1、編制目的

本工作指導(dǎo)書規(guī)定項(xiàng)目預(yù)算人員工作職責(zé)、內(nèi)容,涉及的體系文件、表格,應(yīng)保存的資料和應(yīng)熟悉的法律、法規(guī)和制度。

2、工作職責(zé)

(1)貫徹執(zhí)行國家、地方政府和企業(yè)頒發(fā)的預(yù)結(jié)算管理的方針、政策和法律、法規(guī)。

(2)負(fù)責(zé)編制施工圖預(yù)算、補(bǔ)充預(yù)算。

(3)負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)簽證的辦理和管理,及時(shí)收集各類索賠資料。

(4)負(fù)責(zé)編制工程結(jié)算,督促有關(guān)單位對結(jié)算及時(shí)審核定案。參與、協(xié)助工程款清收工作。

(5)參與工程項(xiàng)目開、竣工驗(yàn)收,參與施工過程控制的考核、總結(jié)、分析。

(6)參與分包合同的談判、評審、簽訂工作。

(7)參與工程協(xié)調(diào)會、合同評審會、合同交底會、生產(chǎn)會,做好會議紀(jì)錄,參與項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)活動分析工作,提供降低成本依據(jù)。

(8)建立健全各類臺帳,做好原始資料的收集、管理、歸檔及保密工作。

(9)及時(shí)參與本崗位人員業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)與更新。

3、工作內(nèi)容

(1)參加工程施工合同交底,全面了解工程施工合同內(nèi)容,并對施工合同中與經(jīng)濟(jì)相關(guān)的條款進(jìn)行認(rèn)真研究分析,負(fù)責(zé)向項(xiàng)目經(jīng)理提供施工合同二次交底與經(jīng)濟(jì)相關(guān)內(nèi)容。

(2)參加圖紙會審與施工組織設(shè)計(jì)的編制工作,對新工藝、新技術(shù)做出成本分析,并對關(guān)于造價(jià)方面的內(nèi)容提出建議。

(3)嚴(yán)格按照工程合同要求,及時(shí)編制工程施工圖預(yù)算和施工預(yù)算,作好“兩算”對比分析,為項(xiàng)目成本分析提供依據(jù)。接到工程施工圖一個月內(nèi)做出預(yù)算及分析資料,并報(bào)送分公司及相關(guān)部門審核。

(4)負(fù)責(zé)各類經(jīng)濟(jì)簽證的辦理和管理。每日不定時(shí)到施工現(xiàn)場進(jìn)行記錄,了解工程施工情況,根據(jù)工程合同和施工圖紙要求,及時(shí)督辦各類經(jīng)濟(jì)簽證,并對經(jīng)濟(jì)簽證及時(shí)進(jìn)行分析和統(tǒng)計(jì),每月25日報(bào)送分公司及相關(guān)部門備案。

(5)負(fù)責(zé)工程結(jié)算工作。工程接近尾聲,按合同要求盡早完成工程結(jié)算書及分析資料。工程結(jié)算書經(jīng)分公司審核蓋章并存檔一份,報(bào)送業(yè)主,積極協(xié)助業(yè)主盡早審定。在結(jié)算辦理過程中,全力維護(hù)企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益,并做好保密工作。

(6)工程結(jié)算定案后,及時(shí)送交分公司,并積極配合、參與分公司工程結(jié)算工作。

(7)建立健全預(yù)結(jié)算臺帳、預(yù)結(jié)算分析資料、兩算對比分析資料、經(jīng)濟(jì)簽證臺帳,并整理保管好相關(guān)資料。

(8)接受分公司的經(jīng)濟(jì)工作指導(dǎo)和檢查,并對檢查發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行總結(jié)分析和整改。

(9)參與評審、簽訂分包合同,并收集相關(guān)資料,及時(shí)報(bào)送分公司及相關(guān)部門。

(10)積極參與本項(xiàng)目QEHS相關(guān)工作,并提供經(jīng)濟(jì)評價(jià)分析。

(11)參與預(yù)結(jié)算人員在法律、法規(guī)、定額及相關(guān)造價(jià)文件等知識的學(xué)習(xí),增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識、索賠意識,提高工作質(zhì)量。

