1目的

為查核公司內原、物、輔料、半成品、成品、倉庫存貨的準確數量,配合公司財務核算,核對賬務是否相符,確保公司資產準確性,以達到有效價值利用之目的。

2適用范圍

制造本部所屬在制、倉庫存貨、委外加工的各類原、物、輔料類流動資產均屬之。

3術語和定義

略

4權責

本辦法由物管部編制修訂,經相關權責人員審核、核準后各單位照案執行。

5程序

5.1盤點作業流程圖

5.2盤點類型劃分

5.2.1月度盤點、半年度盤點、年度盤點

5.3月度盤點

5.3.1盤點責任區域劃分

5.3.1.1各制程單位由各部負責所管轄范圍內的物料盤點,包括墊板、塑料箱、鐵籠等,財務負責抽盤。

5.3.1.2物管部負責倉庫內所有的原、物、輔料、成品、呆滯品、報廢品、墊板、塑料箱、鐵籠等盤點,財務負責抽盤。

5.3.1.3生管部負責委外加工物料,包括塑料箱、鐵籠等的盤點,財務負責查核。

5.3.2盤點時間規定

5.3.2.1月度盤點定于每月最后一天18時至次月1日17時

5.3.3盤點準備

5.3.3.1各部于每月最后一天17時前將放置各單位區域內的物料整理好。

5.3.3.2每種物料需分類整理好,按照標準的容器、標準的包裝、標準數量的盛裝、每種物料需掛標簽顯示其規格、型號、數量、狀態等。

5.3.3.3完成合格品入庫工作,不良品的返修,外購品的退貨、報廢品處理的工作。

5.3.3.4質控部必須于每月最后一天17時前將物料品質判定完畢。

5.3.3.5物管部、生管部的倉庫必須于每月最后一天17時前將賬務處理完畢,結出當月的結存數。

5.3.3.6倉庫每月最后一天17時至次月1日17時,停止收發物料,各部必須提前備料。

5.3.4盤點表單的發放

5.3.4.1各部主管按照所需用量到低值易耗庫領取,物料盤點匯總表見

5.3.4.2物管部將對所發的表單進行管制,填制物料盤點單據發放管制表盤點作業結束后,各部門將所領表單全部交物管部低值易耗庫。

5.3.5盤點作業實施步驟及要領

5.3.5.1各部對所屬區域物料進行盤點時,原生產的標識單不得遺失,必須保持物料標識完整,內容與實物一致。

5.3.5.2月度盤點只填寫:物料盤點匯總表,呆滯品、報廢品、墊板、塑料箱、鐵籠必須單獨造表。

5.3.5.3各部門必須將所轄的物料盤準,不得少盤、多盤、漏盤,財務對所盤結果進行查核。

5.3.5.4各部門必須于次月1日17時將“盤點匯總表”交物管部的低值易耗庫,由物管部統一上交財務。

5.3.6盤點考核

5.3.6.1財務根據各部門盤點結果進行查核,對于弄虛作假者,不按規定操作的部門,財務根據實際進行處罰,對于表現好的部門進行獎勵。

5.3.6.2倉庫帳務準確率低于85%以下的管理員給予一次扣20分,高于95%給予加20分。

5.4半年度和年度盤點

5.4.1盤點作業程序

5.4.1.1半年度盤點為6月30日8時至7月1日17時,

5.4.1.2年度盤點為12月31日8時至次年的1日17時。

5.5盤點組織

5.5.1半年度和年度盤點實施設立盤點組織架構

5.5.1.1人員:盤點專案召集人由副總經理(含以上)擔任,財務干事由財務經理擔任,盤點干事由各部長擔任,盤點小組長由各部組長擔任,監盤小組組長4人由財務人員擔任。

