華庭小區物業帳務管理辦法

[管理費的預、決算管理]

做好年度管理費的預決算,是做好費用管理的首要工作。因此,每年年底或年初,要按照國家的政策法規和"量出為入、合理節約"的原則,并按照單項預算編制方法來制訂下年度的小區的管理費用預算,以確保所管物業正常運行之費用需要。

每年末要做好當年度的管理費用決算,并提出決算報告,報業委會審批,并接受審計。

[各類收支的日常管理]

建立并保持管理費、房屋設備運行費及物業經營收入的臺帳。

物業經營收入扣除經營成本后歸入小區物業維修資金。

收費項目合理、合法、公開。

每項收費都應開具正規的發票或收據,應字跡清晰、數據準確。

每月15日將"付款請求書"送交業戶,請業戶于當月20日前付費,逾期由業戶服務員上門收款。

收費項目:物業管理費、房屋設備運行費(有償服務在提供服務后,請業戶確認簽字,每月結算一次)。

準確、及時做好實收賬冊,統計應收費用、實收費用以及欠收費用,做好收費報表。

管理服務費的收支賬目每半年公布一次,接受業戶的監督和查詢。

年度預算確定以后,在加強費用管理的同時,更要加強收費管理。按每戶業主分別設立收費臺帳,以確保各項費用應收、實收、預收或欠費的每筆記錄清楚、準確、完整,便于查詢。

在預算的范圍內合理安排好每月的開支,做到平衡支出。各類費用的支出要符合國家的有關法規和財經紀律,做到不亂花業主的一分錢,年終確保收支平衡。

[物業維修、更新帳務管理辦法]

根據國家商品住宅維修資金管理有關規定。

維修資金的籌集,按規定由開發商和業主在辦理產證時繳入政府主管部門指定賬戶或業委會開立的維修資金專戶。

按規定維修資金利息及停車管理凈收益應歸入維修基金專戶。

維修資金不足時,可由管理處編制籌集方案報業委會,由業委會征集。

維修資金應嚴格按照有關法規規定的范圍使用,不準挪作他用。

日常維修費使用應按規定報業委會批準后并報公司審批,經總經理或授權代理人批準方可使用。

對于電梯、污水處理、空調系統等比較大的維保項目,應簽訂合同,并報公司審批同意后實施。

中、大修或更新項目在年度計劃中立項,應編制項目預算書,選定施工單位,訂立工程施工合同,報公司審批,同時報業主委員會審批。經公司、業委會批準同意后,由業委會與施工單位訂立工程合同。若由物業公司與施工單位訂立工程合同,應由業委會出具委托書,并寫明工程的支付約定,按合同規定經業委會正、副主任簽字和公司總經理簽字認可后從維修資金中支付。

按規定維修資金應按幢、按門牌號立賬,按單元立分戶賬。

管理處應將每年的維修資金籌集、使用及分攤情況年終結算后歸檔。

維修資金使用項目:

--物業日常維修;

--物業專項維修、更新;

--物業中、大修;

--業委會活動經費(由業主大會或業主代表大會決定)。

物業發生維修、更新的費用及時做好清單提交開戶銀行。

每月與開戶銀行核對維修資金帳目。

每半年向全體業戶公布一次維修資金使用和管理的情況。

[管理費收入、房屋設備運行費及物業經營收入等的帳務管理辦法]

加強現金庫存限額(除額定的備用金外)的管理,超過限額的現金應當及時存入公司計劃財務部指定的銀行帳戶,為安全起見超過1萬元,必須有人陪同。

現金收入應當及時存入指定的銀行帳戶,不得用于直接支付單位自身的支出,因特殊情況需坐支現金的,應事先報計劃財務部批準,嚴禁擅自挪用,借出貨幣資金。

管理處取得的貨幣資金收入必須及時入帳,不得私設"小金庫",不得帳外設帳,不得"白條"抵庫,嚴禁收款不入帳。

對于庫存現金的收支和保管,應由專職的出納人員負責辦理。

篇2:酒店帳務處理工作流程

1、每日營業收入傳票的編制

編制收入傳票的依據是每日銷售總結報告表和試算平衡表。

收入憑證的編制方法是:

借:應收帳款——客帳

應收帳款——街帳——明細

應收帳款——團隊

銀行存款

貸:營業收入

應付帳—電話費

2、街帳、客帳分配表統計

街帳、客帳包含外單位宴會掛帳、員工私人帳、優惠卡及應回而未回帳單等內容,收入核數員每天要填寫街帳、客帳統計表,進行分配。及時準備將費用記錄到每一帳戶中。作到日清月結,為月末填寫街帳、客帳匯總表做準備。

3、客人清算應收款后帳務處理

客人接到賓館催款通知后,規定在30天之內向賓館結算應收帳款。當客人付款時,賓館應開正式收據呈交客人,作為結算憑證。收入核數員便根據客人付款內容及金額,每天進行帳務處理:在編制記帳憑證前,首先查明該公司帳號、帳項參考號碼及付款內容,并填寫在每日現金收入記錄表中。

4、超60天應收款掛帳催款

根據月結應收款對帳單記錄及帳項,分析報告內容。對凡是超60天以上應收款掛帳客戶,進行再次催款,催款前首先了解尚未付款的帳項具體內容,并將情況向財務經理匯報。由財務經理簽發催款信,連同繳款通知副本寄給客人;對客人提出的問題要及時給予答復,協商解決辦法,為盡快清算應收帳款排除障礙。

5、負責將編制的記帳憑證輸入財務電腦系統。

四、成本及應付款組工作程序

成本及應付款組是用好資金、管好資金的重要機關。加強資金的管理與監督,是成本核算員的重要職責之一,每一名核算員要了解并掌握資金的來龍去脈,控制成本費用開支標準,使資金得以正常周轉及運用。其工作的主要內容有:

(一)支票領用及結帳

采購員根據當天所采購的具體內容,由采購部主管批準后,將購貨發票、及驗貨單送往財務部辦理結帳手續。結帳時,成本核算員要檢查發票的五大要素:A.發票簽發日期;B.購貨品名;C.購貨數量及單價;D.大小金額是否一致;E.持票單位公章。檢查驗貨憑證與發票金額是否一致,經辦人、驗貨人、收貨人簽字是否齊全,并注銷采購單。經審核無誤后,將金額及購貨內容填寫在支票領取登記簿上,即可轉入每日銀行支出統計。

(二)每日銀行支出數統計

支出出納員要將每天各銀行支出金額提供給收入出納編制銀行日報表。在統計前,首先按支票號碼順序及轉帳承付單發生時間,填寫支出登記簿,注明銀行支出日期,付款單位名稱,付款金額及購貨內容。按結帳程序復核無誤后,即可編制各銀行支出表。統計表一式兩聯,一聯交收入出納作為編制銀行日報表的依據,另一聯作為復核及備查之用。統計表內各銀行支出額,要與每天填寫支出登記簿金額一致。

(三)、支出憑證編制程序

支出憑證按照權責發生制的會計核算原則,及會計科目使用說明,準確無誤地反映在帳戶中,支出憑證編制程序為:

1、填寫付款單位名稱;

2、填寫付款日期;

3、填寫經濟業務內容摘要;

4、填寫會計科目及帳號;

5、填寫經濟業務發生額。

篇3:酒店財務部帳務主管職責

帳務主管

[層次關系]

直屬上級:資產財務部經理、資產財務部副經理

直屬下級:會計人員、出納員

聯系部門:賓館各部門

[崗位職責]

正確及時編制、上報各種財務報表,上繳各種稅費,監督審核員工工資發放情況、各種付款及零星支出、每日現金收入日報、協助做好每月月結,負責賓館的食品、飲品及其他物品的成本核算與控制,定期核對有關帳目。