(12)完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的任務(wù)。

4、與本崗位關(guān)聯(lián)的QEHS體系文件

(1)CCF.C*.01-2004《文件管理程序》。按要求做好文件和資料的受控范圍、發(fā)放、標(biāo)識等管理控制工作。

(2)CCF.C*.02-2004《記錄管理程序》。按要求做好記錄的分類、填寫、收集、貯存和防護(hù)等控制管理。

(3)CCF.C*.08-2004《信息傳遞與溝通管理程序》。按要求做好內(nèi)外部信息的傳遞與溝通。

(4)CCF.C*.13-2004《環(huán)境因素識別、評價(jià)及管理程序》。按規(guī)定進(jìn)行環(huán)境因素的識別、登記、評價(jià)及控制活動。

(5)CCF.C*.14-2004《危險(xiǎn)源的辨識、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)及控制程序》。按要求對危險(xiǎn)源進(jìn)行辯識、登記、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)及風(fēng)險(xiǎn)控制管理活動。

(6)CCF.C*.16-2004《環(huán)境運(yùn)行控制程序》。按要求對生產(chǎn)、生活、辦公區(qū)域的環(huán)境運(yùn)行實(shí)施監(jiān)督和管理。

(7)CCF.C*.17-2004《職業(yè)健康安全運(yùn)行控制程序》。按要求對生產(chǎn)、生活、辦公區(qū)域的職業(yè)健康安全運(yùn)行進(jìn)行監(jiān)督和管理。

(8)CCF.C*.24-2004《數(shù)據(jù)收集與分析管理程序》。按要求收集、統(tǒng)計(jì)和分析相關(guān)數(shù)據(jù)和信息。

5、職責(zé)、體系中涉及的表格

(1)預(yù)結(jié)算臺帳

(2)預(yù)結(jié)算分析表

(3)兩算對比表

(4)經(jīng)濟(jì)簽證臺帳

6、本崗位需要存檔的資料

(1)預(yù)結(jié)算臺帳

(2)預(yù)結(jié)算分析表

(3)兩算對比表

(4)經(jīng)濟(jì)簽證臺帳

(5)工程造價(jià)資料臺帳

(6)其他資料。

7、本崗位應(yīng)熟悉以下法律、法規(guī)和制度

(1)《中華人民共和國建筑法》

(2)《中華人民共和國合同法》

(3)《中華人民共和國招投標(biāo)法》

(4)《中華人民共和國安全生產(chǎn)法》

(5)《中華人民共和國保守國家秘密法》

(6)《中華人民共和國檔案法》

(7)《中華人民共和國統(tǒng)計(jì)法》

(8)《中華人民共和國環(huán)境保護(hù)法》

(9)《中華人民共和國保險(xiǎn)法》

(10)工程所在地地方政府法規(guī)和要求

(11)建筑工程施工合同

(12)定額及相關(guān)配套文件

篇2:預(yù)算員崗位工作職責(zé)

1、嚴(yán)格執(zhí)行國家經(jīng)濟(jì)政策和有關(guān)文件、法令、法規(guī)。制定項(xiàng)目內(nèi)施工預(yù)算細(xì)則,并組織實(shí)施。

2、負(fù)責(zé)項(xiàng)目的驗(yàn)工計(jì)價(jià)工作,向建設(shè)單位申報(bào)各類驗(yàn)工報(bào)表,編制月驗(yàn)工計(jì)價(jià)表和季度驗(yàn)工及年度驗(yàn)工。

3、依據(jù)施工進(jìn)展情況和設(shè)計(jì)變更內(nèi)容,及時(shí)編制補(bǔ)充預(yù)算。

4、按時(shí)上報(bào)月施工進(jìn)度報(bào)表。

5、配合公司經(jīng)營科做好工程變更或其它特殊情況而影響合同執(zhí)行時(shí)的合同評審工作。

篇3:成本管理體系預(yù)算控制工作程序

成本管理體系預(yù)算控制程序

1、目的

預(yù)算是應(yīng)該發(fā)生成本和費(fèi)用的預(yù)計(jì),是制定成本計(jì)劃的依據(jù),是控制成本的重要手段。編制包括業(yè)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算在內(nèi)的全面預(yù)算,其目的就是使成本得到預(yù)先控制,平?資金運(yùn)作,實(shí)現(xiàn)成本目標(biāo)。

2、范圍

本程序適用于本公司對全面預(yù)算的管理與控制。

3、職責(zé)

3.1總經(jīng)理負(fù)責(zé)成立預(yù)算委員會,進(jìn)行預(yù)算決策,批準(zhǔn)和發(fā)布預(yù)算。有權(quán)就預(yù)算的執(zhí)行情況對公司其他高層領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行考核。