5.5.1.2各小組的成員由小組長向專案召集人申報,人數由小組自定,申報時間為29日前。

5.6盤點責任區域劃定

5.6.1各部負責自己所轄區域內原、物、輔料、成品、半成品,監盤小組負責監盤工作(人員由監盤小組長自定)。

5.7盤點準備

5.7.1生產

5.7.1.1生管部、物管部與營銷本部協調后進行出貨調整,以確保盤點日終止出貨,并保證后續訂單出貨。

5.7.1.2制造部門停止生產,制程品限存放車間現場及待檢區,均以原材料形式盤入。

5.7.1.3質控部必須于29日17時前對所有物料的品質狀態檢查判定完畢,各部積極配合,嚴禁存在待檢品。

5.7.1.4各車間嚴禁存在不合格品、報廢品、組裝完畢的成品,必須在29日17時前辦理手續完畢,記帳員賬務處理完畢。

5.7.2進貨、出貨、委外

5.7.2.1采購部必須保證盤點期間的物料終止進料,29日17時前將所退回物料全部退回。

5.7.2.2生管部負責終止盤點期間外協物料收發動作。

5.7.2.3業務部負責盤點期間終止出貨。

5.7.3倉庫帳務處理協調。

5.7.3.1倉庫必須終止盤點期間停止收發料,關閉倉庫,并在30日8時之前處理帳務完畢,由財務負責對帳務的封閉。

5.7.3.2特殊情況下,在盤點專案召集人核準、財務干事的監控下啟用賬目。

5.7.3.3倉庫必須在30日8時前報出庫存月報表。

5.7.4物料禁止流動

在29日8時前倉庫大門、車間通道均需有醒目的標示:“盤點期間物料禁止流動”,設備停止稼動,終止一切物料流動。

5.7.5物料存放要求

5.7.5.1各小組負責區域:各類物料必須分類存放,采用標準的包裝。同種物料,同種品質狀態必須放置同一處,只允許一個尾數包裝。

5.7.5.2合格品與不合格品分區域存放標示,物料品質狀態只允許:合格品、不合格品、報廢品三種品質狀態。

5.7.5.3進料不合格已判定退回供應商或外協加工廠,尚未退回的物料,均記為“不合格品”注明,盤點匯總表另行編制。

5.7.6不良品

5.7.6.1各制程不良品必須在盤點之前整理完畢,報廢品手續處理完畢。

5.7.7盤點表單發放

5.7.7.1由盤點小組申報所需“盤點單”、“物料盤點匯總表”數量,由財務統一發放。

5.7.7.2財務所發放的單、表進行管制,填制“物料盤點單據發放管制表”,盤點作業結束后,各小組負責人將所領單據全部上交財務,其“盤點表、單”不允許撕毀、遺失、復印。凡發生“盤點表、單”遺失,小組長扣5分。

5.8盤點作業實施步驟及要領

5.8.1自盤初盤:由盤點小組對所屬區域物料進行初盤,在盤點的過程中,原生產標識不得遺失,必須保持物料標識完整,內容與實物一致。

5.8.2自盤復盤:由盤點小組長組織本小組的盤點人員對自盤初盤的結果進行逐個復查、修正,直至確認無誤后,填寫并貼附正式“盤點單”?！氨P點單”不允許涂改,填寫的項目必須完整,且按區域依票號順序依次貼附(墊板、塑料箱、鐵籠等不貼附盤點單),但要填制“物料盤點匯總表”,要求1日17時之前完成。

5.8.3抽盤

各盤點小組經自盤復盤合格,由盤點小組長向監盤組長申請抽盤,監盤組長安排監盤小組對所屬區域進行抽盤。抽查率不小于20%,抽查時如實填寫“盤點抽盤記錄表”?！锤郊等舭l現一項不合格,抽查率加至30%,三項不合格者,則停止抽查,并責令其小組重盤。

5.8.4收盤

抽盤合格后由盤點小組長申請實施收盤,盤點小組將“盤點單”按順序收單,“盤點單”一式兩聯。盤點單位自存聯由盤點小組保存,各盤點小組必須將作廢和剩余的“盤點單”交于財務,并登記“物料盤點單據發放管制表”記錄,不允許遺失“盤點單”,收盤時間1日15時結束。