[工作內容]

1、負責審核貨幣資金的支付和應付帳的核算工作,包括現金支出憑證,銀行轉帳支出憑證,領用物品分配表及會計憑證等。

2、核對和清理應付帳項目的全部帳務,負責物品成本的計算,并按“收貨單”所填的“使用部門”分配入帳。

3、審核貨幣資金日記帳戶,保證總帳和日記帳余額相符,做好貨幣資金的核算和管理工作。

4、負責應付稅金的核算,包括營業稅、增值稅、企業所得稅、個人所得稅,車輛牌照稅、土地稅、房產稅、印花稅等各種稅費,并按規定的時間和稅率納稅。

5、合理調度資金,保證合理的銀行存款額,對資金的周轉情況,定期向負責本職工作的財務經理報告,并提供系統、全面、綜合的數據資料。

6、編制會計憑證、結轉月初各類庫房的帳面盤點帳。

7、審核每日應付帳會計和支出出納員的全部原始憑證支出和會計憑證,審核銀行存款對帳單和銀行調節表,做到帳單相符,帳表相符,表表相符。

8、審核待攤費用,預提費用帳項及會計憑證,審核財產分配報表及會計憑證。

9、清理各項其他應收款、在建工程、購貨定金、應付貨款、應付稅金以及應付傭金等帳目,并及時清繳結算和編制會計憑證。

10、審核進貨的手續是否齊全,包括“采購申請單”、“收貨單”或“入庫單”,付款方式及付款合同或協議,并在對手續完備、金額準確無誤的全部資料簽字,報財務經理審批后,編制應付貨款的成本計算表和會計憑證。

11、對于月末盤點各類物品存貨結存情況,采用“永續盤存制”方法檢查帳物是否相符,如出現盤盈或盤虧,應及時通知有關部門負責人查找原因,根據“財產管理規定”,及時報告處理意見,編制會計憑證。

12、負責賓館飲食成本報告,控制飲食銷售成本。

13、監督和檢查采購供貨渠道、收貨程序以及原材料質量,了解和掌握市場上原材料價格信息。

14、負責飲食收入、成本報告的審核工作,定期寫出成本分析報告,為飲食管理人員決策提高參考。

15、審核“飲食銷售日報告”和“飲食營業成本報告”。

16、審核成本核算會計編制的全部會計憑證和原始憑證。

17、向餐飲經理和財務經理提供飲食成本信息,配合廚師長隨時編制出臺新配方菜譜,并及時進行實施效益分析。

18、督導和參與廚房原材料、庫房飲食材料的月末盤點工作,做到帳帳相符、帳物相符。負責解決盤盈盤虧的原因分析的帳務處理。

19、檢查電腦操作員使用會計科目和科目編號是否準備無誤,憑證輸入是否按照有關規定及時完成各類會計報告和統計報表。

20、加強預算標準成本的日常控制,編寫飲食成本分析。

21、負責督導和培訓所屬會計人員,考評員工的工作業績和工作質量。

22、完成資產財務部負責人安排的其它工作。

[任職條件]

1、具有中等會計專業學歷,并有助理會計師技術職稱,連續從事企業會計工作三年以上。

2、掌握旅游服務企業會計的基本知識,能夠獨立完成各種會計報表的編制工作,并能審核其正確程度,發現問題能及時加以解決。

3、熟悉賓館財務管理的各項規章制度和財務管理規定,并能在工作中自覺遵守財務管理的各項制度和規定。

4、具有一定的組織工作能力,能夠組織本組會計人員開展工作,調動會計人員的工作積極性,能夠把好應付關,為賓館節約開支。

5、具有三年以上從事成本核算會計工作的經驗。具有飲食成本方面的專業知識,了解采購程序,掌握廚房原材料價格成本核算及銷售統計工作程序。

6、經驗較強的組織能力和中等水平的英語知識。

7、誠實可靠,廉潔奉公。