3.2體系負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)主持預(yù)算委員會的日常工作。

3.3首席財(cái)務(wù)官負(fù)責(zé)本公司全面預(yù)算的管理與控制。主要負(fù)責(zé)組織編制和審查預(yù)算,監(jiān)督和檢查預(yù)算的執(zhí)行情況,并對預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題進(jìn)行協(xié)調(diào)和處理。有權(quán)就預(yù)算的執(zhí)行情況對財(cái)務(wù)部和各部門/單位進(jìn)行考核。

3.4成本部是本公司全面預(yù)算的歸口管理部門,負(fù)責(zé)本公司全面預(yù)算的管理與控制,并具體組織編制、平衡、審查和實(shí)施預(yù)算,監(jiān)督和檢查預(yù)算的執(zhí)行情況,并對預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題進(jìn)行協(xié)調(diào)和處理。有權(quán)對的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核。

3.5財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)預(yù)算,并組織實(shí)施、監(jiān)督和檢查財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況,并對預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題進(jìn)行協(xié)調(diào)和處理。有權(quán)對的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核。

3.6各部門和單位負(fù)責(zé)組織編制本部門和單位的預(yù)算,執(zhí)行公司下達(dá)的各項(xiàng)預(yù)算,并對預(yù)算指標(biāo)實(shí)施控制和完成情況負(fù)責(zé)。

3.7預(yù)算委員會各成員負(fù)責(zé)參與編制和審查預(yù)算,有權(quán)對預(yù)算提出意見或建議。

4、工作程序

4.1成立預(yù)算委員會

4.1.1為加強(qiáng)成本管理,使本公司全面預(yù)算工作得到組織保證,有效控制成本水平,實(shí)現(xiàn)目標(biāo)成本,徹底解決全面預(yù)???跨職能的問題,更好地協(xié)調(diào)預(yù)算過程,總經(jīng)理應(yīng)組織成立預(yù)算委員會(預(yù)算委員會機(jī)構(gòu)圖見《成本管理手冊》0.8)。

4.1.2預(yù)算委員會是本公司領(lǐng)導(dǎo)預(yù)算工作的最高權(quán)利機(jī)構(gòu)。其成員應(yīng)有公司總經(jīng)理任命,他們通常是總經(jīng)理、體系負(fù)責(zé)人和首席財(cái)務(wù)官等,也可吸收各職能部門的人員參加。

4.1.3預(yù)算委員會設(shè)主任委員、副主任委員和委員;預(yù)算委員會可下設(shè)辦公室,辦公室設(shè)主任、副主任和成員。預(yù)算委員會辦公室設(shè)在財(cái)務(wù)部。

4.1.4預(yù)算委員會應(yīng)履行以下職責(zé):

a)編制預(yù)算草案;

b)審查預(yù)算草案;

c)批準(zhǔn)和發(fā)布預(yù)算;

d)檢查和分析預(yù)算執(zhí)行報(bào)告;

e)提出避免或減少浪費(fèi)和改進(jìn)效率的建議和措施。

4.2確定預(yù)算的方法、范圍和預(yù)算期

4.2.1本公司已確定的預(yù)算方法為職能基礎(chǔ)(傳統(tǒng))預(yù)算,其預(yù)算方法應(yīng)與核算的方法相一致。

4.2.2本公司已確定的預(yù)算范圍是全面預(yù)算(見《成本管理手冊》3.6.5)。

4.2.3本公司已確定的預(yù)算計(jì)劃期通常為一年。預(yù)算年度應(yīng)與會計(jì)年度相一致。

4.3收集和確定預(yù)算依據(jù)

4.3.1成本部在組織做好以下預(yù)算基礎(chǔ)工作的基礎(chǔ)上負(fù)責(zé)組織收集預(yù)算信息和確定預(yù)算依據(jù),識別編制預(yù)算所需的數(shù)據(jù)來源和渠道:

a)崗位責(zé)任制;

b)規(guī)章制度;

c)定額;

d)原始記錄;

e)標(biāo)準(zhǔn)化;

f)計(jì)量;

g)基礎(chǔ)培訓(xùn);

h)運(yùn)算工具;

i)信息管理。

4.3.2編制預(yù)算的主要依據(jù)可包括以下方面的信息:

a)預(yù)測方面的信息;

b)組織的實(shí)際情況;

c)計(jì)劃的要求;

d)定額(包括:材料消耗定額、勞動定額、費(fèi)用定額、儲備定額、設(shè)備定額等);

e)原始記錄;

f)歷史數(shù)據(jù)和資料;

g)現(xiàn)行會計(jì)制度;

h)以往業(yè)務(wù)核算、統(tǒng)計(jì)核算和會計(jì)核算的結(jié)果;

i)領(lǐng)導(dǎo)特批;

j)政府和上級有關(guān)政策的變化;

k)不可預(yù)見費(fèi)用的估算。

(不限于此)

