納辦理付款。

　　子公司：

　　子公司人事薪資專員編制→子公司財務經理審核→子公司總經理→集團財務總監審批→出納辦理付款。

　　7.2、薪資編制、發放管理：

　　7.2.1、薪資包含基本工資、獎金和補貼，一起計入當月工資，計算個人所得稅。

　　7.2.2、薪資審批后，人事薪資專員編制薪資匯總表(按公司、部門編制)和薪資發放表交財務出納。

　　7.2.3、對代扣員工個人承擔的社保，每月薪資專員必須與財務會計核對確認。

　　8、房租、物業費管理：

　　8.1、租賃、物業費：

　　租賃合同：出租方必須是具有可以出租權利的單位或者個人，簽訂合同時出租方必須提供房屋產權證原件;出租方為轉租人時，除提供房屋產權證原件外還必須提供房屋產權人同意其轉租的相關證明。

　　因租用私有住房而發生的租賃費必須要求私有房屋房主到所屬地方稅務局開具稅務局統一發票，公司不承擔由此產生的個人所得稅。必須與房主簽署相關合同并在租賃合同中包含水電費開支條款，條款中必須有水電費單價標準。水電費開支必須依據合同事宜進行申請，否則財務部不予辦理付款。

　　8.2、合同審批流程：

　　子公司：行政部門經辦人填寫OA【合同審批單】→部門負責人審核→財務經理審核→集團法務審核→公司總經理審批→(超過20000)集團財務總監和總裁審批。

　　集團公司：行政部門經辦人填寫OA【合同審批單】→部門負責人審核→法務審核→集團財務總監審核→集團總裁批。

　　8.3、租賃費、物業費支付審批：

　　子公司：行政部門經辦人填寫OA【付款申請單】→部門負責人審核→財務經理審核→公司總經理審批→出納付款。

　　集團公司：行政部門經辦人填寫OA【付款申請單】→部門負責人審核→→集團財務總監審核→出納付款。

　　8.4、房租物業費管理：

　　每年度行政部門與物業管理簽訂租賃合同時，按公司實際使用面積分配后，每公司主體分別與物業公司簽訂租賃協議。

　　租賃費、物業和水電費有公用費用，需要進行分攤給各公司及職能部門。水電費用在報銷付款時，需要提供上月電度清單，本月用電(水)量及計算金額的清單。

　　9、其他方面：

　　9.1、經辦人報銷、付款的原始發票必須是合法的票據，主要包括增值稅發票、行政事業性收據等，對企業開具的收據、白條等不屬于合法性票據，財務部門拒收;

　　9.2、費用支付要求：

　　9.2.1、日常報銷、付款時間為每周一和周四下午一點至五點。

　　9.2.2、大額現金支出(人民幣10000元以上)，請提前一天告知財務出納。

　　9.3、所有填寫【付款申請單】的付款，只能通過對公轉讓，一般情況下，不能使用現金支付。【費用報銷單】出納通過銀行轉帳，支付到個人工資卡，寫明支付用途。

　　10、罰則及其他：

　　為規范、簡化審核流程，嚴肅審核要求，提高經辦人、審核審批人員的責任，對不負責任的經辦人、審核審批人，如經查實，進行如下處罰：

　　10.1、經辦人提供虛假的報銷和付款，給公司造成損失的，經辦人全部賠償，并處于2000元罰款，同時公司通報批評;對本單據審核審批人各處罰1000元。

　　10.2、在審核過程中，審核不嚴格，上一審核人查出下級審核錯誤的，如果一個月中查出超過3次(含)，對相關審核人每超出一次，處罰500元。

　　10.3、如果審批單據被支付，給公司造成損失的，經辦人承擔60%的賠償責任，審核審批人各承擔10%的責任。

　　10.4、財務經理、出納人員對報銷、付款的票據負有審核責任，如果發現假票據，及時告知經辦人，并退回經辦人;如果檢查核對不仔細，未發現，后被審計人員、稅務人員查出，給公司造成損失的，需要承擔相關責任。

　　10.5、上述情況被處罰的，罰款由財務負責人統計，交人事薪酬專員從相關人員工資中扣除。

　　10.6、為提高審核效率，如果某一審核在某一審核人停留24小時未審核，系統提示，如果超過48小時(含)還未審核的(如果不符合要求，也未退回)情形的，審核人處罰50元/單。按系統提示由IT人員統計，交相關人員確認后，交人事扣款。相關扣款用于獎勵當月能及時審核、無錯誤的審核審批人員。

　　10.7、關于零星采購、無正當票據的支付按另行辦法規定執行。

　　10.8、如果各子公司總經理需要在本人審批環節前增加其他人員審核的，可以自行決定，同時將親自簽名的紙質授權書交集團財務中心備案。

　　10.9、差旅費報銷制度見【陸道集團20**年差旅費報銷管理制度1.0】。

　　11、本流程制度由集團財務中心負責修訂、解釋和培訓，從20**年1月1日起試行。