5.8.5“盤點匯總表”編制

5.8.5.1各小組根據“盤點單”為依據編制“物料盤點匯總表”,將同一規格之物品分別匯總填寫到“物料盤點匯總表”中,一份交財務,一份各單位做帳務登記,并計算出差異,需在1日17時前完成。

5.8.5.2呆滯品、不良品、報廢品單獨造表。

5.9盤點差異匯總

各小組根據“物料盤點匯總表”于次月2日17時前作出盤點差異匯總表。

5.10盤點差異報告

各相關單位根據此次盤點差異做出盤點差異報告。要求必須根據此次盤點實際,如實做出差異報告,不得弄虛作假,次月3日前完成。

5.11調帳申請

各相關單位根據盤點結果以及盤點差異報告提出調帳申請報告,報告經制造本部副總審核,財務部經理核準。

5.12調帳實施

調帳申請報告經過上級核準后,由財務出俱調帳方案。各相關單位依據財務調帳方案進行調帳,次月6日前完成。月度盤點帳務處理同5.9、5.10、5.11。

5.13獎懲措施

5.13.1盤點考核表

5.13.2考核評出第一名,得分在95分(含)以上,小組長加20分,倒數第一名,考核得分低于80分,小組長扣20分,得分80(含)分-95分者不記。

篇2:Z模具公司盤點作業指導書

模具公司盤點作業指導書

1、目的

為確實核查公司財產狀況,進行核算和管理,規范盤點過程,提高數據真實性、有效性,指導整體作業特擬定本程序。

2、適用范圍

適用于公司所有設備、原輔材料、工具、配件、辦公勞保用品等物資的盤點作業。

3、定義(無)

4、內容

4.1分類

4.1.1依照盤點規模分為大盤點(對公司所有的物資進行盤點)和一般盤點(對倉庫庫存物資的盤點);

4.1.2依照盤點范圍分為全盤(對規定對象明細項目分權盤點)和抽盤(部分盤點);

4.1.3依照時間分為月末盤點(每月月底結帳日)和年終(中)盤點(每年年底31/12和年中30/6),年終(中盤點覆蓋月末盤點);

4.1.4依照盤點順序分為初盤(保管者全盤),復盤(物控部全盤或抽盤),抽盤(財務部抽盤)。

4.2流程

4.2.1保管者對保管對象進行全盤,并填寫貼置【盤點卡】(如附件一),數據匯總填入【盤存表】(附件二)的"初盤數"一欄;

4.2.2物控部參考管理對象的重要性和價值進行復盤并填寫【盤存表】"復盤數"一欄;

4.2.3財務部進行抽盤并填寫【盤存表】的"抽盤數"一欄;

4.2.4初、復、抽盤數不一致的,相關人員必須共同執行核實,以確認盤點數準確、全面、無誤;

4.2.5倉庫負責填寫【盤存表】上"帳面結余數"一欄,若盤點數與帳面結余數發生差異,須會同相關保管人員進行復盤作業,以進一步確認盤點數的準確性;另一方面須進行帳面記錄的查詢,以確認帳面結余數無誤;如確認確屬差異,必須查找差異原因,作出說明,填寫于【盤存表】上;

4.2.6【盤存表】經物控及財務核查后歸檔作為受控文件存放財務部及倉庫;

4.2.7在確認盤點數準確無誤的情況政,出現的帳實差異數須進行帳面調整(包括倉庫和財務),由財務部進行盤虧、盤盈的處理。

4.3管理規定

4.3.1各保管員須對盤點對象作好整理和標識及分類儲放,以便于各通盤點;

4.3.2盤點數據不得弄虛作假、不利巧立、變換名目,一經發現,依公司規定嚴懲不怠;

4.3.3【盤存表】作為受控文件,任何人(除物控及財務作業需要和相關領導外)不得私自復印和收藏;