4.3.3成本部應(yīng)組織各有關(guān)部門和單位在編制預(yù)算前做好以下預(yù)測工作,為編制預(yù)算提供依據(jù):

a)銷售預(yù)測(包括:市場預(yù)測、目標(biāo)顧客分析、銷售量預(yù)測、銷售價(jià)格預(yù)測等);

b)產(chǎn)量預(yù)測(包括:××系列產(chǎn)品產(chǎn)量預(yù)測和其他產(chǎn)品的產(chǎn)量預(yù)測);

c)成本預(yù)測(包括:材料預(yù)測、人工預(yù)測和制造費(fèi)用預(yù)測等);

d)期間費(fèi)用預(yù)測(包括:管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用和研發(fā)費(fèi)用等);

e)現(xiàn)金預(yù)測;

f)應(yīng)收帳款的回收預(yù)測。

(不限于此)

4.4預(yù)算的編制和審查

4.4.1成本部根據(jù)公司預(yù)算年度的經(jīng)營目標(biāo),于每年11月初制定印發(fā)公司預(yù)算編制綱要,確定公司下一年度預(yù)算編制的原則和要求,并對下一年度全面預(yù)算的編制工作作出安排、部署和組織各部門和單位編制預(yù)算。

4.4.2成本部在組織編制預(yù)算時(shí)應(yīng)遵循以下基本原則:

a)符合適用的法律法規(guī)要求;

b)符合企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略的要求;

c)符合企業(yè)的成本方針和目標(biāo);

d)按自下而上的順序進(jìn)行編制;

e)應(yīng)結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況;

f)為制訂成本計(jì)劃和成本目標(biāo)提供依據(jù);

g)與業(yè)務(wù)和作業(yè)相結(jié)合。

4.4.3各部門和單位應(yīng)于每年11月底前按成本部的安排和統(tǒng)一格式組織編制本部門和單位的下一年度預(yù)算建議。

4.4.4由于本公司的產(chǎn)品產(chǎn)量是變化的,所以,成本部在組織編制成本預(yù)算時(shí)應(yīng)采用彈性預(yù)算的編制方法,并確保該彈性預(yù)算的范圍能覆蓋××系列產(chǎn)品產(chǎn)量和其他產(chǎn)品產(chǎn)量的任何變化情況。

4.4.5各部門和單位的預(yù)算的編制完成后,應(yīng)自行組織評審,以確保預(yù)算的充分性、適宜性和準(zhǔn)確性。評審?fù)ㄟ^后,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn),并于11月底前報(bào)成本部進(jìn)行匯總。

4.4.6預(yù)算編制的依據(jù)和評審記錄,各部門和單位應(yīng)歸檔保存。

4.4.7成本部收到各部門和單位的預(yù)算后應(yīng)立即組織匯總、分析、平衡,

并對平?過程中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行充分協(xié)調(diào),編制形成全公司的預(yù)算草案,于11月15日前報(bào)預(yù)算委員會進(jìn)行審查。

4.4.8預(yù)算委員會收到預(yù)算草案后應(yīng)做好審查的準(zhǔn)備工作,包括:擬訂參加評審的人員、需要檢查的問題清單、審查記錄用表、計(jì)算工具等。

4.4.9預(yù)算的審查應(yīng)由預(yù)算委員會主任主持,審查可采用會議形式進(jìn)行,預(yù)算委員會辦公室應(yīng)做好記錄。

4.4.10預(yù)算審查活動主要應(yīng)包括:

a)評審預(yù)算編制依據(jù)是否充分;

b)判斷預(yù)算是否合理并對預(yù)算的合理性進(jìn)行評價(jià);

c)提出預(yù)算存在的問題或不足;

d)提出修改預(yù)算的具體要求和建議。

4.4.11對公司預(yù)算草案的審查結(jié)果,預(yù)算委員會應(yīng)形成《預(yù)算審查報(bào)告》,明確審查結(jié)論,并對預(yù)算草案的修改提出具體要求和建議。