4.3.4庫存物資盤點過程須保持物資的有序、整齊存放,避免給后續工作造成不便。

5、應用表單

[盤點卡]

[盤存表]

篇3:某超市盤點作業方法

超市盤點作業方法

盤點作業是零售商取得可靠的實物庫存、控制損耗的常用方法之一,可以說:控制損耗的成功一半在于平時的控制,另一半在于準確的盤點。

但一個上萬平米的賣場,數萬個SKU,要在1到2個晚上完成準確盤點談何容易。年終盤點不準確,不僅影響到庫存管理,影響營運和銷售,而且會使一年的損耗控制前功盡棄,同時也會影響下一次的盤點。

案例:某超市在2006年6月份盤點時,某商品盤虧-13600元。在損耗調查過程中發現:該商品自上一次盤點后至本次盤點期間的進貨、銷售、庫存均沒發現問題,隨后再往前追溯發現:此商品在上一次盤點時顯示盤盈+13600元,由此可以推定:上一次該商品的盤盈屬于盤點錯誤所致。

實踐中我們發現,盤點錯誤主要由以下原因造成:

*盤點前沒有充分準備。

*盤點前庫存量沒有合理控制,庫存龐大。

*盤點貨位分布圖有區域遺漏。

*培訓不夠導致員工對盤點流程不熟,尤其是一些企業讓促銷員參與盤點。

*不參加盤點的區域沒有明顯的“不參加盤點”標識。

*盤點前沒有及時處理單據,造成初盤結果誤差很大。

*已經盤過的倉庫沒有封庫,商品進出沒有登記。

*樣品、贈品和商品沒有區分,造成盤盈。

*點數錯誤或串盤。

*未將堆頭下的商品開箱檢查。

*數據錄入錯誤。

*店外的庫存商品漏盤。

*缺乏盤點抽查機制,影響準確率。

*對所有區域缺少總控,造成某個區域漏單漏輸。

*管理人員人為干擾,篡改盤點數據。

要確保大盤點的準確性和真實性,需從以下方面控制:

盤點前控制:

*商品陳列準備嚴格遵守盤點流程的要求。

*商品預盤。

*單據處理如負庫存的調整。

*抽查收貨單據,防止盤點前的作弊,如收貨不錄系統,空調撥,空返廠等行為。

*盤點人員安排(分區編組、人員安排、盤點培訓、盤點演習)。

盤點中控制

*執行盤點流程(人員安排、分區、單據傳遞、數據錄入、數量更改等)。

*確保不同區之間不允許貨物流動。

*商品、單據復核需按要求比例。

*盤點中出現的異常情況及時處理(破損、空包裝、過保質期等)。

*防止非原包裝箱、貨架頂、堆垛打底商品漏盤、錯盤。

*確保錄入準確。

*高值商品重點抽盤。

*預防盤點期間盜竊。

盤點后控制:

*盤點后打印出庫存差異報告,需在最短的時間里復查。

*對于大金額的庫存調整,必須有防損部的復核才可以確認。

*保管好盤點的文件,并復印存檔,防止有人篡改。

*復查時需分析查出的結果,哪些是上次盤點錯誤影響到本次盤點,哪些是盤點時點錯的,哪些是錄入時錄錯的,哪些是單據出錯的。

*盤點后要對損耗的部門和單品進行分析,并制定行動計劃。

可以請獨立的第三方盤點公司盤點,以確保數據的真實性。

防損部在盤點過程中應該擔負起獨立和公正的監督角色,這要求防損部人員不僅只是抽盤,而是要參與到整個盤點的流程中去。

總結:以上我們分5個篇幅討論了損耗產生的5個來源,他們分別是:外部盜竊、內部盜竊、文件損耗、供應商欺詐和盤點錯誤。作為防損從業人員,只要我們從這5個源頭重點出擊,相信一定能夠有效降低損耗,為企業提升利潤。