4.5預(yù)算的修改和調(diào)整

4.5.1成本部應(yīng)組織各有關(guān)部門和單位結(jié)合審查提出的問題認(rèn)真修改預(yù)算草案。

4.5.2在修改預(yù)算草案的過程中若遇有可串項(xiàng)費(fèi)用,成本部和財(cái)務(wù)部在不影響總體預(yù)算水平的前提下有權(quán)進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。

4.5.3成本部將修改和調(diào)整后預(yù)算草案,于11月底前報(bào)預(yù)算委員會進(jìn)行批準(zhǔn)。

4.6預(yù)算的批準(zhǔn)和發(fā)布

4.6.1本公司正式預(yù)算應(yīng)由預(yù)算委員會主任批準(zhǔn),于當(dāng)年1月1日起正式發(fā)布實(shí)施,同時(shí)上報(bào)董事會。正式預(yù)算由成本部下達(dá)各部門和單位執(zhí)行。

4.6.2本公司的技術(shù)開發(fā)費(fèi)預(yù)算、安全費(fèi)用預(yù)算、專用基金預(yù)算及財(cái)政專項(xiàng)預(yù)算報(bào)國家有關(guān)部門批準(zhǔn)后執(zhí)行。

4.6.3預(yù)算的發(fā)放應(yīng)按《文件控制程序》執(zhí)行,并確定預(yù)算的發(fā)放范圍,確保所有接收預(yù)算的人員簽字確認(rèn)和所有執(zhí)行預(yù)算的所有場合都能得到有效版本的預(yù)算。

4.7預(yù)算的實(shí)施

4.7.1公司正式預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)下達(dá),即具有指令性,各預(yù)算責(zé)任單位和部門必須認(rèn)真組織實(shí)施,嚴(yán)格按預(yù)算控制成本費(fèi)用支出和資金的使用。

4.7.2當(dāng)預(yù)算在實(shí)施過程中遇有問題或矛盾時(shí),成本部應(yīng)負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、解決,必要時(shí)應(yīng)由首席財(cái)務(wù)官或體系負(fù)責(zé)人協(xié)調(diào)、解決。

4.7.3在預(yù)算的執(zhí)行過程中若遇有市場環(huán)境、政策因素、生產(chǎn)經(jīng)營條件、原材料條件等客觀因素發(fā)生變化和預(yù)算不符合實(shí)際情況而導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行結(jié)果產(chǎn)生重大偏差時(shí),可以追加或調(diào)整預(yù)算,但有關(guān)單位應(yīng)提出書面申請,報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,成本部方可追加或調(diào)整預(yù)算,并做好記錄。

4.7.4由于預(yù)算的追加或調(diào)整可能引起相關(guān)計(jì)劃指標(biāo)的修改或調(diào)整,有關(guān)部門應(yīng)確保其計(jì)劃指標(biāo)也能得到修改或調(diào)整。

4.7.5由追加或調(diào)整預(yù)算所引起的任何記錄,成本部應(yīng)歸檔保存。

4.8預(yù)算的檢查和評價(jià)

4.8.1預(yù)算在實(shí)施過程中,成本部可通過月份或季度財(cái)務(wù)、成本報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表所反映的實(shí)際數(shù)據(jù)對預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查;對預(yù)算實(shí)施的結(jié)果,成本部可通過財(cái)務(wù)、成本決算進(jìn)行檢查。

4.8.2成本部對檢查的結(jié)果應(yīng)按《成本否決和激勵方案》對責(zé)任部門和單位進(jìn)行考核,并保持考核記錄。

4.8.3成本部應(yīng)將預(yù)算的檢查和考核的結(jié)果,及時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告,作為管理評審輸入的一部分。總經(jīng)理在管理評審時(shí)應(yīng)依據(jù)《管理評審的規(guī)定》對預(yù)算執(zhí)行的情況和效果進(jìn)行評價(jià)。

5、相關(guān)/支持性文件

5.1《文件控制程序》

5.2《成本和財(cái)務(wù)預(yù)算》

5.3《成本否決和激勵方案》

5.4《管理評審的規(guī)定》

5.5《記錄控制程序》

6、記錄

6.1《預(yù)算考核記錄》

6.2《預(yù)算審查報(bào)告》

6.3《預(yù)算評審記錄》